2--擔(dān)保業(yè)務(wù)品種與案例分析及其風(fēng)險(xiǎn)--楊春光.ppt

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)品種與案例分析及其風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),楊 春 光,了解擔(dān)保法律關(guān)系體系： 1、有幾個(gè)主體 2、互相之間的法律關(guān)系 3、擔(dān)保公司的地位,圖一融資擔(dān)保法律關(guān)系,圖二履約擔(dān)保法律關(guān)系,從一家印刷企業(yè)的融資擔(dān)?？磽?dān)保的方式： 1、擔(dān)保有幾種方式？ 2、每種方式的定義、特點(diǎn)、操作方式？ 3、法定擔(dān)保方式外有沒(méi)有其他有效地保障擔(dān)保公司權(quán)益的方法？,例： 某印刷企業(yè)甲公司，經(jīng)調(diào)查，情況如下： 注冊(cè)資本500萬(wàn)元，有三位個(gè)人股東投資設(shè)立，其中一位股東為企業(yè)法人代表兼總經(jīng)理，目前總資產(chǎn)2000萬(wàn)元。 其中銀行存款120萬(wàn)元； 應(yīng)收賬款400萬(wàn)元（其中300萬(wàn)元為長(zhǎng)期客戶(hù)一家醫(yī)藥類(lèi)上市公司的參股子公司乙公司的應(yīng)收

2、款，此應(yīng)收款長(zhǎng)期穩(wěn)定在300萬(wàn)元到350萬(wàn)元之間，賬齡在8個(gè)月以?xún)?nèi)，沒(méi)有出現(xiàn)逾期未收情況）；,存貨300萬(wàn)元，其中原材料紙張200萬(wàn)元； 廠房2000平米賬面值500萬(wàn)元（中介評(píng)估價(jià)值800萬(wàn)元，按同地區(qū)市場(chǎng)交易現(xiàn)價(jià)計(jì)算為600萬(wàn)元）； 運(yùn)輸貨車(chē)兩輛，賬面價(jià)值20萬(wàn)元，轎車(chē)一輛賬面價(jià)值30萬(wàn)元； 機(jī)器設(shè)備5套，賬面價(jià)值400萬(wàn)元； 公司持有某商業(yè)銀行股份5萬(wàn)股，賬面價(jià)為6萬(wàn)元，商業(yè)銀行已經(jīng)在上證所掛牌上市，公司股份可以流通，目前市場(chǎng)交易價(jià)20元股； 公司負(fù)債600萬(wàn)元； 其中現(xiàn)有銀行貸款150萬(wàn)元，系公司某股東個(gè)人房產(chǎn)提供抵押的貸款； 應(yīng)付賬款300萬(wàn)元；,公司為其長(zhǎng)期客戶(hù)一家小家電生產(chǎn)企業(yè)丙

3、公司提供了50萬(wàn)元的貸款擔(dān)保（小家電企業(yè)資產(chǎn)和收入規(guī)模較弱，總資產(chǎn)500萬(wàn)元，凈資產(chǎn)300萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入800萬(wàn)元，該企業(yè)置有一套公寓辦公用房，購(gòu)買(mǎi)價(jià)100萬(wàn)元，剛辦理產(chǎn)權(quán)證，企業(yè)愿意提供互保）； 公司年收入3600萬(wàn)元，凈利潤(rùn)200萬(wàn)元； 企業(yè)擬擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，添置設(shè)備，材料，需要貸款500萬(wàn)元；,問(wèn)： 如果為其提供貸款擔(dān)保，可以設(shè)定多少種反擔(dān)保措施？各種反擔(dān)保措施如何落實(shí)？每種反擔(dān)保措施的利弊如何？,1.普通融資擔(dān)保業(yè)務(wù),如何判斷安全擔(dān)保額度？ 依據(jù)是什么？ 與資產(chǎn)怎么匹配、與收入怎么匹配、 與反擔(dān)保、怎么匹配？,例： 某鋼材銷(xiāo)售企業(yè)，經(jīng)營(yíng)鋼材三年，目前總資產(chǎn)5000萬(wàn)元，凈資產(chǎn)3000萬(wàn)

