財(cái)務(wù)管理課程實(shí)驗(yàn)1(1)1.ppt

1、財(cái)務(wù)管理課程實(shí)驗(yàn) 項(xiàng)目投、融資設(shè)計(jì)及財(cái)務(wù)可行性分析,指導(dǎo)老師：賀 旋 團(tuán)隊(duì)成員： 蘭 鵬 陳 喆 張佳毓 王伊凡 陳興佳,實(shí)驗(yàn)程序總括,一、投資項(xiàng)目 二、投資環(huán)境分析以及swot分析 三、 資金來(lái)源 四、籌資方案以及資本成本 五、預(yù)計(jì)一、二年收入、費(fèi)用成本、利潤(rùn) 六、編制預(yù)計(jì)置產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表 七、預(yù)計(jì)第一、二年現(xiàn)金流量并計(jì)算現(xiàn)值 八、綜合分析評(píng)價(jià)該項(xiàng)目的可行性,一、投資項(xiàng)目,企業(yè)名稱：眾所粥知 企業(yè)屬性：餐飲食品點(diǎn) 經(jīng)營(yíng)范圍：五谷養(yǎng)生粥,二、投資環(huán)境分析以及swot分析,（一）環(huán)境分析： 本店選擇開(kāi)在D5棟女生宿舍樓下，二食堂正對(duì)面，主要考慮到大多數(shù)女生都愛(ài)喝粥，所以離女生宿舍較近。同時(shí)許多

2、超市店面都在D5棟樓下，D5棟樓下也是許多同學(xué)上課的必經(jīng)之路，并且很多同學(xué)在早上會(huì)在五號(hào)公寓旁等校園公交。所以D5棟樓下的人流量相對(duì)于其他地方大很多，是個(gè)理想場(chǎng)地。,（二）SWOT分析 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（Strengths）: 1、本店提供各類營(yíng)養(yǎng)谷物現(xiàn)磨而成的養(yǎng)生粥。根據(jù)最新學(xué)校消息，學(xué)校除食堂內(nèi)所有食品點(diǎn)以被通知關(guān)門，只剩下食堂可以用餐，而食堂每到放學(xué)用餐時(shí)間比較擁擠，因此會(huì)有許多同學(xué)選擇以粥代食。食堂除了學(xué)校外很少有其他出售早餐、夜宵類的餐飲店，本店可以抓住這部分因?yàn)闀r(shí)間差而導(dǎo)致丟失的份額。,2、此外，本店提供的粥與學(xué)校“溫馨粥道”不同，我們主打養(yǎng)生品牌，每種食材都是天然無(wú)加工的，不同食材的搭配

3、對(duì)身體有著不一樣的養(yǎng)生功效。并且食材品種多樣，可以滿足各類顧客的要求。 顧客進(jìn)店可自選食材，自行搭配。本店實(shí)行現(xiàn)磨現(xiàn)賣，100%保證粥的新鮮、衛(wèi)生和口感。顧客還可以電話訂購(gòu)，本店會(huì)送貨上門。,競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)（Weaknesses） 由于學(xué)校假期是固定的，寒暑假期間的客源會(huì)驟降，而寒假期間會(huì)比暑期更少，一年中會(huì)造成很大一部分的市場(chǎng)空缺，但畢竟還有部分留校學(xué)生、附近單位以及打工人員，屆時(shí)可采取減少生產(chǎn)量，轉(zhuǎn)移服務(wù)重點(diǎn)等方式，以改善暑期的經(jīng)營(yíng)狀況。寒假期間可以考慮修業(yè)一個(gè)月，以減少不必要的成本支出。,機(jī)會(huì)（opportunities） 根據(jù)據(jù)我們的市場(chǎng)調(diào)查與分析，本店產(chǎn)品的市場(chǎng)需求是存在的，并具有一定的競(jìng)

4、爭(zhēng)力。而本團(tuán)隊(duì)人員都是學(xué)生，所以更能了解顧客需要什么樣的產(chǎn)品和服務(wù)，從這些方面來(lái)看，本店的開(kāi)業(yè)有其必要性，而其市場(chǎng)潛力也是很樂(lè)觀的。 威脅（Threats） 在學(xué)校，學(xué)生群體主要是在食堂就餐消費(fèi)，據(jù)我們的調(diào)查，校內(nèi)已開(kāi)辦有另外一家粥店，雖然產(chǎn)品形式有所不同，但鑒于“溫馨粥道”在校已有一段時(shí)間，積累了大量的顧客源。而且相對(duì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)，其潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力可能更為雄厚，因此同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)可能會(huì)比較激烈，這是本店開(kāi)辦最大的威脅。,市場(chǎng)預(yù)測(cè) 貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)（新校區(qū)）目前全日制在校本科生超過(guò)10000人，但日常飲食卻僅限于四個(gè)食堂， 其他餐飲食品單位少之又少，而校內(nèi)現(xiàn)只有一家主營(yíng)粥類的食品店，并且規(guī)模很小。因此

