甘肅PP再生塑料生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/甘肅PP再生塑料生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景PP料中文名聚丙烯，英文名稱:Polypropylene簡稱：pp。聚丙烯(PP塑料)是繼尼龍之后發(fā)展的又一優(yōu)良樹脂品種，它是一種高密度、無側(cè)鏈、高結(jié)晶必的線性聚合物，具有優(yōu)良的綜合性能塑料廢棄物多種多樣，很難建立統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)。只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。最近兩年國家大力推廣的廢舊塑料井蓋，也是用質(zhì)量較差的再生顆粒加粉煤灰等制成。因此，不論什么質(zhì)量的再生顆粒都不愁銷路，只是

2、其應(yīng)用范圍不同而已。如果我們在廢舊塑料分類、清洗時嚴(yán)格把關(guān)，就能夠加工出質(zhì)優(yōu)價高的再生顆粒產(chǎn)品，獲得更為理想的經(jīng)濟(jì)效益。生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆?？赡鼙旧砭秃卸舅?，所以會對其應(yīng)用范圍有所限制。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)作出了巨大貢獻(xiàn)，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資7

3、088.55(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金956.78萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8045.33萬元，其中：固定資產(chǎn)投資7088.55萬元，占項目總投資的88.11%；流動資金956.78萬元，占項目總投資的11.89%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3910.31萬元，占項目總投資的48.60%；設(shè)備購置費3886.80萬元，占項目總投資的48.31%；其它投資-708.56萬元，占項目總投資的-8.81%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=7088.55+95

4、6.78=8045.33（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計劃收入5432.70萬元，總成本4680.93萬元，利潤總額-8716.47萬元，凈利潤-6537.35萬元，增值稅158.18萬元，稅金及附加135.76萬元，所得稅-2179.12萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入5850.60萬元，總成本4954.17萬元，利潤總額-9186.46萬元，凈利潤-6889.85萬元，增值稅170.35萬元，稅金及附加137.22萬元，所得稅-2296.61萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入8358.00萬元，總成本659

5、3.62萬元，利潤總額1764.38萬元，凈利潤1323.29萬元，增值稅243.36萬元，稅金及附加145.98萬元，所得稅441.10萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入8358.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=243.36萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用6593.62萬元，其中：可變成本5464.84萬元，固定成本1128.78萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳

6、見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加145.98萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1764.38（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1764.3825.00%=441.10（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1764.38（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1764.3825.00%=441.10（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1764.38萬元，繳納企業(yè)所得稅441.10萬元，其正常

7、經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1764.38-441.10=1323.29（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=21.93%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=26.77%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=16.45%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入8358.00萬元，總成本費用6593.62萬元，稅金及附加145.98萬元，利潤總額1764.38萬元，企業(yè)所得稅441.10萬元，稅后凈利潤1323.29萬元，年納稅總額830.44萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=7.58年。本期工程項目全部投資回收

8、期7.58年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率21.93%，投資利稅率26.77%，全部投資回報率16.45%，全部投資回收期7.58年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。建議項目承辦單位提

9、前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進(jìn)營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預(yù)測分析生活中塑料廢棄物可將其回收重新利用做成顆粒，比如聚丙烯廢塑料可造粒成PP再生顆粒，可用于拉絲、注塑等。將廢塑料回收重新利用做成顆粒，可應(yīng)用于生活中的各個方面，但是應(yīng)用領(lǐng)域不同，比如像再生顆粒做出的方便袋是不能用于將食品的，而有些用PVC加工出來的顆粒可能本身就含有毒素，所以會對其應(yīng)用范圍有所限制。目前，聚丙烯再生料用于拉絲、注塑、吹桶較多。也應(yīng)用于塑編制品的生產(chǎn)，雖然其物理特性和質(zhì)量比新料差，但只要合理選用，也可達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。若用再生料生產(chǎn)的扁絲不光亮，可在原料配方中加

10、入少量的潤滑劑來改善。塑料廢棄物品種復(fù)雜，很難建立統(tǒng)一的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。因此，到目前為止，再生塑料顆粒既沒有企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，也沒有國家、國際標(biāo)準(zhǔn)。可以肯定的是，只要對廢舊塑料經(jīng)過分類、清洗、粉碎后加工的再生顆粒，都有其一定市場價值，沒有合格與不合格之分。比如，我們常見的泥灰桶，就是用雜質(zhì)含量較高的聚氯、聚丙再生顆粒，加上一定比例的石灰等制成。我國pp再生塑料粒子行業(yè)起步較早，為資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)作出了巨大貢獻(xiàn)，成績是主要的，而且前景巨大，但是現(xiàn)狀并不容樂觀。我國廢舊塑料資源豐富，蘊藏巨大財富，但流通環(huán)節(jié)不暢，開發(fā)利用嚴(yán)重不足。本行業(yè)基本上是以小作坊為主，從業(yè)人員各自為政，缺乏交流合作，設(shè)備落后，技術(shù)匱乏，

