融資擔(dān)保公司費(fèi)用報(bào)銷制度模版

1、*融資擔(dān)保有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度1 目地 為了進(jìn)一步加強(qiáng)及規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)工作效率，努力打造高效運(yùn)行的組織架構(gòu)和辦事規(guī)則，維護(hù)財(cái)務(wù)管理的嚴(yán)肅性，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合實(shí)際情況，特制定本制度。2 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及通用流程：公司及各部門制定出當(dāng)月的費(fèi)用計(jì)劃，在每月的“月度工作會(huì)議”上通過(guò)審批后，由財(cái)務(wù)部下發(fā)給公司及各部門遵照?qǐng)?zhí)行。在月初的費(fèi)用計(jì)劃中已申報(bào)的費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目即為計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用，包括注明了具體用途的差旅費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、法律事務(wù)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、職工福利費(fèi)、勞保費(fèi)等，以及按以往經(jīng)驗(yàn)合理估計(jì)的辦公費(fèi)、電話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、社保費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等項(xiàng)目。超計(jì)劃和計(jì)劃外的費(fèi)用支出均視為計(jì)劃外費(fèi)用。每月初財(cái)務(wù)部撰寫(xiě)上月費(fèi)用計(jì)劃和實(shí)際發(fā)生費(fèi)用對(duì)照表。2.1 計(jì)劃內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷流程及審批權(quán)限：2.1.1 計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷總流程見(jiàn)下圖: 經(jīng)辦人填單 （粘貼相關(guān)憑證填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)） 部門經(jīng)理審查 （主要審核報(bào)銷事項(xiàng)的必要性、真實(shí)性以及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)） 財(cái)務(wù)部門審核是否超支 （主要審核單據(jù)金額的準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及計(jì)劃與實(shí)際支出的對(duì)比，同時(shí)審核報(bào)銷單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定） 總經(jīng)理審批 （確認(rèn)此費(fèi)用屬于公司的考核費(fèi)用） 出納核實(shí)付款2.2 計(jì)劃外各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷流程及審批權(quán)限：2.2.1 計(jì)劃外費(fèi)用開(kāi)支審批流程： 需要發(fā)生計(jì)劃外費(fèi)用支出時(shí)，

3、必須先通過(guò)審批流程，審批流程見(jiàn)下圖： 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理（提出申請(qǐng)） 財(cái)務(wù)部門（通過(guò)審查） 總經(jīng)理（權(quán)限為3000元（含）以下，權(quán)限內(nèi)同意開(kāi)支，權(quán)限外增加下一流程審批） 副董事長(zhǎng)（5000元以上）2.2.2 總經(jīng)理級(jí)別發(fā)生計(jì)劃外費(fèi)用支出時(shí)，由副董事長(zhǎng)審批。2.2.3 對(duì)已審批通過(guò)的計(jì)劃外費(fèi)用，經(jīng)辦人在報(bào)銷單據(jù)時(shí)將審批通過(guò)流程作為附件，報(bào)銷流程簡(jiǎn)化為：經(jīng)辦人填單部門經(jīng)理審查財(cái)務(wù)部門確認(rèn)總經(jīng)理審批出納核實(shí)付款。2.3 借支的規(guī)定2.3.1 區(qū)別計(jì)劃內(nèi)、外的費(fèi)用，依據(jù)以上審批流程借支。2.3.2 除差旅費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)可以根據(jù)已審定的費(fèi)用計(jì)劃借支外，原則上其他費(fèi)用不予借支（可以使用支票的不借支現(xiàn)金）。如差旅

4、費(fèi)借款時(shí)也包括出差期間的招待費(fèi)，招待費(fèi)用的控制標(biāo)準(zhǔn)按照下文中關(guān)于招待費(fèi)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.3.3 借款單上須注明借款日期和預(yù)計(jì)還款日期（出差借支按返程日三天內(nèi)預(yù)計(jì)還款日、其他以借款第二天為預(yù)計(jì)還款日），員工借款辦完公務(wù)后，須在預(yù)計(jì)還款日期后五天內(nèi)辦理結(jié)清，否則按超過(guò)五天未超過(guò)十天的，從當(dāng)次報(bào)銷金額中扣減借款金額的3%；超過(guò)十天未超過(guò)二十天的，從當(dāng)次報(bào)銷金額中扣減借款金額的6%，超過(guò)二十天的，從工資中扣發(fā)借款金額的10%。前款不清，后款不借。3 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷控制3.1 差旅費(fèi)3.1.1 因工作需要出差,無(wú)論是否需借支,出差前一律須出差人事先申請(qǐng)審批，并明確出差任務(wù)、出行時(shí)間、交通工具、隨行人員等

