《公共經(jīng)濟學》.ppt

1、公共經(jīng)濟學,教材選用： 1、樊勇明 杜莉編著：公共經(jīng)濟學（第二版），復旦大學出版社，2007年8月 2、郭小聰：政府經(jīng)濟學（第三版），中國人民大學出版社，2011年10月 3、黃恒學主編：公共經(jīng)濟學（第二版），北京大學出版社，2009年10月 4、韓麗華等：政府經(jīng)濟學，中國人民大學出版社，2003年9月 5、王雍君編著：公共經(jīng)濟學，高等教育出版社，2007年9月 參考書目： 1、薩繆爾森：經(jīng)濟學（第十八版） 2、曼昆：經(jīng)濟學（第五版） 3、高鴻業(yè)：西方經(jīng)濟學（第四版），中國人民大學出版社，2007年8月 4、方福前著：公共選擇理論政治的經(jīng)濟學，中國人民大學出版社，2000年12月 5、詹姆斯布

2、坎南：自由、市場與國家，上海三聯(lián)書店，1989,6、曼瑟爾奧爾森：集體行動的邏輯，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社，1995 7、盧現(xiàn)祥著：西方新制度經(jīng)濟學（修訂版），中國發(fā)展出版社， 2003年6月 8、柯武剛 史漫飛著：制度經(jīng)濟學，商務印書館2000年版。 9、青木昌彥：比較制度分析，上海遠東出版社，2001。 10、丹尼斯繆勒：公共選擇理論，中國社會科學出版社，1999 11、貝克爾：人類行為的經(jīng)濟分析，上海三聯(lián)，1993年版 12、斯蒂格勒：產(chǎn)業(yè)組織與政府管制，上海三聯(lián)書店，1989 13、毛壽龍：中國政府功能的經(jīng)濟分析，中國廣播電視出版社，1996 14、董建新著：現(xiàn)代經(jīng)濟學與公共管理，

3、社會科學文獻出版社，2006年3月 15、許彬著：公共經(jīng)濟學導論以公共產(chǎn)品為中心的一種研究，黑龍江人民出版社，2003年12月,課程體系,第一部分 公共經(jīng)濟學的邏輯起點從市場失靈分析入手探討政府經(jīng)濟行為的必要性和可能性（涉及第一章 導論；第二章 資源配置與政府職能） 第二部分 公共經(jīng)濟學的基本原理政府提供公共產(chǎn)品的理論及決策機制（涉及第三章 公共產(chǎn)品理論；第四章 公共選擇理論） 第三部分 公共經(jīng)濟運行的主要內(nèi)容（涉及第五章 公共預算、公共支出、收入的理論與實踐；第六章 宏觀經(jīng)濟（調(diào)控）政策與實踐；第七章 政府管制的理論與行為；第八章 政府對國有資產(chǎn)的管理；第九章 地方公共經(jīng)濟）,第一章 導論,

4、一、公共經(jīng)濟學的定義,（一）公共經(jīng)濟學的定義 公共經(jīng)濟學是從經(jīng)濟學的角度來解釋、分析和規(guī)范公共部門的職能和作用的科學。簡單來說就是研究公共部門經(jīng)濟行為的科學。 （二）公共經(jīng)濟學的研究對象 研究對象：公共部門，即政府及其附屬物。 公共經(jīng)濟學就是研究中央政府的經(jīng)濟行為、地方政府的經(jīng)濟行為，以及由中央與地方政府出資興辦經(jīng)營的企事業(yè)的存在意義和經(jīng)濟行為。,公共經(jīng)濟學(public economics)與政府經(jīng)濟學（economics of government）,兩者的區(qū)別與聯(lián)系： 第一，研究對象和范圍的差別。 第二，運用的理論和分析工具的差別。 第三，學科性質(zhì)的定位有差別。 當然，政府經(jīng)濟學和公共經(jīng)

5、濟學的差別并不明顯，在許多原理、知識、結(jié)構(gòu)、內(nèi)容等方面都是相同和交叉的。,討論思考： 公共（經(jīng)濟）部門的劃分與特征,二、公共經(jīng)濟學與相關學科,（一）公共財政學(public finance)與公共經(jīng)濟學(public economics) 公共財政學是一個老術語，它主要關注的是如何有效和公正地進行課稅和使用稅收。而公共經(jīng)濟學更加注重政府稅收與支出對經(jīng)濟活動的影響；更加注重公共用品（公共政策）的需求和供給以及公共支出的公共選擇。財政學是公共經(jīng)濟學的起點 相對財政學，公共經(jīng)濟學增加了兩大領域的內(nèi)容：一是關于政府選擇和政府決策的內(nèi)容；二是關于政府政策對經(jīng)濟的影響。,（二）公共經(jīng)濟學和微觀經(jīng)濟學 兩個

6、連接點： 第一是微觀經(jīng)濟學研究了價格管理（最高限價、最低限價）、消費與生產(chǎn)調(diào)節(jié)及收入分配平均化等政府的直接經(jīng)濟行為。 第二是公共經(jīng)濟學把政府本身也看成是一個單個經(jīng)濟單位，對其經(jīng)濟行為是否實行最大化進行分析。,（三）公共經(jīng)濟學與宏觀經(jīng)濟學 宏觀經(jīng)濟學通過經(jīng)濟總量決定和變化來尋找國民經(jīng)濟的運行方式和規(guī)律。它以資源最優(yōu)配置為理論前提，研究現(xiàn)有資源尚未充分利用的原因，探索被閑置的資源充分利用的途徑，以實現(xiàn)經(jīng)濟增長。政府經(jīng)濟學與宏觀經(jīng)濟學之間的淵源更深。探討的是政府對宏觀經(jīng)濟的調(diào)節(jié)。,（四）公共經(jīng)濟學與福利經(jīng)濟學 福利經(jīng)濟學研究的三個命題：共同利益問題、公平分配問題、社會福利問題。福利經(jīng)濟學的根本任務就