11、管理不善，新觀念、新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備普及乏力，難以向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，其結(jié)果是產(chǎn)品檔次低，辦廠利潤嚴(yán)重流失。少數(shù)地區(qū)行業(yè)起步較早，從業(yè)人員較多，自然形成了一定的規(guī)模，當(dāng)?shù)卣騽堇麑?dǎo)，培植出年產(chǎn)值數(shù)億元的再生塑料工業(yè)園，但依然面臨觀念滯后、技術(shù)滯后、管理滯后等發(fā)展瓶頸，發(fā)展方向不明，后勁嚴(yán)重不足。再生塑料行業(yè)缺乏領(lǐng)航旗艦，專業(yè)品牌難得一見。盡管塑料顆粒行業(yè)存在著一些問題，但不可否認(rèn)，塑料顆粒行業(yè)已經(jīng)成為一個大產(chǎn)業(yè)。通過回收廢塑料，為國家節(jié)省了能源，減少了環(huán)境污染。使一部份人先富裕起來，先富帶動后富。為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝司蜆I(yè)機(jī)會，同時還吸引了相當(dāng)大一部人外來人員打工。為國家創(chuàng)造了稅收。而且，當(dāng)前中

12、國塑料顆粒機(jī)械行業(yè)產(chǎn)值每年約100億元，而國內(nèi)市場需求約200億元，還有很大空間。中國塑料資源豐富，21世紀(jì)初主要合成樹脂年產(chǎn)量達(dá)1.4萬噸，排世界第4位?！笆晃濉逼陂g，中國合成樹脂的產(chǎn)量以5%-10%的速度增長。中國又是塑料消費大國，據(jù)統(tǒng)計，其年消耗量占世界第二，僅次于美國，而中國的人均消費僅為19kg，在世界排名第32位，是工業(yè)發(fā)達(dá)國家的11%-20%，可見中國的塑料工業(yè)還要大發(fā)展，塑料顆粒機(jī)械前景廣闊。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1496.071994.761852.281781.047124.162主營業(yè)務(wù)收入1197.06159

13、6.081482.071425.075700.272.1PP再生塑料(A)395.03526.70489.08470.271881.092.2PP再生塑料(B)275.32367.10340.88327.771311.062.3PP再生塑料(C)203.50271.33251.95242.26969.052.4PP再生塑料(D)143.65191.53177.85171.01684.032.5PP再生塑料(E)95.76127.69118.57114.01456.022.6PP再生塑料(F)59.8579.8074.1071.25285.012.7PP再生塑料(.)23.9431.9229.6

14、428.50114.013其他業(yè)務(wù)收入299.02398.69370.21355.971423.89上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元7124.16完成主營業(yè)務(wù)收入萬元5700.27主營業(yè)務(wù)收入占比80.01%營業(yè)收入增長率（同比）22.36%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1302.09利潤總額萬元1767.47利潤總額增長率19.52%利潤總額增長量萬元288.64凈利潤萬元1325.60凈利潤增長率10.52%凈利潤增長量萬元126.18投資利潤率24.12%投資回報率18.09%財務(wù)內(nèi)部收益率28.95%企業(yè)總資產(chǎn)萬元14657.96流動資產(chǎn)總額占比萬元33.02%流動資產(chǎn)總額萬

15、元4839.86資產(chǎn)負(fù)債率28.47%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米29194.5943.77畝1.1容積率1.681.2建筑系數(shù)73.48%1.3投資強度萬元/畝161.951.4基底面積平方米21452.181.5總建筑面積平方米49046.911.6綠化面積平方米2957.83綠化率6.03%2總投資萬元8045.332.1固定資產(chǎn)投資萬元7088.552.1.1土建工程投資萬元3910.312.1.1.1土建工程投資占比萬元48.60%2.1.2設(shè)備投資萬元3886.802.1.2.1設(shè)備投資占比48.31%2.1.3其它投資萬元-708.562.1.3.1其它