5、事宜，出差審批請(qǐng)按照公司規(guī)定的審批流程。同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別申請(qǐng)。出差途中，如因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)的，經(jīng)出差審批人書(shū)面或郵件確認(rèn)，新的出差行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算。但出差天數(shù)不得重復(fù)計(jì)算。3.1.2 出差審批文件必須與差旅費(fèi)報(bào)銷單據(jù)同時(shí)報(bào)送。出差香港、澳門的必須后附通行證的出入境紀(jì)錄。差旅費(fèi)報(bào)銷的內(nèi)容具體包括：往返機(jī)場(chǎng)或火車站或港口的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)、出差地交通費(fèi)、飛機(jī)票、火車票、船票、長(zhǎng)途車票、出差補(bǔ)貼等內(nèi)容。需乘飛機(jī)出差的只能選擇乘坐經(jīng)濟(jì)艙位。3.1.3出差費(fèi)用報(bào)銷需按財(cái)務(wù)規(guī)定取得真實(shí)合法的憑據(jù)，對(duì)項(xiàng)目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不清

6、的不予報(bào)銷，對(duì)涂改、偽造或變?cè)煸计睋?jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。原始票據(jù)遺失或毀損的，當(dāng)事人須作詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)出差審批人審批，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽批后，方可使用通融辦法按審批金額的 80%報(bào)銷。3.1.4 員工出差期間住宿自理的(即不需公司承擔(dān)住宿費(fèi)的),除享受出差補(bǔ)貼外，仍可享受 120 元住宿補(bǔ)貼。3.1.5 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)具體標(biāo)準(zhǔn)是：出差天數(shù)（出差補(bǔ)助天數(shù)）=出差返程日出差出發(fā)日期+1，包括節(jié)假日在內(nèi)。住宿天數(shù)=出差返程日出差出發(fā)日期，包括節(jié)假日在內(nèi)。國(guó)內(nèi)出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)按下述限額報(bào)銷（兩人或多人出差盡量節(jié)省交通費(fèi)及住宿費(fèi)）。員工出差返回公司五個(gè)工作日

7、內(nèi)，必須辦理報(bào)銷手續(xù)，出差如有借支的，則按借支規(guī)定辦理。 住宿費(fèi)：300元/天出差地交通費(fèi)限額：60元/天往返機(jī)場(chǎng)/火車站/港口交通費(fèi)：據(jù)實(shí)報(bào)銷出差補(bǔ)助：100元/天3.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)3.2.1 業(yè)務(wù)系列公司按業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法的規(guī)定控制額度及報(bào)銷辦法執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)按照公司規(guī)定控制當(dāng)月總額度，如超過(guò)總額度，按計(jì)劃外費(fèi)用審批流程執(zhí)行。3.2.2 管理系列的業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度控制及報(bào)銷流程：3.2.2.1 管理系列的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，根據(jù)實(shí)際工作需要，由該部門負(fù)責(zé)人每月申報(bào)招待費(fèi)用計(jì)劃，在每月的“月度工作會(huì)議”上說(shuō)明其用途，會(huì)上審定當(dāng)月可報(bào)銷額度。3.2.2.2 所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支應(yīng)在事前向?qū)徟颂岢錾暾?qǐng)，