7、是評估各種資源的配置和分配的方式。福利經(jīng)濟學為考察政府的經(jīng)濟行為提供了理論啟示。,（五）公共經(jīng)濟學與政治學、倫理學 公共產(chǎn)品理論和公共選擇理論是政府經(jīng)濟學和政治學之間的理論橋梁。 選擇過程涉及的倫理標準和社會結(jié)構(gòu)問題，是政府經(jīng)濟學與倫理學和社會學有了內(nèi)在的聯(lián)系。,第二章 資源配置與政府職能,一、資源配置方式,（一）資源最優(yōu)配置的涵義 1、狹義的資源配置：生產(chǎn)什么、如何生產(chǎn)、為誰生產(chǎn)（效率問題） 2、廣義的資源配置：效率、公平、穩(wěn)定（和諧社會）,（1）效率原則 文字：帕累托最優(yōu)狀態(tài)、帕累托改進 圖形：福利可能性邊界 公式：TSRTSC最大或MSR=MSC（經(jīng)濟效率實現(xiàn)的條件） 帕累托最優(yōu)指的是：

8、在給定現(xiàn)有資源條件下，不存在任何其他配置結(jié)果使某些人情況更好，而又不使任何其他人處境更壞。 帕累托改進”，是指由一部分人利益的改善引起的群體利益的改善，而且任何人的利益都沒有受損。,（2）公平原則 公平的含義（機會公平、結(jié)果公平） 公平的衡量：洛倫茲曲線、基尼系數(shù) （3）穩(wěn)定原則 物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、 經(jīng)濟增長、國際收支平衡,對公平與效率誰優(yōu)先的問題，羅爾斯、弗里德曼和奧肯代表了三種不同的觀點。 羅爾斯主張公平優(yōu)先，其公平觀的實質(zhì)就是使境況最糟的人的效用最大化。 弗里德曼主張效率優(yōu)先。反對利用國家手段達到結(jié)果的均等。他指出：“生活就是不公平的?！?奧肯主張公平與效率兼顧。奧肯提出著名的“漏桶規(guī)

9、則”。,（二）資源配置方式 1、習慣（“子承父業(yè)”） 2、命令機制（計劃） 3、市場機制,討論思考： 計劃與市場在配置資源方面的優(yōu)缺點。,（三）完全競爭市場與經(jīng)濟效率的實現(xiàn),完全競爭市場的特征： 完全競爭市場：市場能有效配置資源的最有效的市場結(jié)構(gòu)。 很顯然，完全競爭市場假設在現(xiàn)實的經(jīng)濟運動中是難以成立的。這些假設，一方面證明了市場經(jīng)濟達到最優(yōu)資源配置的可能性，但另一方面，也反證了市場機制本身不是萬能的，市場是有缺陷的。,二、市場失靈,（一）市場失靈的含義 所謂市場失靈，是指由于內(nèi)在功能性缺陷和外部條件缺陷引起的市場機制在資源配置的某些領域運作不靈。 狹義的市場失靈：主要表現(xiàn)在外部負經(jīng)濟效應、壟

10、斷生產(chǎn)和經(jīng)營、公共物品的生產(chǎn)、信息不對稱情況下的商品交易以及社會收入分配不均等問題的調(diào)節(jié)上運作不靈。 廣義的市場失靈：除了包括狹義市場失靈的內(nèi)容外，還包括由宏觀經(jīng)濟總量失衡導致的經(jīng)濟波動。,（二）市場失靈的原因 造成市場失靈的原因既有內(nèi)在性因素，也有外在性因素。 狹義的市場失靈，主要是由市場的外在性和市場的不完全性或不充分性造成的，即市場機制發(fā)揮最佳功能所要求的若干市場條件在現(xiàn)實的經(jīng)濟運動中往往不具備或不完全或不充分，由此引起市場失靈。（市場發(fā)揮作用的條件不具備的問題） 廣義的市場失靈，主要是由市場機制作用的自發(fā)性、盲目性和滯后性引起的。（市場機制本身的問題）,（三）市場失靈的表現(xiàn)（類型） 1

11、、競爭失效（壟斷性失靈 ） 自然壟斷、行政性壟斷；市場本身的悖論（競爭導致壟斷） 2、公共產(chǎn)品問題（公共性失靈 ） 公共產(chǎn)品的非競爭性和非排他性,3、外溢性問題（外在性失靈 ） 外部經(jīng)濟與外部不經(jīng)濟 4、市場的不完全（一些領域私人企業(yè)不愿進入，或進去不充分） 5、偏好不合理優(yōu)值品、劣值品問題（市場評價與社會評價不符）,6、信息的不完全（信息性失靈） （1）逆向選擇問題 美國加利福尼亞大學喬治.阿卡洛夫在1970年發(fā)表的著名論文次貨市場：質(zhì)量不確定性與市場機制,假定買到好車和壞車的概率為50%，在此情況下，購買者愿意支付的價格為： 50%24000 + 50%12000 = 18000 此時只有