16、投資占比-8.81%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比88.11%2.2流動資金萬元956.782.2.1流動資金占比11.89%3收入萬元8358.004總成本萬元6593.625利潤總額萬元1764.386凈利潤萬元1323.297所得稅萬元1.688增值稅萬元243.369稅金及附加萬元145.9810納稅總額萬元830.4411利稅總額萬元2153.7212投資利潤率21.93%13投資利稅率26.77%14投資回報率16.45%15回收期年7.5816設(shè)備數(shù)量臺（套）10917年用電量千瓦時655403.1318年用水量立方米4438.5919總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤80.9320節(jié)能率25.11%2

17、1節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤22.8322員工數(shù)量人154區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元145794.25同期產(chǎn)值萬元125934.40同比增長15.77%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家955規(guī)上企業(yè)家39從業(yè)人數(shù)人47750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元70727.82去年同期64105.70萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元17328.322、xxx集團(tuán)萬元15560.123、xxx集團(tuán)萬元9194.624、xxx科技發(fā)展公司萬元7780.065、xxx有限責(zé)任公司萬元4950.956、xxx有限公司萬元4597.317、xxx集團(tuán)萬元353.648、xxx科技發(fā)展公司萬元2899.849、xxx有限責(zé)任公司

18、萬元2758.3810、xxx有限公司萬元2121.83區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元58323.021.1同期增加值萬元48651.171.2增長率19.88%2行業(yè)凈利潤萬元14673.202.12016年凈利潤萬元13328.372.2增長率10.09%3行業(yè)納稅總額萬元27302.813.12016納稅總額萬元23476.193.2增長率16.30%42017完成投資萬元51413.324.12016行業(yè)投資萬元19.49%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值169771.71192922.40219230.002利潤

19、總額46812.4053195.9160449.903凈利潤23483.7926686.1330325.154納稅總額14461.8616433.9318674.925工業(yè)增加值52150.0759261.4467342.546產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率8.00%12.00%13.72%7企業(yè)數(shù)量114613981789土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程15166.6915166.6931235.6131235.612739.321.1主要生產(chǎn)車間9100.019100.0118741.3718741.371698.381.2輔助生產(chǎn)車間485

20、3.344853.349995.409995.40876.581.3其他生產(chǎn)車間1213.341213.341811.671811.67164.362倉儲工程3217.833217.8311577.3511577.35738.412.1成品貯存804.46804.462894.342894.34184.602.2原料倉儲1673.271673.276020.226020.22383.972.3輔助材料倉庫740.10740.102662.792662.79169.833供配電工程171.62171.62171.62171.6212.313.1供配電室171.62171.62171.62171.

21、6212.314給排水工程197.36197.36197.36197.3611.014.1給排水197.36197.36197.36197.3611.015服務(wù)性工程2037.962037.962037.962037.96129.985.1辦公用房1151.071151.071151.071151.0765.665.2生活服務(wù)886.89886.89886.89886.8959.396消防及環(huán)保工程574.92574.92574.92574.9241.256.1消防環(huán)保工程574.92574.92574.92574.9241.257項目總圖工程85.8185.8185.8185.81166.9

22、07.1場地及道路硬化5856.881103.061103.067.2場區(qū)圍墻1103.065856.885856.887.3安全保衛(wèi)室85.8185.8185.8185.818綠化工程2032.3071.13合計21452.1849046.9149046.913910.31節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤80.931.1年用電量千瓦時655403.131.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤80.551.3年用水量立方米4438.591.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.382年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤22.833節(jié)能率25.11%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元7326.761.1完成比例91

23、.07%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5523.472.1完成比例75.39%3完成流動資金投資萬元1803.293.1完成比例24.61%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1051.2人均年工資萬元4.041.3年工資額萬元478.852工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人232.2人均年工資萬元5.382.3年工資額萬元116.713企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人63.2人均年工資萬元7.053.3年工資額萬元47.674品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人124.2人均年工資萬元5.784.3年工資額萬元70.975其他人員工資5.1平均人數(shù)人85.2人均年工資萬元5

24、.935.3年工資額萬元61.196職工工資總額萬元775.39固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元3910.313886.80161.957088.551.1工程費用萬元3910.313886.806199.481.1.1建筑工程費用萬元3910.313910.3148.60%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3886.803886.8048.31%1.2工程建設(shè)其他費用萬元-708.56-708.56-8.81%1.2.1無形資產(chǎn)萬元-412.61-412.611.3預(yù)備費萬元-295.95-295.951.3.1基本預(yù)備費萬元-1

25、22.47-122.471.3.2漲價預(yù)備費萬元-173.48-173.482建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7088.557088.55流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元6199.483351.354521.836199.486199.486199.481.1應(yīng)收賬款萬元1859.841208.901301.891859.841859.841859.841.2存貨萬元2789.771813.351952.842789.772789.772789.771.2.1原輔材料萬元836.93544.01585.85836.93836.93836.