8、獲批準(zhǔn)后方可發(fā)生，否則不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)必須附有宴請(qǐng)審批單，費(fèi)用報(bào)銷審批極限為：管理系列審批人由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由副董事長(zhǎng)審批。公司財(cái)務(wù)按照公司規(guī)定控制當(dāng)月總額度，如超過(guò)總額度，按計(jì)劃外費(fèi)用審批流程執(zhí)行。3.2.2.3 各財(cái)務(wù)部應(yīng)每月匯報(bào)業(yè)務(wù)系列、管理系列招待費(fèi)的發(fā)生情況，以便公司加強(qiáng)對(duì)此費(fèi)用的控制與管理的透明度。3.3 費(fèi)用的合同管理同類性質(zhì)的費(fèi)用單筆單項(xiàng)超過(guò) 5000 元的（如印刷費(fèi)用、廣告費(fèi)、采購(gòu)費(fèi)、裝修費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等），須簽訂書(shū)面合同或協(xié)議，并以列明細(xì)清單走審批流程的方式由綜合部門和財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行審批通過(guò)，報(bào)銷時(shí)需提交相關(guān)書(shū)面資料方可報(bào)銷。3.4 采購(gòu)

9、費(fèi)用3.4.1辦公用品由綜合管理部統(tǒng)一采購(gòu)和管理；如無(wú)法統(tǒng)一采購(gòu)的，需綜合管理部予以確認(rèn)方可報(bào)銷。3.4.2 辦公設(shè)備如 (電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、u 盤(pán)、計(jì)算器等) 由各需要部門按流程申報(bào)計(jì)劃或提交采購(gòu)申請(qǐng)，綜合管理部統(tǒng)一采購(gòu)和控制管理。3.4.3 負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、庫(kù)存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送各有關(guān)部門及人員。3.5 出租車費(fèi)報(bào)銷3.5.1非業(yè)務(wù)部門如確因事項(xiàng)緊急，必須征得部門經(jīng)理同意后，可申請(qǐng)報(bào)銷出租車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)分次（或分單）注明往返地點(diǎn)、事由。4 費(fèi)用報(bào)銷要求4.1 報(bào)銷時(shí)間要求4.1.1 應(yīng)記入當(dāng)月的費(fèi)用(指如

10、市內(nèi)交通費(fèi)、按業(yè)務(wù)收入的一定比例報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi))，財(cái)務(wù)部門受理單據(jù)報(bào)銷時(shí)間為每月 1520日。遇節(jié)假日順延。4.2 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的使用4.2.1 差旅費(fèi)報(bào)銷使用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。4.2.2其他費(fèi)用報(bào)銷填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”等。4.2.3如須對(duì)外支付公司客戶各項(xiàng)費(fèi)用的，則填寫(xiě)“領(lǐng)用支票審批單”，并由報(bào)銷人負(fù)責(zé)盡快取得符合財(cái)務(wù)要求的正式發(fā)票。4.3 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的填制要求4.3.1 原始憑證必須合法、完整、真實(shí)和有效。無(wú)效發(fā)票和白條不能作為原始憑證進(jìn)行報(bào)銷。4.3.2 外購(gòu)的物品報(bào)銷時(shí)要有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字（一般簽在發(fā)票背面）。4.3.3 粘貼單與報(bào)銷單使用財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)買或編制的憑證，粘貼應(yīng)整齊規(guī)范，填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)使用黑色或藍(lán)色墨水的鋼筆或簽字筆，不能使用圓珠筆。4.3.4 報(bào)銷單的時(shí)間、內(nèi)容、所屬公司及部門、金額等事項(xiàng)必須逐一填寫(xiě)清楚。4.3.5 單據(jù)張數(shù)的填寫(xiě)：根據(jù)內(nèi)附單據(jù)的實(shí)際數(shù)量以小寫(xiě)數(shù)字填寫(xiě)。4.3.6 “用途”方面按下表所列的費(fèi)用名稱以及后附發(fā)票的內(nèi)容填寫(xiě)。4.3.7 大寫(xiě)金額的書(shū)寫(xiě)要規(guī)范。4.3.8 單據(jù)粘貼要求：內(nèi)附單據(jù)粘貼不得超出“費(fèi)用報(bào)銷單”和“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”紙張的大小。單據(jù)可從左至右或從上至下依次階梯式粘貼，同等面額單據(jù)集中粘貼。單據(jù)的粘貼必須使用膠水（不能用雙面膠、訂書(shū)釘代替）。能平鋪粘貼的，不要折疊粘貼