4、元，無(wú)其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債，年銷(xiāo)售收入3億元，利潤(rùn)總額600萬(wàn)元。名下有辦公樓一棟可以提供抵押反擔(dān)保，該辦公樓2年前購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)價(jià)2000萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)3000萬(wàn)元，相鄰位置相同品質(zhì)樓房目前市場(chǎng)成交單價(jià)計(jì)算價(jià)值2300萬(wàn)元。企業(yè)向擔(dān)保公司申請(qǐng)3000萬(wàn)元貸款擔(dān)保。如何分析和操作此項(xiàng)目？,評(píng)審關(guān)注點(diǎn)： 1、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量： 2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力： 3、反擔(dān)保保障力和約束力：,2.存貨流動(dòng)質(zhì)押監(jiān)管擔(dān)保業(yè)務(wù) 上例，如企業(yè)沒(méi)有固定資產(chǎn)可供抵押，但經(jīng)擔(dān)保公司調(diào)查，企業(yè)最低庫(kù)存鋼材量不低于3000萬(wàn)元，則擔(dān)保公司設(shè)定的反擔(dān)保措施為3000萬(wàn)元鋼材質(zhì)押監(jiān)管，如果鋼材存放于專(zhuān)業(yè)物流倉(cāng)庫(kù)，則將存放倉(cāng)庫(kù)改到擔(dān)保公司名下，如果鋼

5、材存放于企業(yè)自有倉(cāng)庫(kù)，則應(yīng)將鋼材轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司控制的存放地點(diǎn)，或者將企業(yè)倉(cāng)庫(kù)租賃到擔(dān)保公司名下，倉(cāng)庫(kù)由擔(dān)保公司派員看管，進(jìn)出貨物由擔(dān)保公司控制。質(zhì)押率按50計(jì)算，可為企業(yè)提供1500萬(wàn)元貸款擔(dān)保。,流動(dòng)存貨質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn) 、庫(kù)存物資流通性強(qiáng)、保管容易、最好無(wú)保質(zhì)期 、要有交付行為，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移占有，達(dá)到質(zhì)押的法定條 件，以對(duì)抗第三方，保證優(yōu)先受償權(quán) 、對(duì)庫(kù)存物資有絕對(duì)控制權(quán),3.融通倉(cāng)擔(dān)保業(yè)務(wù) 由存貨流動(dòng)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)演變而來(lái)，增加專(zhuān)業(yè)物流監(jiān)管職能機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)對(duì)質(zhì)押貨物進(jìn)行控制和監(jiān)管。 解決中小企業(yè)尤其是中小商貿(mào)流通企業(yè)普遍存在的在融資中缺乏固定資產(chǎn)作為抵押品的問(wèn)題，把中小企業(yè)在資產(chǎn)中占有大比重的

6、存貨作為融資擔(dān)保資源利用起來(lái)。,4.應(yīng)收帳款質(zhì)押監(jiān)管擔(dān)保 上例，如果鋼材銷(xiāo)售企業(yè)常年向模具生產(chǎn)企業(yè)供應(yīng)鋼材，并給模具生產(chǎn)企業(yè)個(gè)月賬期，經(jīng)擔(dān)保公司調(diào)查，應(yīng)收帳款余額為萬(wàn)元。擔(dān)保公司可將該應(yīng)收帳款在人民銀行系統(tǒng)中進(jìn)行應(yīng)收帳款質(zhì)押登記，同時(shí)與鋼材銷(xiāo)售企業(yè)以及模具生產(chǎn)企業(yè)簽訂三方協(xié)議，約定模具企業(yè)須在個(gè)月賬期屆滿(mǎn)時(shí)將貨款打入由擔(dān)保公司共管的鋼材銷(xiāo)售企業(yè)帳上，否則，模具企業(yè)承擔(dān)違約責(zé)任。擔(dān)保公司以此應(yīng)收帳款質(zhì)押為主要反擔(dān)保措施，質(zhì)押率為，可為企業(yè)提供萬(wàn)元貸款擔(dān)保。,5.過(guò)程控制擔(dān)保業(yè)務(wù) 所謂過(guò)程控制擔(dān)保業(yè)務(wù)是將企業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)封閉在一定的范圍內(nèi)，并在各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)定具體的監(jiān)控手段，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制目的，以這種具體監(jiān)