12、壞車才有市場。舊車市場上只剩下大量的質(zhì)量差的車。劣等車驅(qū)逐優(yōu)等車，這一不正常現(xiàn)象被稱為逆向選擇。,（2）道德風險問題 道德風險指交易雙方達成一項合同或契約后，一方以另一方的利益為代價改變自己行為的傾向。道德風險問題發(fā)生在契約簽訂之后，而逆向選擇發(fā)生在契約簽訂之時。例如：財產(chǎn)險、家電維修、房屋裝修、人員招聘等。 （3）委托人代理人問題 緩解信息不對稱的途徑：市場機制和利用政府管制。信息也是一種公共產(chǎn)品，也需要政府來生產(chǎn)和提供信息。,7、失業(yè)、通貨膨脹及經(jīng)濟的失衡（宏觀性失靈） 廣義的市場失靈，失業(yè)、通貨膨脹和經(jīng)濟失衡 8、收入公平分配問題（分配性失靈） 即使在市場運行實現(xiàn)了“帕累托最優(yōu)”時，也存

13、在政府干預的其他原因。,三、政府的經(jīng)濟職能與政府失靈,（一）政府的內(nèi)涵 1、政府的一般內(nèi)涵 廣義的政府(government)：泛指一切國家政權機關，包括立法機關、司法機關、行政機關以及一切公共機關，議會、內(nèi)閣、總統(tǒng)、法院等機構(gòu)都屬于廣義概念上的政府。 狹義的政府(administration)：專指一個國家的中央和地方的行政機關，如外國的內(nèi)閣、總統(tǒng)、政務院等，我國的國務院、地方各級人民政府。,2、我國政府的內(nèi)涵 我國憲法中的“人民政府”就是指各級行政機關，即狹義的政府。憲法還規(guī)定：“中華人民共和國國務院，即中央人民政府，是最高國家行政機關。地方各級人民政府是地方各級國家權利機關的執(zhí)行機關，是

14、地方各級國家行政機關?！?(二)政府與市場關系的理論演變 第一階段：從15世紀至17世紀的重商主義時期。這一時期主張政府干預的思想占據(jù)主流地位。 第二階段：從1776年亞當斯密出版國富論至20世紀20年代。這一階段強調(diào)市場作用和主張經(jīng)濟自由主義的思想占據(jù)主流地位。 第三階段：從20世紀20年代至50年代末期。這一階段從分析“市場失靈”出發(fā)，強調(diào)政府干預的必要性。,第四階段：從20世紀60年代至80年代。這一階段，經(jīng)濟自由復興，經(jīng)濟學家開始研究政府行為的內(nèi)在動機，強調(diào)“政府失敗”或“政策失敗”的可能性，主張重新以市場機制作為調(diào)節(jié)資源配置的主要工具。 第五階段：20世紀90年代至今。這一階段，新凱

15、恩斯主義以重構(gòu)凱恩斯微觀經(jīng)濟學為出發(fā)點，復興凱恩斯主義，在承認政府失敗的可能性的同時，認為政府干預是對未來經(jīng)濟穩(wěn)定的一種投資。,（三）市場經(jīng)濟中政府的經(jīng)濟角色,1、調(diào)控人的角色 這個角色的職責是對宏觀經(jīng)濟總量進行調(diào)節(jié)和控制，有兩大調(diào)控目標：一是宏觀經(jīng)濟總量的平衡；二是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化的目標 2、公益人的角色 這個角色的職責是實現(xiàn)并維護一定的公共目標，這里主要是三大公共目標：其一，提供公共物品和準公共物品；其二，鼓勵和保護有益的外部效應，預防和制止有害的外部效應；其三，調(diào)節(jié)收入分配，避免個人收入差距過分拉大。,3、管制人的角色 其角色職責是對私人經(jīng)濟部門（廠商或家庭）的活動進行某些限制和規(guī)定。

16、政府管制的目的主要有三個：一是防止自然壟斷；二是防止過度競爭；三是保護消費者、雇員的利益。 4、仲裁人的角色 其角色職責是超越于各個經(jīng)濟主體之上，協(xié)調(diào)、處理經(jīng)濟主體之間的利益沖突。 5、守夜人的角色 其角色職責是防止和打擊經(jīng)濟領域的違法犯罪行為，維護社會經(jīng)濟生活的正常秩序。,（四）政府的經(jīng)濟職能 1、資源配置職能 第一，提供公共物品； 第二，通過產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整鼓勵對基礎產(chǎn)業(yè)及支柱產(chǎn)業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)進行投資； 第三，政府對資源合理利用施加影響，如通過立法或行政干預，控制環(huán)境污染，避免對自然資源的掠奪性開采等。,（2）收入再分配職能 稅收轉(zhuǎn)移支付制度；累進所得稅制；對奢侈品征高稅率 （3）穩(wěn)定經(jīng)濟

17、職能 四大目標：充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長、國際收支平衡 相機抉擇的財政政策、自動穩(wěn)定器 （4）市場管制職能 防止壟斷，保護消費者利益,討論思考： 1、政府糾正市場失靈有哪些優(yōu)勢 2、我國政府經(jīng)濟職能的轉(zhuǎn)變與思考,（五）政府失靈的表現(xiàn)與根源 政府失靈（government failure）是指政府行動不能增進效率或政府把收入再分配給那些不應當獲得這種收入的人。（薩繆爾森的觀點 ） 1、政府失靈的表現(xiàn) （1）政府政策的偏差 制定了壞政策及政府政策低效率,所謂好政策，是指這樣一種立法或政府行為：一方面，它帶給社會中一部分人的額外滿足，大于那些為了支持這種立法或行為而做出犧牲的人所付出的代價；另一

18、方面，由于一項政策的實施，是以放棄若干其他同類政策作為代價的。因此，與其他具有同類特點的政策相比，這種政策所帶來的凈收益最大。 壞政策的含義剛好與好政策的含義相反。,出現(xiàn)壞政策的原因：一是由于改變某種體制或政策的代價太高。特別是在那種政策的改變所帶來的長期效果比較好，但短期效果不太大而代價卻很高時，尤其如此，如我國的價格改革。而是體制和政策的運作只有利于某些特殊利益集團。這些集團一方面利用國家機器尋求自身利益最大化，另一方面利用其特殊地位，給人們以假相，似乎它們在為國家、集體謀福利。 政府政策的低效率。所謂低效率是指所執(zhí)行的政策不是最好的政策，即這種政策不能確保資源的最優(yōu)配置。,（2）政府工作

