會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用習(xí)題ppt課件.ppt

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用習(xí)題,1,一、討論題,1系統(tǒng)調(diào)查的方法有哪些？你認(rèn)為哪種方法較為適用？ 2. 請(qǐng)描述什么是組碼，并舉例說明它在電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的具體應(yīng)用。,2,3描述銷售子系統(tǒng)、收賬款核算子系統(tǒng)、賬務(wù)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系，在總帳子系統(tǒng)是否能對(duì)應(yīng)收賬款系統(tǒng)傳遞的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，為什么？ 銷售子系統(tǒng)的發(fā)票傳遞到應(yīng)收款系統(tǒng)進(jìn)行審核，登記到應(yīng)收賬款，生成會(huì)計(jì)憑證傳遞到總賬。在應(yīng)收款系統(tǒng)登記客戶收款單，與發(fā)票進(jìn)行核銷，登記應(yīng)收款明細(xì)賬，制單生成會(huì)計(jì)憑證傳遞總賬。 總賬不能對(duì)應(yīng)收款傳遞的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行修改，以保證數(shù)據(jù)的一致性。,3,4在賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，如果將生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)科目下的直接材料、直接入工、制

2、造費(fèi)用科目的輔助屬性設(shè)置為項(xiàng)目核算，對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的記錄、報(bào)告有什么影響？ 如果設(shè)置成項(xiàng)目核算，并定義生產(chǎn)成本項(xiàng)目，在輸入會(huì)計(jì)憑證時(shí)，系統(tǒng)要求輸入會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象，如實(shí)驗(yàn)資料中的打印紙，這樣企業(yè)所發(fā)生的成本費(fèi)用就會(huì)歸集到具體的成本對(duì)象上，從而在輔助帳上就可以查詢到具體成本對(duì)象的發(fā)生的成本數(shù)據(jù)，便于使用者決策。 5. 電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的輸出方式用得較多的有哪些？電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)常用的輸出格式有哪些？ 6. 請(qǐng)描述什么是層次碼，并舉例說明它在電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的具體應(yīng)用。,4,7成本子系統(tǒng)與哪些子系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)的傳遞關(guān)系？并指出它與其他子系統(tǒng)存在什么數(shù)據(jù)傳遞？ 1 )工資費(fèi)用歸集和分配，由工資核

3、算子系統(tǒng)完成，并通過工資費(fèi)用分配表傳入本系統(tǒng)。 2 )原材料、燃料費(fèi)用歸集和分配，由材料核算子系統(tǒng)完成，并通過材料費(fèi)用分配表傳入本系統(tǒng)。 3 )折舊費(fèi)用歸集和分配，由固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)完成，并通過固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分配表傳入本系統(tǒng)。 4 )輔助生產(chǎn)費(fèi)用歸集和分配，由帳務(wù)處理子系統(tǒng)歸集，可用人機(jī)對(duì)話方式輸入輔助生產(chǎn)受益量并分配。 5 )制造費(fèi)用歸集和分配，由帳務(wù)處理子系統(tǒng)歸集，可用人機(jī)對(duì)話方式輸入工時(shí)數(shù)據(jù)并分配。 6 )生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間分配,5,二、分析題,1.已知工資主文件、工資匯總文件的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)如下：,6,在工資主文件中已經(jīng)存儲(chǔ)本月職工的數(shù)據(jù)，結(jié)合上機(jī)實(shí)驗(yàn)過程，分析計(jì)算機(jī)如何進(jìn)

4、行匯總工資費(fèi)用的數(shù)據(jù)處理，將結(jié)果輸出到工資匯總文件。 從主文件中第一條記錄開始分析;到匯總文件中查找車間部門碼與主文件中當(dāng)前記錄的車間部門碼一致的記錄，如果找不到，則增加空記錄，并將主文件中當(dāng)前記錄的車間部門碼傳遞到匯總文件的當(dāng)前記錄中;之后（或如果找到與主文件中當(dāng)前記錄的車間部門碼一致的記錄則），將匯總文件中的職工人數(shù)累加1,并分別將匯總文件中的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、加班工資、應(yīng)發(fā)工資在原來基礎(chǔ)上累加主文件中當(dāng)前記錄所對(duì)應(yīng)的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、加班工資、應(yīng)發(fā)工資;回到主文件，指針指向下一條記錄，直到最后一條記錄操作完成為止.,7,2如何確保工資子系統(tǒng)能適應(yīng)不同核算單位不同工資組成的要求？