5、新開(kāi)一家粥店還是很有競(jìng)爭(zhēng)力的。,.營(yíng)銷策略： 1.前期宣傳：大規(guī)模，高強(qiáng)度，投入較大。制定正確有效的宣傳計(jì)劃，通過(guò)廣告，傳單等方式進(jìn)行宣傳，提高知名度。 2.后期宣傳：重視已有顧客關(guān)系管理，借此進(jìn)行口碑營(yíng)銷。適時(shí)了解市場(chǎng)上產(chǎn)品的成本，制定措施應(yīng)對(duì)各種高價(jià)格和成本的增加。 3、對(duì)于每天沒(méi)有賣完剩下的粥可以免費(fèi)發(fā)送到一些宿舍，以此拉攏更多顧客,三、資金來(lái)源內(nèi)部籌資：自有資金5萬(wàn)分配比列如下表：,四、籌資方案的資本成本：,向銀行借入中長(zhǎng)期借款10萬(wàn)元 我們查到中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行一至三年的貸款利率都是6.15%。所以我們以6.15%來(lái)算其利息。 并且長(zhǎng)期借款籌資費(fèi)用很低

6、，我們忽略不計(jì)。 計(jì)算公式：Kt=Rt（ 1-T ) 長(zhǎng)期借款資本成本為： 長(zhǎng)期借款資本成本率=6.15%*（1-25%）=4.6125%,五、投資規(guī)模估算（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照費(fèi)用（開(kāi)辦費(fèi)）：2000元 （2）固定資產(chǎn)投資規(guī)模測(cè)算: 廚房用具和餐具 共計(jì) 2500元 冰箱 1 臺(tái) 2000元/臺(tái) 洗手池1臺(tái) 100元/臺(tái) 消毒柜1臺(tái) 600元/臺(tái) 包裝機(jī)1臺(tái) 300元/臺(tái) 粥爐 1臺(tái) 500元/臺(tái) 合計(jì)：固定資產(chǎn)投資0.8萬(wàn),( 3 ) 經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用，每年運(yùn)營(yíng)成本測(cè)算： 1.場(chǎng)地租金：3.6萬(wàn)/年（25平方米） 2.廣告宣傳費(fèi)：0.05萬(wàn) 3.店面裝修： 0.5萬(wàn) 4.第一年食材材料成本費(fèi)： 第一年

7、 ：每月原材料采購(gòu)費(fèi)：1萬(wàn)元 小計(jì)：8萬(wàn)元 塑料杯0.025元/個(gè) 30000個(gè) 小計(jì)： 6000元 配套吸管 50元 5水電費(fèi)：0.5萬(wàn)元/年 6.第二年食材材料成本費(fèi)： 第二年：每月原材料采購(gòu)費(fèi)1.2萬(wàn)元 塑料杯0.03125元/個(gè)36000個(gè)共 9000元 配套吸管 75元 7.水電費(fèi)： 0.6萬(wàn)元/年 8.折舊費(fèi)用：固定資產(chǎn)按2年計(jì)提折舊，采取直線法折 舊，預(yù)留殘值定為原值的50%（即殘值收入為4000元） 即年折舊費(fèi)=（8000-4000）/2=2000元,項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算,計(jì)算凈現(xiàn)值,根據(jù)公式： 預(yù)期收益率按10%計(jì)算 NCF1：80825 NCF2：109800 C:150000

8、 NPV=80825*（P/F,10%,1)+109800*(P/F,10%,2)-150000=80825*0.9091+109800*0.8264-150000=14216.7275,預(yù)計(jì)收入,根據(jù)溫馨粥道店家營(yíng)業(yè)情況得到到相應(yīng)數(shù)據(jù)，并對(duì)本店作出如下預(yù)估數(shù)據(jù)： 第一年： 預(yù)計(jì)銷量：每日500杯 單價(jià)：2元一杯 營(yíng)業(yè)收入：500*2*30*8=24萬(wàn) 第二年： 預(yù)計(jì)銷量：每日600杯 單價(jià)：2元一杯 營(yíng)業(yè)收入：600*2*30*8=28.8萬(wàn),我們力求讓本校學(xué)生能夠吃上價(jià)格合理，味道正宗的各種粥類，并且能夠享受到不同于其它餐廳的優(yōu)雅的就餐環(huán)境，讓吃飯也成為一種休閑娛樂(lè)。本店主要走中低檔價(jià)格策略，在食品色、香、味俱全，服務(wù)等方面力求盡