19、的低效率 造成低效率的原因有： 一是政府工作缺乏競爭； 二是缺乏降低成本的內(nèi)在激勵； 三是監(jiān)督信息不完備。,（3）政府部門的自我擴張 政府部門的自我擴張包括兩個方面：即政府部門組成人員的增加和政府部門支出水平的增長。 公共選擇理論分析了五種情況的擴張： 其一，政府以供給公共物品和消除外在效應為唯一職能時的擴張； 其二，政府作為收入與財富的再分配者時的擴張； 其三，利益集團存在時的政府擴張； 其四，官僚機構(gòu)與政府擴張； 其五，財政幻覺與政府擴張。,（4）政府的尋租活動 尋租活動是指人類社會中非生產(chǎn)性的追求經(jīng)濟利益的活動，或者說是指那種維護既得的經(jīng)濟利益或是對既得利益進行再分配的非生產(chǎn)性活動。 最

20、常見的政府尋租活動有： 其一，政府的特許權； 其二，政府的關稅與進出口配額； 其三，政府定貨,2、政府失靈的根源 （1）有限信息 （2）對私人市場反應的控制能力有限 （3）認識、決策、執(zhí)行與生效時滯 （4）政治決策程序的局限性,討論思考： 1、服務型政府、有限政府、企業(yè)型政府（管制型政府、廉潔型政府、學習型政府）內(nèi)涵的由來及評析。 2、政府的“為”與“不為”（關于政府“有限管理”的思考）。 3、政府經(jīng)濟管理低效的內(nèi)在原因和改進政府經(jīng)濟管理效能的途徑。,第三章 公共產(chǎn)品理論,一、公共產(chǎn)品的定義,（一）公共產(chǎn)品的特征 1、私人產(chǎn)品的特征 競爭性；排他性消費和生產(chǎn)的可分性產(chǎn)權明確交易成本較低 2、公

21、共產(chǎn)品的特征 公共產(chǎn)品是指消費上具有非排他性和非競爭性的產(chǎn)品或服務。,非排他性是指只要某一社會存在公共產(chǎn)品，就不能排斥該社會任何人消費該種產(chǎn)品。非排他性表明無法將不付費的人排除在該商品的消費之外。（技術上不可能，或者成本高昂到不可接受，例：新鮮空氣）（要采取收費的方式限制任何一個消費者對公共產(chǎn)品的消費是非常困難、甚至是不可能的）（對公共產(chǎn)品的享用無需付費）。（可以搭便車）,非競爭性是指公共產(chǎn)品一旦提供出來，任何消費者對公共產(chǎn)品的消費都不影響其他消費者的利益，也不會影響整個社會的利益。（對于任一給定的公共產(chǎn)品產(chǎn)出水平，增加額外一個人消費該產(chǎn)品不會引起產(chǎn)品成本的任何增加，即消費者人數(shù)的增加所引起的

22、產(chǎn)品邊際成本等于零。）（搭便車別人也不會有意見）(即第一，邊際生產(chǎn)成本為零。第二，邊際擁擠成本為零。,公共產(chǎn)品的特性表明，由于對公共產(chǎn)品的消費具有不可分割性，因而沒有辦法排除任何人從公共產(chǎn)品中獲得利益。對公共產(chǎn)品的消費實現(xiàn)配給是不可行的。也是沒有必要的。由于一個人消費公共產(chǎn)品不會減少其他人消費的數(shù)量，將公共產(chǎn)品多供給一個人消費的邊際成本等于零，所以要排斥任何人使用或消費一種公共產(chǎn)品是不合理的。,（二）公共物品的分類 （1）純公共物品。純公共物品嚴格滿足非排他性和非競爭性兩個條件，較典型的例子是國防。此外，外交、法律、法規(guī)、收入分配等也具有類似的特征。 （2）準公共物品。準公共物品即不純粹的公共

23、物品，包括俱樂部產(chǎn)品（club goods）和公共資源（common resources）兩種類型。,俱樂部產(chǎn)品，它的特點是在消費上具有非競爭性，但是卻可以輕易地做到排他。例如可以收費的公路橋，以及公共游泳池、電影院、圖書館、加密電視節(jié)目、大學里教師授課等。 公共資源，它的特點是在消費上具有競爭性，但卻無法有效地排他。例如公共漁場、公共牧場等。,二、公共產(chǎn)品的有效供給,（一）公共產(chǎn)品有效供給的條件 1、私人產(chǎn)品的有效供給 有效供給就是某一產(chǎn)品的供給與需求相平衡。私人產(chǎn)品因具有競爭性和排他性，故可以通過橫向加總得出真實的市場需求曲線。 2、公共產(chǎn)品的有效供給 公共產(chǎn)品具有非競爭性和非排他性，故可

24、以共享，無法橫向加總，但可根據(jù)同一產(chǎn)品量，不同人出價不同（收益不同），從而進行縱向加總。但其需求曲線是虛擬的。,（二）林達爾均衡及其虛擬性 公共產(chǎn)品有效供應的機制；林達爾均衡圖 林達爾（瑞典經(jīng)濟學家）認為：如果每一個社會成員都按照其從公共產(chǎn)品消費中得到的邊際收益大小，來承擔公共產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，則公共產(chǎn)品的供給就會達到有效率的水平。這在西方財政理論中被稱為“林達爾均衡”。,三、公共物品的效率,在理論層面，哈丁的公共用地悲劇，“囚徒困境”博弈以及奧爾森的集體行動邏輯，都是公共物品低效率的模型化分析。（由私人提供公共產(chǎn)品會造成資源配置缺乏效率 方書P34）,林達爾均衡的實現(xiàn)需要嚴格的條件。第一，每個