7、控手段為主要反擔(dān)保措施的擔(dān)保業(yè)務(wù),某環(huán)保設(shè)備企業(yè)與深圳寶安城管局簽訂了污水處理設(shè)備的購(gòu)銷(xiāo)合同，擬向深圳寶安城管局提供價(jià)值3000萬(wàn)元的環(huán)保設(shè)備，根據(jù)合同，全部設(shè)備款分四筆支付。支付方式： 合同簽訂后10日內(nèi)支付設(shè)備款的30%作為預(yù)付款 設(shè)備進(jìn)場(chǎng)7天內(nèi)支付設(shè)備款的40%。 安裝調(diào)試驗(yàn)收后10日內(nèi)，支付設(shè)備款的25% 質(zhì)保期滿(mǎn)15日內(nèi)，支付設(shè)備款的5%,企業(yè)已經(jīng)收到第一筆預(yù)付款900萬(wàn)元，據(jù)估算，企業(yè)需支出的采購(gòu)成本在2400萬(wàn)元，企業(yè)自有資金約300萬(wàn)元，存在資金缺口1200萬(wàn)，向擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保。擔(dān)保公司項(xiàng)目經(jīng)理考察后發(fā)現(xiàn)，企業(yè)沒(méi)有實(shí)物資產(chǎn)可提供反擔(dān)保，能否為其提供擔(dān)保？如何控制風(fēng)險(xiǎn)？,6

8、.貿(mào)易鏈封閉融資擔(dān)保業(yè)務(wù),該業(yè)務(wù)品種是依托于融通倉(cāng)擔(dān)保運(yùn)作模式，對(duì)擔(dān)保企業(yè)營(yíng)運(yùn)銷(xiāo)售情況，經(jīng)營(yíng)資金流狀況、流動(dòng)庫(kù)存情況進(jìn)行全面的、動(dòng)態(tài)的了解監(jiān)控 主要運(yùn)作模式 擔(dān)保貸款資金由擔(dān)保公司監(jiān)管帳戶(hù)直接劃撥至企業(yè)的上游客戶(hù)采購(gòu)貨物，上游客戶(hù)發(fā)出貨物直接進(jìn)入擔(dān)保公司所監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行流動(dòng)庫(kù)存監(jiān)管，企業(yè)銷(xiāo)售貨物資金回籠至擔(dān)保公司監(jiān)管帳戶(hù)。 擔(dān)保公司全面了解監(jiān)控?fù)?dān)保企業(yè)上、下游客戶(hù)物流及資金流狀況，企業(yè)所提供的庫(kù)存監(jiān)管貨物適當(dāng)后置。監(jiān)管貨物后置是該品種的特點(diǎn)之一。,例： 某公司為汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商，2007年7月被授權(quán)作為北京第二家某高端品牌車(chē)4S店，當(dāng)月向擔(dān)保公司申請(qǐng)2000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款擔(dān)保。當(dāng)時(shí)，企業(yè)注冊(cè)資金20

9、00萬(wàn)元，加上股東額外投入，總資產(chǎn)約3000萬(wàn)元。店面土地為租賃使用，而廠家供貨商只有在收到全額貨款后才能發(fā)車(chē)。企業(yè)無(wú)法提供傳統(tǒng)的反擔(dān)保措施。 通過(guò)考查，了解到以下基本情況 企業(yè)法人從事汽車(chē)銷(xiāo)售工作多年，除該店外，在北京還擁有其他5個(gè)品牌的4S店。 該品牌車(chē)在北美市場(chǎng)銷(xiāo)售較好。2006年在大陸上市，銷(xiāo)售情況良好。在同類(lèi)車(chē)中有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（性?xún)r(jià)比、服務(wù)、口碑等）。 該店開(kāi)業(yè)不到一個(gè)月已預(yù)定及銷(xiāo)售近30臺(tái)車(chē)。,該企業(yè)通過(guò)獲得4S店授權(quán)的方式，以門(mén)店經(jīng)營(yíng)批發(fā)零售業(yè)務(wù)。所有客戶(hù)均繳款提車(chē)。企業(yè)和廠家訂車(chē)，廠家確認(rèn)車(chē)輛已到上海港后通知企業(yè)全額支付車(chē)款，收到車(chē)款后委托專(zhuān)業(yè)的運(yùn)輸公司將車(chē)運(yùn)到企業(yè)指定倉(cāng)庫(kù)專(zhuān)