26、931.2.2燃料動力萬元41.8527.2029.2941.8541.8541.851.2.3在產(chǎn)品萬元1283.29834.14898.311283.291283.291283.291.2.4產(chǎn)成品萬元627.70408.00439.39627.70627.70627.701.3現(xiàn)金萬元1549.871007.421084.911549.871549.871549.872流動負(fù)債萬元5242.703407.753669.895242.705242.705242.702.1應(yīng)付賬款萬元5242.703407.753669.895242.705242.705242.703流動資金萬元956.7

27、8621.91669.75956.78956.78956.784鋪底流動資金萬元318.92207.30223.25318.92318.92318.92總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8045.33113.50%113.50%100.00%2項目建設(shè)投資萬元7088.55100.00%100.00%88.11%2.1工程費用萬元7797.11110.00%110.00%96.91%2.1.1建筑工程費萬元3910.3155.16%55.16%48.60%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3886.8054.83%54.83%48.31%2.2

28、工程建設(shè)其他費用萬元-412.61-5.82%-5.82%-5.13%2.2.1無形資產(chǎn)萬元-412.61-5.82%-5.82%-5.13%2.3預(yù)備費萬元-295.95-4.18%-4.18%-3.68%2.3.1基本預(yù)備費萬元-122.47-1.73%-1.73%-1.52%2.3.2漲價預(yù)備費萬元-173.48-2.45%-2.45%-2.16%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元7088.55100.00%100.00%88.11%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元956.7813.50%13.50%11.89%7鋪底流動資金萬元318.934.50%4.50%3.96%營業(yè)收入稅金

29、及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元5432.705850.608358.008358.008358.001.1萬元5432.705850.608358.008358.008358.002現(xiàn)價增加值萬元1738.461872.192674.562674.562674.563增值稅萬元158.18170.35243.36243.36243.363.1銷項稅額萬元1337.281337.281337.281337.281337.283.2進(jìn)項稅額萬元711.05765.741093.921093.921093.924城市維護(hù)建設(shè)稅萬元11.0711.9217

30、.0417.0417.045教育費附加萬元4.755.117.307.307.306地方教育費附加萬元3.163.414.874.874.879土地使用稅萬元116.78116.78116.78116.78116.7810稅金及附加萬元135.76137.22145.98145.98145.98折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3910.313910.31當(dāng)期折舊額3128.25156.41156.41156.41156.41156.41凈值782.063753.903597.493441.073284.663128.252機(jī)器設(shè)備原值3886.

31、803886.80當(dāng)期折舊額3109.44207.30207.30207.30207.30207.30凈值3679.503472.213264.913057.622850.323建筑物及設(shè)備原值7797.11當(dāng)期折舊額6237.69363.71363.71363.71363.71363.71建筑物及設(shè)備凈值1559.427433.407069.696705.986342.275978.564無形資產(chǎn)原值-412.61-412.61當(dāng)期攤銷額-412.61-10.32-10.32-10.32-10.32-10.32凈值-402.29-391.98-381.66-371.35-361.035合計：

32、折舊及攤銷5825.08353.39353.39353.39353.39353.39總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元4031.342620.372821.944031.344031.344031.342外購燃料動力費萬元301.94196.26211.36301.94301.94301.943工資及福利費萬元775.39775.39775.39775.39775.39775.394修理費萬元43.6528.3730.5543.6543.6543.655其它成本費用萬元1087.91707.14761.541087.911087.9110

33、87.915.1其他制造費用萬元358.57233.07251.00358.57358.57358.575.2其他管理費用萬元198.34128.92138.84198.34198.34198.345.3其他銷售費用萬元479.04311.38335.33479.04479.04479.046經(jīng)營成本萬元6240.234056.154368.166240.236240.236240.237折舊費萬元363.71363.71363.71363.71363.71363.718攤銷費萬元-10.32-10.32-10.32-10.32-10.32-10.329利息支出萬元-10總成本費用萬元6593.624680.934954.176593.626593.626593.6210.1可變成本萬元5464.843552.153825.395464.845464.845464.8410.2固定成本萬元1128.781128.781128.781128.781128.781128.7811盈虧平衡點52.25%52.25%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8358.005432.705850.608358.008358.008358.002稅金及附加