25、社會成員都愿意準確地表達自己從公共產(chǎn)品消費中得到的邊際收益的大小。第二，每一個社會成員都清楚的了解其他社會成員的偏好。,1、哈丁的公共用地悲劇 加雷特哈丁。他提出了著名的“公共用地悲劇”理論。在此理論中，他設想了一個向一切人開放的牧場，其中每個牧羊人的直接利益的大小取決于他所畜牧的牲畜數(shù)量的多少。當存在過度放牧問題時，每個牧羊人只承擔公共用地退化成本的一部分，這時就會出現(xiàn)所有人都追求各自的最大利益的現(xiàn)象。這就是悲劇所在，在信奉公共事物自由的社會中，每個人均追求自己的最大利益，公共事物中的自由給所有人帶來毀滅性的災難。,2、“囚徒困境”博弈,3、奧爾森的集體行動邏輯 奧爾森在他所著的集體行動的邏

26、輯一書中指出，個人理性不是實現(xiàn)集體理性的充分條件，其原因是理性的個人在實現(xiàn)集體目標時往往有“搭便車”的傾向。集體行動的可能性只有在特定的條件下才存在，即組成集團的人數(shù)足夠少，并且集團內(nèi)存在迫使或誘使集體利益的選擇性刺激機制，在這種條件下“搭便車”傾向會得到遏制。,討論思考： 1、我國公共物品供給的思考。 2、公共物品的生產(chǎn)是否只能由政府部門生產(chǎn)？,關于公共產(chǎn)品的生產(chǎn),1、政府直接生產(chǎn)公共物品 中央政府直接經(jīng)營。例造幣廠和中央銀行。 地方政府直接經(jīng)營。例一些保健事業(yè)、醫(yī)院、警察、防火、供水、供電、圖書館等 2、公共物品的私人部門生產(chǎn) （1）私人部門生產(chǎn)公共產(chǎn)品的必要性 公共產(chǎn)品私人供給的必要性在

27、于現(xiàn)實世界中的“政府失敗”。,（2）私人部門生產(chǎn)公共產(chǎn)品的可能性 戈爾丁認為沒有什么產(chǎn)品或服務是由其內(nèi)在性質(zhì)決定它是或不是公共產(chǎn)品，存在的只是供給產(chǎn)品或服務的不同方式，即“平等進入”和“選擇性進入”。 繼戈爾丁之后，德姆塞茨在公共產(chǎn)品的私人生產(chǎn)一文中指出，在能夠排除不付費者的情況下，私人企業(yè)能夠有效的地生產(chǎn)公共產(chǎn)品。 上述學者是從理論角度論證了私人生產(chǎn)公共物品的可能性，而科斯則是從經(jīng)驗的角度論證了這種可能性。眾所周知，燈塔作為一種公共產(chǎn)品，長期以來一直被認為只能由政府提供。科斯在經(jīng)濟學上的燈塔一文中認為，從17世紀開始，在英國，燈塔一直是由私人提供的，并且不存在不充分供給的情況，政府的作用僅限

28、于燈塔產(chǎn)權的確定與行使方面。,（3）私人部門成功生產(chǎn)某些公共產(chǎn)品需要具備以下條件： 第一，私人部門生產(chǎn)的一般是準公共產(chǎn)品。 第二，準公共產(chǎn)品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費者數(shù)量有限。 第三，在公共產(chǎn)品的消費上必須存在排他性技術。 第四，必須要有一系列制度條件來保障。,（4）公共產(chǎn)品私人供給的形式 一是私人的完全供給。 二是私人與政府的聯(lián)合供給。 三是私人與社區(qū)的聯(lián)合供給。,（5）私人部門生產(chǎn)公共產(chǎn)品中政府的作用 第一，政府要為公共產(chǎn)品的私人生產(chǎn)者提供制度激勵。例：私人承包高速公路，政府確保其享有一定期限的收益權。 第二，私人部門生產(chǎn)公共產(chǎn)品可能會出現(xiàn)某些負外部性問題，對此政府要進行必要的規(guī)制

29、。例，不對消費者提供完全信息，環(huán)境污染等。 第三，在私人生產(chǎn)公共產(chǎn)品的過程中，政府有必要給予公共產(chǎn)品的消費者某種支持。例組織消費者成立關于該種公共產(chǎn)品的協(xié)會等。,政府在公共產(chǎn)品私人部門生產(chǎn)供給中的作用表明，在公共產(chǎn)品供給上不存在市場和政府的完全分野，實際上，二者的作用是互補的。政府并不是公共產(chǎn)品的唯一供給者，在政府之外還存在其他成功的公共產(chǎn)品的供給形式。 這意味著隨著經(jīng)濟領域和社會領域自組織力量的發(fā)展，政府作為公共領域壟斷者的單中心治理模式已經(jīng)發(fā)生改變。公共領域的治理已出現(xiàn)了某種多中心傾向。公共領域的多中心治理體制否認了政府作為單中心治理者的合理性，認為政府的作用是有限度的，主張建立政府、市場