10、人簽收，路上運(yùn)輸時(shí)間大約7天。 如何設(shè)計(jì)此項(xiàng)目的擔(dān)保方案？,7.貿(mào)易融資擔(dān)保業(yè)務(wù),我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易總額2009年達(dá)到31616億美元，占全球貿(mào)易總額比重的9%,居全球第3位。我國(guó)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)外貿(mào)的依賴(lài)仍然會(huì)很強(qiáng)。會(huì)有越來(lái)越多的中小企業(yè)參與到國(guó)際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域中，這給貿(mào)易融資擔(dān)保提供了廣闊的空間,概念 貿(mào)易融資是指銀行在貿(mào)易項(xiàng)下為企業(yè)提供的資金融通或信用便利。 廣義的貿(mào)易融資包括國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資和國(guó)際貿(mào)易融資。與國(guó)外銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行的貿(mào)易融資起步較晚，品種較少。國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資主要有銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)貿(mào)易保理等。 狹義的貿(mào)易融資僅指國(guó)際貿(mào)易，國(guó)際貿(mào)易融資相對(duì)來(lái)說(shuō)業(yè)務(wù)品種較多，且操作規(guī)范較為成熟

11、。目前國(guó)內(nèi)銀行已開(kāi)展的主要國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括：授信開(kāi)證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保、出口押匯業(yè)務(wù)、打包放款、外匯票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)際保理融資業(yè)務(wù)。,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn) 1）具有自?xún)斝裕?2）風(fēng)險(xiǎn)較低。一般可提供貨物所有權(quán)憑證、可轉(zhuǎn)讓支票、應(yīng)收帳款等權(quán)利質(zhì)押，相對(duì)一般貸款融資風(fēng)險(xiǎn)較低； 3）企業(yè)融資成本較低； 4）形式多樣，操作靈活； 5）銀行可獲得派生出的儲(chǔ)蓄、結(jié)算、結(jié)換匯、押匯等多項(xiàng)業(yè)務(wù)。,自?xún)斝允琴Q(mào)易融資的首要特點(diǎn)： 所謂自?xún)斝跃褪沁€款來(lái)源就來(lái)自貿(mào)易本身，還款相對(duì)有保證。傳統(tǒng)的額度授信的標(biāo)準(zhǔn)是:行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、負(fù)債率、盈利能力、現(xiàn)金流和擔(dān)保等。這其實(shí)是一種典型的長(zhǎng)期還款的判斷標(biāo)準(zhǔn)，這種評(píng)價(jià)方法決定

12、了企業(yè)的還款來(lái)源主要是利潤(rùn)、現(xiàn)金流或新的負(fù)債或轉(zhuǎn)貸。 而自?xún)斝再Q(mào)易融資的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有所區(qū)別，對(duì)中小企業(yè)強(qiáng)化單筆授信的審批理念，強(qiáng)調(diào)貿(mào)易背景的真實(shí)和貿(mào)易的連續(xù)性，強(qiáng)調(diào)交易對(duì)手的規(guī)模、信用和實(shí)力，強(qiáng)調(diào)授信上限和額度分散原則，強(qiáng)調(diào)封閉運(yùn)作和貸款的自?xún)斝?。只要貿(mào)易背景真實(shí)、交易對(duì)手實(shí)力雄厚、信用記錄良好，貿(mào)易活動(dòng)連續(xù)，本筆授信就可以認(rèn)定是可行的，授信合同項(xiàng)下商品的銷(xiāo)售收人就可以作為直接的還款來(lái)源。,貿(mào)易融資擔(dān)保的評(píng)審與風(fēng)險(xiǎn)控制理念與傳統(tǒng)的理念有三個(gè)方面的不同： 一是由額度風(fēng)險(xiǎn)控制和長(zhǎng)期貸款思維轉(zhuǎn)化為單筆授信和貿(mào)易短流程的風(fēng)險(xiǎn)判斷和控制； 二是將貸前風(fēng)險(xiǎn)控制延伸到對(duì)貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制