5、允許用戶定義工資項(xiàng)目.系統(tǒng)首先預(yù)定義常見的工資項(xiàng)目，在用戶定義工資項(xiàng)目時(shí)，列出常見項(xiàng)目讓用戶進(jìn)行選擇，并允許用戶自定義其他項(xiàng)目，然后根據(jù)用戶的選擇及定義生成工資主文件.,8,3.已知固定資產(chǎn)卡片、折舊費(fèi)用分配文件的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)如下 ：,9,卡片文件,10,在固定資產(chǎn)卡片文件中已經(jīng)存儲(chǔ)本月折舊的數(shù)據(jù)，結(jié)合上機(jī)實(shí)驗(yàn)過程，分析計(jì)算機(jī)如何對(duì)固定資產(chǎn)卡片的折舊費(fèi)用進(jìn)行匯總的數(shù)據(jù)處理，并將結(jié)果輸出到折舊文件。,折舊文件,11,主要分析固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型與會(huì)計(jì)科目關(guān)系，并將這些關(guān)系輸入到固定資產(chǎn)增加、減少方式與會(huì)計(jì)科目科目對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)文件中，然后當(dāng)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，記錄到固定資產(chǎn)卡片文件，并通過固定資產(chǎn)卡片文

6、件中的增減變代碼字段的數(shù)據(jù)與減少方式與會(huì)計(jì)科目科目對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)文件建立聯(lián)系的關(guān)系，匯總金額，按會(huì)計(jì)憑證文件的格式生成會(huì)計(jì)憑證，傳遞到總帳系統(tǒng)。,12,4.在存貨核算與管理子系統(tǒng)中，如何通過文件的設(shè)計(jì)讓存貨子系統(tǒng)具有提示用戶超儲(chǔ)或存儲(chǔ)不足等功能？ 主要描述存貨檔案文件的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)中要包括結(jié)存金額的數(shù)據(jù)字段和存儲(chǔ)倉庫的代碼，倉庫文件的數(shù)據(jù)字段包括存儲(chǔ)定額的字段，并與存貨檔案文件建立聯(lián)系，當(dāng)數(shù)據(jù)輸入后，可以按照倉庫匯總結(jié)存金額，并與定額進(jìn)行比較. 通過以上字段的設(shè)定，可以由系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前庫存量等與最高庫存及最低庫存等數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，當(dāng)目前庫存高于最高庫存量時(shí)，提示用戶某類存貨超儲(chǔ)的信息;當(dāng)目前庫存量低于

7、最低庫存量時(shí)，提示用戶某類存貨庫存量不足的信息,13,三、案例題,A公司是一家為顧客訂做長滑冰刀的小型制造公司。公司由銷售、生產(chǎn)、供應(yīng)、倉儲(chǔ)、會(huì)計(jì)和數(shù)據(jù)處理部門組成。公司準(zhǔn)備采用計(jì)算機(jī)進(jìn)行購、銷、存業(yè)務(wù)的信息處理工作。 銷售人員要求計(jì)算機(jī)系統(tǒng)能提供產(chǎn)品售價(jià)信息，以便回答顧客關(guān)于定貨的問題，處理顧客訂貨事項(xiàng)，部門主管負(fù)責(zé)審核銷售人員輸入的顧客訂單，并按信譽(yù)等級(jí)確定客戶賒銷額度。 生產(chǎn)部門從銷售部門獲得顧客定貨信息后，按訂單組織生產(chǎn)滑冰刀。由于顧客訂貨要求各異，只能由生產(chǎn)部門提供原材料需求清單。供應(yīng)部門根據(jù)材料需求清單生成采購訂單并負(fù)責(zé)采購，以保證材料及物品供應(yīng)充足。 供應(yīng)商按采購訂單提供原材料，