30、和社會三維框架下的多中心治理模式。,四、外部效應及其糾正,（一）外部效應的分類 生產(chǎn)的外部正效應（養(yǎng)蜂）； 生產(chǎn)的外部負效應（廢氣、廢水）； 消費的外部正效應（注射預防疫苗）； 消費的外部負效應（吸煙、交通堵塞）。,（二）外部效應的經(jīng)濟影響效率損失 社會成本私人成本外部成本 社會收益私人收益外部收益 （三）私人部門糾正外部效應的機制 1、一體化 2、產(chǎn)權與科斯定理,所謂產(chǎn)權，通常指某種資源的所有權、使用權以及自由轉(zhuǎn)讓權等?？扑固岢龅慕鉀Q外在性問題的思路是，在交易費用為零的世界里，也就是在主流經(jīng)濟學所假定的世界里，不論權利的初始安排如何，當事人之間的談判都會導致那些使財富最大化的安排，即資源的有

31、效率配置。 科斯定理的結(jié)論是新奇的，它認為市場不能矯正外在性的傳統(tǒng)觀點是錯誤的。在存在外在性的情況下，政府不干預，有關各方之間的自愿談判仍然可以解決外在性問題，其結(jié)果是有效率的。,科斯定理至少包含三個假定： （1）產(chǎn)權是明晰的 （2）產(chǎn)權可以自由交易 （3）交易費用為零 3、社會制裁道德的作用,（四）政府對外部效應的糾正 1、罰款或征稅 2、補貼 3、公共管制 4、法律措施,第四章 公共選擇理論,一、什么是公共選擇理論,公共選擇理論（public choice theory）是一門介于經(jīng)濟學和政治學之間的新的交叉學科。它以新古典經(jīng)濟學的基本假設（尤其是理性人假設）、原理和方法作為分析工具，來研

32、究和刻畫政治市場上的主體（選民、利益集團、政黨、官員和政治家）的行為和政治市場的運行。,公共選擇理論可以定義為非市場決策的經(jīng)濟研究，或者簡單地定義為把經(jīng)濟學應用于政治科學。主要研究集體決策或政治決策的決策過程和結(jié)構(gòu)，重點是研究經(jīng)濟政策的制定過程，從中探索政治經(jīng)濟問題的深層次原因。,公共選擇理論認為，在經(jīng)濟市場和政治市場上活動的是同一個人，沒有理由認為同一個人會根據(jù)兩種完全不同的行為動機進行活動；同一個人在兩種場合受不同的動機支配并追求不同的目標，是不可理解的，在邏輯上是自相矛盾的；這種政治、經(jīng)濟截然對立的“善惡二元論”是不能成立的。,公共選擇理論試圖把人的行為的這兩方面重新納入一個統(tǒng)一的分析框

33、架或理論模式，用經(jīng)濟學的方法和基本假設來統(tǒng)一分析人的行為的這兩個方面，從而拆除傳統(tǒng)的西方經(jīng)濟學在經(jīng)濟學和政治學這兩個學科之間豎起的隔墻，創(chuàng)立使二者融為一體的新政治經(jīng)濟學體系。,什么是公共選擇,私人選擇基本上是通過自愿的市場交換自主地完成的，因此進行私人選擇的決策行為又被稱為市場決策。公共選擇是與私人選擇相區(qū)別的集體選擇，是指人們通過民主政治過程來決定公共產(chǎn)品的需求、供給與產(chǎn)量，是把個人或私人選擇轉(zhuǎn)化為集體選擇的一種過程或機制，是對資源配置的非市場決策。公共選擇實際上是一種政治過程。,討論思考： 關于政府是否是“經(jīng)濟人”的討論。,詹姆斯布坎南,二、公共選擇的起因,起因：公共物品與“逃票乘車”；“

34、囚徒困境”與合作博弈；外在性與科斯定理 需要公共選擇的理由：對公共物品的偏好顯示問題；信息問題；交易費用問題,三、投票規(guī)則,（一）一致同意規(guī)則 優(yōu)點：照顧到每一個投票者的利益；可以避免“搭便車”的行為發(fā)生。 缺點：非常復雜、費時、昂貴，決策成本高；容易引起沖突、威脅和恐嚇；會鼓勵人們采取策略行為。,（二）多數(shù)通過規(guī)則 1、兩種方式 簡單多數(shù)規(guī)則：超過半數(shù) 比例多數(shù)規(guī)則：超過半數(shù)基礎上達到一個特定的比例，如2/3、3/5、4/5。,2、多數(shù)投票規(guī)則的特點： （1）不同意的少數(shù)派的利益被忽略甚至被損害。 （2）其決策結(jié)果具有強制性，它允許多數(shù)人將自己的意愿強加于少數(shù)人，從而使他們成為“倒霉的少數(shù)”

35、。 （3）這種規(guī)則的決策成本相對一致同意規(guī)則較低，但卻容易造成投票悖論。 （4）此規(guī)則難以避免集體決策中參與者之間的策略行為。,（三）其他投票規(guī)則 1、加權規(guī)則 一個集體行動方案對不同的參加者會有不同的重要性。于是，可以按照重要性的不同，給參加者的意愿“加權”，即分配選舉的票數(shù)。相對重要的，擁有的票數(shù)就較多，否則就較少。所謂加權規(guī)則，就是按實際得到的贊成票數(shù)（而非人數(shù)）的多少來決定集體行動方案。 2、否決規(guī)則 這一規(guī)則首先讓每個參加對集體行動方案投票的成員提出自己認可的行動方案，匯總之后，再讓每個成員從中否決自己所反對的那些方案。這樣，最后剩下的沒有被否決掉的方案就是所有成員都可以接受的集體選