13、和判斷； 三是由主體準(zhǔn)入為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)控制理念轉(zhuǎn)變?yōu)榛诹鞒炭刂苹蛟诎盐罩黧w的同時(shí)控制資金流、物流的風(fēng)險(xiǎn)控制理念。 呈現(xiàn)出務(wù)實(shí)、靈活、精準(zhǔn)、有效的特點(diǎn),案例 A國(guó)際貿(mào)易公司，注冊(cè)資本：1000萬(wàn)元人民幣。主營(yíng)貨物進(jìn)出口代理、技術(shù)推廣服務(wù)、國(guó)內(nèi)外投標(biāo)業(yè)務(wù)。 該公司專(zhuān)門(mén)從事世界銀行、亞洲銀行、日本銀行等國(guó)際援助貸款、中央或地方政府財(cái)政撥款的招投標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目。該類(lèi)業(yè)務(wù)先有資金，后有招標(biāo)項(xiàng)目，回款非常好，流程公開(kāi)、規(guī)范。,資產(chǎn)情況：2009年4月： 總資產(chǎn)：8790萬(wàn)元， 流動(dòng)資產(chǎn)：8400萬(wàn)元，應(yīng)收賬款：990萬(wàn)元，預(yù)付賬款：1420萬(wàn)元，存貨：3220萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)：350萬(wàn)元。 流動(dòng)負(fù)債：7740

14、萬(wàn)元，短期借款：0，應(yīng)付賬款：2040萬(wàn)元，預(yù)收賬款：5420萬(wàn)元，其他應(yīng)付款：200萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債：0， 所有者權(quán)益：1060萬(wàn)元,應(yīng)收賬款990萬(wàn)元為貿(mào)易和服務(wù)項(xiàng)目的應(yīng)收未收款，比上一年底數(shù)2200萬(wàn)元下降了55%，賬齡在一年以上的只占5%。 預(yù)付貨款1420萬(wàn)元為采購(gòu)設(shè)備的預(yù)付款，比上一年底數(shù)752萬(wàn)元上升了88%，賬齡全部在一年以下。 存貨3220萬(wàn)元比上年2730萬(wàn)元上升18%，庫(kù)齡2年以下的占90%。 固定資產(chǎn)為一套公司購(gòu)買(mǎi)的220平米的住宅房，用于員工宿舍。一輛別克轎車(chē)，為公司公務(wù)用車(chē)。 負(fù)債總額7740萬(wàn)元，比上年的9640萬(wàn)元下降了20%，全部為流動(dòng)負(fù)債，沒(méi)有銀行負(fù)債。 應(yīng)付

15、賬款2040萬(wàn)元，比上年3460萬(wàn)元下降了41%。 預(yù)收賬款5420萬(wàn)元，比上年5550萬(wàn)元變化不大。,收入情況： 2008年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為12442萬(wàn)元，全部為納稅收入。銷(xiāo)售商品收入12442萬(wàn)元，技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)及代理進(jìn)出口手續(xù)費(fèi)收入174萬(wàn)元。核對(duì)2008年納稅銷(xiāo)售收入與增值稅納稅申報(bào)表原件、營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表原件、增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書(shū)金額相符； 2009年1-4月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為333.78萬(wàn)元，全部為納稅收入。銷(xiāo)售商品收入333.78萬(wàn)元，技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)及代理進(jìn)出口手續(xù)費(fèi)收入249萬(wàn)元。核對(duì)2009年1-4月份納稅銷(xiāo)售收入與增值稅納稅申報(bào)表原件、營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表原件、增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅

16、收繳款書(shū)金額相符。 企業(yè)收入大部分在年度中后期確認(rèn)。,申請(qǐng)擔(dān)保情況 此次申請(qǐng)綜合授信擔(dān)保額度為7500萬(wàn)元，綜合授信期限為3年，提款期為1年之內(nèi)(在一年之內(nèi)使用），授信擔(dān)保類(lèi)別包括： 銀行保函，包括人民幣或外幣投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函，最高保函擔(dān)保金額合人民幣4200萬(wàn)； 信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯，開(kāi)證及其進(jìn)口押匯總擔(dān)保額度合人民幣2000萬(wàn)元； 銀行承兌匯票，最高擔(dān)保額度人民幣1000萬(wàn)元； 遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保300萬(wàn)。 綜合授信行為北京某銀行，擔(dān)保公司提供連帶責(zé)任的信用擔(dān)保。保函由銀行開(kāi)給招標(biāo)公司，實(shí)際受益人為業(yè)主；信用證開(kāi)給國(guó)外設(shè)備供應(yīng)商，銀行承兌匯票開(kāi)給國(guó)內(nèi)設(shè)備供應(yīng)商。,上述的擔(dān)

17、保品種是根據(jù)該公司擔(dān)保需求的多樣化特征，按照投標(biāo)及中標(biāo)后執(zhí)行流程為其設(shè)計(jì)的一套組合擔(dān)保產(chǎn)品，按照?qǐng)?zhí)行的先后順序依次包括： 1）投標(biāo)保函擔(dān)保，用于投標(biāo)前或投標(biāo)同時(shí)； 2）履約保函擔(dān)保，用于中標(biāo)后的合同執(zhí)行； 3）預(yù)付款保函擔(dān)保，用于執(zhí)行合同中申請(qǐng)預(yù)付款； 4）信用證開(kāi)證擔(dān)保，用于執(zhí)行合同中需先行從國(guó)外進(jìn)口設(shè)備開(kāi)證； 5）進(jìn)口押匯擔(dān)保，用于進(jìn)口開(kāi)證時(shí)受益人只接受即期信用證的情況。通過(guò)即期信用證與進(jìn)口押匯結(jié)合使用，為其提供了一個(gè)替代遠(yuǎn)期信用證的融資方式； 6）銀行承兌匯票擔(dān)保，用于中標(biāo)項(xiàng)目中需要從國(guó)內(nèi)采購(gòu)產(chǎn)品或設(shè)備的情形； 7）遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保，用于國(guó)際援助貸款項(xiàng)目的中標(biāo)合同執(zhí)行后，企業(yè)為規(guī)避匯

18、率風(fēng)險(xiǎn)而與銀行所作的遠(yuǎn)期結(jié)匯交易。,反擔(dān)保措施： 1、公司股東家庭無(wú)限連帶責(zé)任。 2、房產(chǎn)抵押：公司和企業(yè)股東名下9套房產(chǎn)抵押，總面積1033平米，房產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值為1900萬(wàn)元。該反擔(dān)保措施主要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的銀行承兌匯票、信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保。 3、保證金： 采取根據(jù)不同擔(dān)保品種的風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定不同的比例方式： 1）銀行保函擔(dān)保保證金：投標(biāo)保函擔(dān)保免保證金；履約、預(yù)付款保函擔(dān)保保證金15%； 2）遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保的保證金比例為20%。 3）銀行承兌匯票、信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保保證金比例為30%?？紤]到此類(lèi)保證金交給擔(dān)保公司后，企業(yè)需自己籌備100%結(jié)清到期票據(jù)或押匯，資金壓力較大

19、，實(shí)際也增大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)該規(guī)定在票據(jù)或押匯即將到期前可提前釋放保證金，但要求如下：,企業(yè)提出申請(qǐng)，并提供即將到期的票據(jù)或押匯相應(yīng)憑證，擔(dān)保公司在企業(yè)將其余資金先行劃入企業(yè)在銀行開(kāi)具的保證金賬戶(hù)后，批準(zhǔn)將收取的保證金直接劃入該保證金帳戶(hù)； 企業(yè)將其余資金劃入企業(yè)在銀行開(kāi)具的保證金帳戶(hù)； 擔(dān)保公司收到銀行提供的企業(yè)已將該資金存入保證金帳戶(hù)的對(duì)賬單后，將原來(lái)收取的相對(duì)應(yīng)的保證金直接劃入企業(yè)在銀行開(kāi)具的保證金帳戶(hù)；,票據(jù)或押匯結(jié)清后，企業(yè)或銀行及時(shí)將結(jié)清憑證交給擔(dān)保公司。 依據(jù)上述設(shè)定，假設(shè)7500萬(wàn)額度用滿(mǎn)，因投標(biāo)保函一般使用額度較小不予考慮，則收取的保證金為1200左右，其中銀行承兌匯票、信