8、當(dāng)貨物到達(dá)公司后，倉儲(chǔ)部門根據(jù)供應(yīng)部門填制的入庫單對(duì)其進(jìn)行驗(yàn)證入庫。生產(chǎn)部門領(lǐng)用這些材料進(jìn)行加工生產(chǎn)。,14,會(huì)計(jì)部門收到供應(yīng)商的發(fā)票后與入庫單進(jìn)行核銷。付款記錄在付款單上，并修改供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。顧客訂單生產(chǎn)完成后，會(huì)計(jì)部門將開發(fā)票交給顧客，對(duì)第一次交易的客戶要求付款后才能提貨。銷售部門根據(jù)顧客信譽(yù)等級(jí)以及付款情況開出提貨單，由顧客到倉庫提取訂單的貨物。 應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行上述的業(yè)務(wù)處理后，主管人員還希望計(jì)算機(jī)能輸出一些信息：（1）每天的銷售日?qǐng)?bào)，每月的銷售收入信息；（2）每月按供應(yīng)商匯總原材料采購成本以及原材料單位采購成本；（3）顧客的應(yīng)收賬款情況、企業(yè)的應(yīng)付賬款情況。 要求： 1根據(jù)上述資料

9、構(gòu)建計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理的邏輯結(jié)構(gòu)，請(qǐng)畫出它最底層的數(shù)據(jù)流程圖。 2建立所需的表、確定表的屬性（可用關(guān)系模型來完成這一步驟）,15,Iady Vol公司通過郵購方式向商業(yè)賣主銷售籃球設(shè)備?？蛻敉ㄟ^打電話或送來一份含有Lady Vol公司商品目錄的客戶定購單來發(fā)出客戶定單。一個(gè)銷售定貨工作人員（負(fù)責(zé)回電話或打開郵件）接收或檢查客戶的定貨信息（如商品代碼、數(shù)量、規(guī)格及顏色）后，立即檢查存貨情況，確定能否滿足定貨要求?？蛻粢话銜?huì)用一個(gè)公司信用卡或一個(gè)預(yù)先批準(zhǔn)的信貸額度支付貨款。工作人員把新客戶的數(shù)據(jù)輸入一個(gè)計(jì)算機(jī)化的客戶主文件，同時(shí)，輸入的銷售定單數(shù)據(jù)被登入銷售定單業(yè)務(wù)文件。該銷售定單文件包括所有已批準(zhǔn)但

10、未開發(fā)票的銷售定單。然后，銷售定貨工作人員利用銷售定單文件中的數(shù)據(jù)打印出一式四份銷售定單憑證。一聯(lián)稱為提貨單，交到倉庫以幫助倉儲(chǔ)人員選擇要裝運(yùn)的商品。一聯(lián)稱為裝箱單，交給裝運(yùn)部門并放入包裝箱內(nèi)隨商品一起裝運(yùn)。第三聯(lián)稱為容戶回單，交給客戶。最后一聯(lián)交給開票部門。,16,倉儲(chǔ)人員在收到提貨單后，找到商品，并將商品及提貨單送到裝運(yùn)部門。如果當(dāng)時(shí)出現(xiàn)缺貨或毀損，工作人員應(yīng)在提貨單上作出標(biāo)識(shí)并通知銷售定貨部門。裝運(yùn)部門對(duì)商品進(jìn)行包裝，選擇運(yùn)貨商。選定運(yùn)貨商后，裝運(yùn)部門工作人員將包裝及裝運(yùn)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)中的裝運(yùn)業(yè)務(wù)文件。該文件用來生成裝運(yùn)憑證（通常稱為提單），其中的一聯(lián)與裝運(yùn)的商品一起發(fā)走，一聯(lián)留在裝運(yùn)部門歸檔，另一聯(lián)送到開票部門。 開票部門收到貨運(yùn)通知單后，由工作人員檢查銷售定單，并將開票數(shù)據(jù)輸入開票業(yè)務(wù)文件。利用存放在計(jì)算機(jī)中的價(jià)格參考文件為裝運(yùn)的商品指定價(jià)格，并打印發(fā)票（客戶賬單），寄給客戶。此時(shí)，更新總張以反映該項(xiàng)銷售，更新應(yīng)收賬款主文件以反映任何結(jié)欠金額，而把銷售定單記錄從銷售定單文件中取出，并在銷售發(fā)票文件中加入一項(xiàng)銷售發(fā)票記錄。賒購商品的客戶在支付貨款時(shí)，通常返回發(fā)票的一部分，稱為匯款