36、擇結(jié)果。如果有不止一個方案留下，就再借助其他投票規(guī)則來進行選擇。（高鴻業(yè)書 P394）,補充：最優(yōu)投票規(guī)則選擇（參見方書P72） 決策總成本決策成本外在決策成本 一致同意規(guī)則雖然好，但成本太高，降低成本有效的方法就是降低“同意”的百分比，如果把一致同意的100降低到90、80甚至60，決策成本就會相應降低，但是因為多數(shù)通過的方案可能有人反對，因此決策成本降低的同時，外部性成本卻相應上升，反對的少數(shù)人要承擔多數(shù)人強加給的損害。一項好的決策規(guī)則必須兼顧決策成本和外部成本，也就是兩種成本之和最小化的規(guī)則。,四、多數(shù)票規(guī)則存在的弱點 （一）投票悖論（投票循環(huán)） 1.投票悖論現(xiàn)象 18世紀80年代，法國

37、社會學家孔多塞和數(shù)學家博爾塔觀察到多數(shù)票規(guī)則的一個重要特性它不能在多個備選方案中達成均衡而在各種選擇之間循環(huán)。這種現(xiàn)象備稱作投票悖論（the Paradox of Voting）,假定有三個選民1、2、3，三個備選方案A、B、C，分別代表低預算、中間預算和高預算。每個人的偏好順序以他對于這三種方案的排列順序表示出來：,選擇次序 第一 第二 第三,O A B C,雙峰偏好,2、阿羅不可能定理 既然多數(shù)票規(guī)則往往導致投票循環(huán)，那么是否存在一種政治機制或社會決策規(guī)則，能夠消除這種投票悖論現(xiàn)象呢？美國斯坦福大學教授阿羅對此進行了研究，他得出的結(jié)論是：不可能存在一種能夠把個人對N種備選方案的偏好次序轉(zhuǎn)換

38、成社會偏好次序，并且準確表達社會全體成員的各種各樣的個人偏好的社會選擇機制。阿羅的這個結(jié)論又稱為“阿羅不可能定理”（Arrows impossibility theorem）又稱作“阿羅悖論”。,阿羅的結(jié)論給了福利經(jīng)濟學以致命的一擊。福利經(jīng)濟學認為，政府的存在是為了提供“社會需要的產(chǎn)品”，而現(xiàn)在根據(jù)阿羅的這個結(jié)論，“社會需要什么”尚不可知，這就從根本上否定了社會福利函數(shù)存在的依據(jù)。,討論思考： 如何理解阿羅的兩個公理和五個條件,3、投票悖論的消除 （1）表決程序的安排 在多數(shù)票規(guī)則下，如果首先確定一個投票（或表決）程序，集體選擇將會獲得確定的結(jié)果，投票循環(huán)不再發(fā)生。在上述表格的例子中，如果我們

39、先在A和B之間進行表決，勝者再與C進行表決，顯然C將最終獲勝。如果改變選擇程序，先在B、C之間進行選擇，勝者再與A進行選擇，然后勝者再與B進行表決，顯然B將最終獲勝。,因此，在多數(shù)票規(guī)則下，究竟鹿死誰手，往往取決于表決程序安排；確定投票程序的權力常常就是決定投票結(jié)果的權力。 在多數(shù)票規(guī)則下，操縱投票程序可以控制表決結(jié)果，這是多數(shù)票規(guī)則的一大缺陷。,（2）偏好的限定 A.單峰偏好 所謂單峰偏好，是指個人在一組按某種標準排列的備選方案中，對其中一個方案偏好程度最高，對其他方案的偏好程度都低于對這個方案的偏好程度。離開這個方案后，對其他方案的偏好程度都逐漸遞減。,仍假定有三個選民1、2、3，三個備選

40、方案A、B、C，分別代表低預算、中間預算和高預算。每個人的偏好順序以他對于這三種方案的排列順序表示出來：,選擇次序 第一 第二 第三,O A B C,單峰偏好,B中間投票人定理 中間投票人定理在公共選擇學派的政治行為理論中具有重要地位。任何一個政客要想獲得大量選票，必須使自己的競選方案，綱領符合中間投票人的意愿。在一個社會中，走極端的總是少數(shù)人，要想使自己的方案贏得支持，就要爭取這些處于中間狀態(tài)的社會成員的支持。,（二）產(chǎn)生無效率的投票結(jié)果 所謂有效率是指投票通過的公共支出數(shù)額恰好等于從這一公共支出額中受益的所有投票者愿意支出的數(shù)額。 公共選擇過程中，投票人通過選票揭示自己的偏好，在簡單多數(shù)規(guī)

41、則下，少數(shù)派的利益會被忽視，特定公共產(chǎn)品的生產(chǎn)可能過度或不足，導致資源配置的低效率。也就是說，一方面，政府能夠通過提供市場所不能提供的公共產(chǎn)品來提高經(jīng)濟效率，增進社會福利，另一方面，政府也有可能在未能提供經(jīng)濟上有效率的公共產(chǎn)品的同時，錯誤地提供了一些經(jīng)濟上無效率的其他公共產(chǎn)品。,（三）投票交易 1. 單維議案及多維議案 所謂單維議案，是指每次只投票決定一項公共產(chǎn)品的供給規(guī)?；蛞环N類型的議題。例如，或者投票決定教育支出問題，或者投票決定國防支出問題等。 所謂多維議案，則是指每次投票要同時決定兩個或更多的公共產(chǎn)品的供給規(guī)模，是決定總開支規(guī)模及其在不同的公共產(chǎn)品上的分配比例問題，或者簡而言之，就是包

42、含一攬子不同類型項目的議案。,2.偏好強度與投票交易 在自由競爭的商品市場上，任何一個消費者做出購買決策時，他的偏好強度都可以通過他愿意對某種商品支付較高的價格（直至達到他的預算約束的上限）或購買較多的數(shù)量表達出來。,在政治市場上，出于各種原因，人們對各種可選擇方案的偏好強度是不一致的。多數(shù)票規(guī)則的缺陷之一是沒有照顧到各個人的偏好強度。無論一個人對某種方案的偏好多么強烈，他也只能投一票，這就使他沒有機會表達他的偏好強度。因此，由多數(shù)票通過的方案或政策可能會無視少數(shù)人的利益。為了避免這種結(jié)果的出現(xiàn)，位居少數(shù)的投票者可能會采用互投贊成票或投票交易技術。,三個方案進行表決，都將以3:2獲得通過，但從