20、用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯保證金為900萬(wàn)，加上房產(chǎn)抵押物價(jià)值約為1700多萬(wàn)，而銀行承兌匯票、信用證開(kāi)證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保額度為3000萬(wàn)元，則擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)敞口約為400萬(wàn)元。根據(jù)2005年以來(lái)企業(yè)實(shí)際使用情況，信用證、銀承全部用滿(mǎn)額度的情況很少，即使有，時(shí)間也很短，實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)敞口幾乎不會(huì)出現(xiàn)。,8.微小額度貸款擔(dān)保業(yè)務(wù) 主要針對(duì)依法納稅、運(yùn)營(yíng)兩年以上的企業(yè)。該品種基本特點(diǎn)是以納稅報(bào)表作為評(píng)審依據(jù)（納稅報(bào)表時(shí)縮水的報(bào)表），以企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人信用保證為主，免實(shí)物抵押（有實(shí)物抵押可在原審定基礎(chǔ)上相應(yīng)調(diào)高擔(dān)保額度），完全采用標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審，審批速度快（受理到批準(zhǔn)不超過(guò)3個(gè)工作日）。并且和相關(guān)銀行簽訂協(xié)議，此類(lèi)項(xiàng)目

21、擔(dān)保公司可以承擔(dān)100%本金擔(dān)?；虮鞠?dān)保，無(wú)寬限期代償，銀行見(jiàn)保即貸，銀行方面只作形式審查，銀行審批時(shí)間不超過(guò)3個(gè)工作日，亦稱(chēng)見(jiàn)保即貸項(xiàng)目。,從企業(yè)納稅報(bào)表采集數(shù)據(jù)： 一般而言，納稅報(bào)表是資產(chǎn)、收入縮了水的報(bào)表，才納稅報(bào)表采集的財(cái)務(wù)信息，至少反映了企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)能力，大大簡(jiǎn)化了評(píng)審人員審查工作量，實(shí)用性強(qiáng)，對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)和提高工作效率有積極意義,微小擔(dān)保項(xiàng)目一些基本操作原則： 1、個(gè)人或家庭連帶保證被賦予30萬(wàn)元以下的可量化的保障能力 2、至少提供兩個(gè)不同家庭的連帶保證成為必要條件 3、實(shí)物抵押僅成為調(diào)增擔(dān)保額度的參考依據(jù) 4、項(xiàng)目經(jīng)理只有單向向下調(diào)減額度的權(quán)限,9.鏈條式擔(dān)保業(yè)務(wù) 09年

22、小額貸款公司出現(xiàn)后，小額貸款公司擔(dān)保資金需求已經(jīng)逐步成為擔(dān)保公司新的項(xiàng)目源。 小額貸款公司“只貸不存”，經(jīng)營(yíng)資金只能來(lái)源于所有者權(quán)益、捐贈(zèng)資金、單一來(lái)源的批發(fā)資金（即最多從兩個(gè)銀行批發(fā)資金）。小額貸款公司可以從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融資，但其余額不得超過(guò)凈資本的50% 。 小額貸款公司的資產(chǎn)全部是看上去高風(fēng)險(xiǎn)的債權(quán)，擔(dān)保公司如何切入其中，設(shè)計(jì)出低風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)品種？,鏈?zhǔn)綋?dān)保圖：,金融產(chǎn)品擔(dān)保 當(dāng)前我國(guó)金融創(chuàng)新正在呈加速發(fā)展的時(shí)期，擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)完全可以憑借獨(dú)有優(yōu)勢(shì)介入其中，這不僅可以拓展自身的發(fā)展空間，同時(shí)也可以在客觀上推動(dòng)金融市場(chǎng)的發(fā)展。結(jié)合我國(guó)目前正在推進(jìn)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新，擔(dān)保

23、機(jī)構(gòu)目前至少可以從保值金融產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化、市政融資及企業(yè)年金、中小企業(yè)集合短期融資券擔(dān)保幾方面著手 。,金融產(chǎn)品擔(dān)保的種類(lèi)： 保本基金擔(dān)保 信托產(chǎn)品擔(dān)保 資產(chǎn)證券化 企業(yè)債擔(dān)保 企業(yè)年金計(jì)劃 中小企業(yè)集合票據(jù)擔(dān)保,10.保本基金擔(dān)保業(yè)務(wù),保本基金，是指在基金產(chǎn)品的一個(gè)保本周期內(nèi)(基金設(shè)定了一定期限的鎖定期，在我國(guó)一般是3年，在國(guó)外甚至達(dá)到了7年至12年)，投資者可以拿回原始投入本金，但若提前贖回，將不享受優(yōu)待。這類(lèi)基金對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承受能力比較弱的投資者或是在未來(lái)股市走勢(shì)不確定的情形下，是一個(gè)很好的投資品種，既可以保障所投資本金的安全，又可以參與股市上漲的獲利，具有其特定的優(yōu)勢(shì)。,保本基

24、金保本投資策略： 恒定比例投資組合保險(xiǎn)方法（CPPI）。該方法是國(guó)際通用的一種投資組合保險(xiǎn)策略，主要原理是：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部分所能承受的損失最大不能超過(guò)安全資產(chǎn)部分所產(chǎn)生的收益； 安全資產(chǎn)一般是指固定收益類(lèi)資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一般是指股票等權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)。 通過(guò)數(shù)量分析，根據(jù)市場(chǎng)的波動(dòng)來(lái)調(diào)整、修正風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的可放大倍數(shù)（風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)），以確保投資組合在一段時(shí)間以后的價(jià)值不低于事先設(shè)定的某一目標(biāo)價(jià)值，從而達(dá)到保值增值的目的。,例： 某保本混合型證券投資基金 運(yùn)作方式： 契約型開(kāi)放式 發(fā)售面值： 1.00元 基金管理人：某國(guó)內(nèi)著名基金管理有限公司 基金托管人：中國(guó)*銀行股份有限公司 募集目標(biāo)： 80億元 生效日： 20

25、08年11月12日 保本期： 三年（2008年11月12日2011年11月12日） 保本期到期日后二十個(gè)工作日內(nèi)將差額支付給基金份額持有人 擔(dān)保范圍：發(fā)售面值1元認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)的費(fèi)用累計(jì)分紅保本擔(dān)保額；,11.中小企業(yè)集合短期融資票據(jù)擔(dān)保 短期融資券是根據(jù)中國(guó)人民銀行短期融資券管理辦法規(guī)定的條件和程序，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。 一般來(lái)說(shuō)，銀行間交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)的1年期債券稱(chēng)短融券，而票據(jù)一般指中期票據(jù)，期限通常在三年左右。 中小企業(yè)短期集合票據(jù)是通過(guò)短融券與銀行過(guò)橋授信相結(jié)合，形成一種對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)可使用近3年的類(lèi)似中期票據(jù)的產(chǎn)品。,集合票據(jù)，是指2個(gè)（含）以上、10個(gè)

26、（含）以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場(chǎng)以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì)、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一注冊(cè)方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。該產(chǎn)品通過(guò)集合發(fā)行，引入信用增進(jìn)和代償機(jī)制等結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，可以在一定程度上克服中小企業(yè)單體發(fā)行債務(wù)融資工具規(guī)模較小、信用級(jí)別低、融資擔(dān)保難等缺陷，緩解優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。相比銀行貸款，發(fā)債門(mén)檻高，此前一直是大企業(yè)的專(zhuān)屬。在銀行間市場(chǎng)發(fā)行集合票據(jù)，是發(fā)展中小企業(yè)直接債務(wù)融資的有益嘗試，拓寬了中小企業(yè)直接融資渠道。,12.訴訟保全擔(dān)保 訴訟保全擔(dān)保是針對(duì)民事訴訟保全措施提供的擔(dān)保。在許多涉及財(cái)產(chǎn)爭(zhēng)議的民事訴訟中，為保證將來(lái)生效判決的順利執(zhí)行，人民法院針對(duì)當(dāng)事人的申請(qǐng)，或依職權(quán)會(huì)對(duì)民事案件涉及的特定財(cái)產(chǎn)以及證據(jù)采取查封、扣押和凍結(jié)等司法強(qiáng)制措施，或者對(duì)某