43、總效用看，僅有方案C“合算”。假定甲和戊同意“交易”投票，即甲同意否決方案B，戊同意否決方案A，則方案A、B將以3:2被否決。C方案得以通過，甲和戊的總體利益得到改善。 討論思考：關于投票交易的評價,五、公共選擇的政治行為分析（郭書P210）,（一）選民的行為 1、影響選民投票的因素 唐斯的經(jīng)典著作民主的一種經(jīng)濟理論（1957）中建立的“理性無知”模型最早系統(tǒng)分析了選民會在多大程度上參與投票。該模型認為，選民是否參加投票，主要取決于兩個方面的因素：一是參加投票的效益和成本；二是其投票對公共選擇結(jié)果產(chǎn)生影響的可能性或影響程度。,2、影響投票率高低的因素 研究表明：選民越多，則投票率越低； 選民越

44、一邊倒，投票率越低； 選舉越不重要，投票率越低； 候選人觀點越相近，投票率越低； 信息越容易得到，投票率越高； 選民越有參與感和責任心，投票率越高。,3、選民對公共決策的態(tài)度 除了投票率問題外，選民行為的另一個特點表現(xiàn)為：選民對不同公共決策的態(tài)度往往是自相矛盾的。例如，在公共收入政策方面，選民們總傾向于少納稅，反對增加稅收；但在公共支出決策方面，選民們又希望政府能夠免費提供更多的產(chǎn)品或服務。,（二）政治家和政黨的行為（郭書P212） 唐斯提出的理性政治人假說認為，無論是哪種類型的政治家和政黨，都是追求自身利益最大化的行為主體，其最大的利益就是當選執(zhí)政。,（三）利益集團的行為（郭書P217，韓教

45、材P68） 1、利益集團的含義 利益集團是具有共同利益的個人（自然人和法人）以某種方式組織起來，并采取行動維護自己利益的團體。,2、利益集團的作用 利益集團與當選議員（政治家）、官僚形成一個“鐵三角”；議員批準項目、官僚實施項目、利益集團從中得益，從而使廣大分散的選民在公共決策中處于劣勢地位。 利益集團主要通過以下方式影響公共決策過程：首先，為缺乏信息的選民免費提供信息，竭力鼓動選民支持自己；其次，向政治家或議員們提供他們的缺乏的專業(yè)技術信息，對他們進行游說；第三，向議員他們提供政治資助，鼓動他們通過有利于利益集團的議案；最后，與其他利益集團相互捧場，互投贊成票。,3、利益集團的成因 第一種解

46、釋以大衛(wèi)特魯曼和羅伯特道爾等人為代表。被認為是傳統(tǒng)的利益集團理論。 第二種解釋是奧爾森的集體行動邏輯。 第三種解釋由羅伯特薩利茲伯里等人提出，政治企業(yè)家理論。,4、利益集團的評價 評價利益集團的影響力，是不能一概而論的。如果利益集團關心的是自己的私利，尤其是物質(zhì)經(jīng)濟方面的私利，那么，利益集團可能會起到消極的作用。 相反，如果利益集團關心的利益是利他主義的，那么，利益集團的影響就可能是積極的，將有助于民意的表達或者說有助于社會成員在更深層次上參與民主過程。 奧爾森對此的評價基本是負面的。他將利益集團分成，生產(chǎn)性的和分配性的兩種，認為多數(shù)利益集團都是分配性的。 多元論者認為，數(shù)量眾多的利益集團相互

47、作用將會形成一種代表全社會利益的均衡。,討論思考題： 我國利益集團的現(xiàn)狀與發(fā)展,六、尋租理論 （方書P116，韓教材P71）,1、尋租理論的興起 尋租理論是20世紀6070年代經(jīng)濟學家們在討論壟斷、關稅和政府管制所造成的社會損失的過程中形成和發(fā)展起來的。西方學者一般把塔洛克和克魯格看作是尋租理論的開山鼻祖。 尋租是指個人或團體所進行的占有或獲取具有固定供給量的生產(chǎn)要素的要求權的努力。（厲以寧 2003）,2、尋租、尋利與避租 尋租和尋利的主要區(qū)別是：尋利是一種生產(chǎn)性的活動，這種活動會通過生產(chǎn)新產(chǎn)品或重新配置資源來創(chuàng)造價值；尋租則是一種非生產(chǎn)性活動，這種活動通過浪費有價值的資源來消滅價值。 在尋

48、租過程中往往會出現(xiàn)：一個利益集團為了獲得某種租金展開游說活動，試圖從政治家或政府那里獲得某種對自己有利的限制，而另一個或另一些集團為了避免這種限制損害自己的利益，會展開反對這種限制實施的活動。這后一種活動被稱作“避租”。避租活動也需要耗費資源，因而也會造成浪費。避租活動是由尋租活動引起的，沒有尋租就不會有避租。,3、尋租的成本分析 尋租示意圖（參見樊書P93）,尋租的成本,尋租的社會成本體現(xiàn)在： 一是，保持壟斷地位的支出； 二是，政府對這類支出做出反應的努力； 三是，尋租行為所引起的第三方的各種扭曲行為。 舉例：新鐵路線的鋪設,4、創(chuàng)租和抽租（方書P124） 政府的“無意”設租；“被動”設租；

49、“主動”設租（參見韓書P71） 抽租可以采取兩種方式或?qū)λ饺松a(chǎn)者提出兩種威脅：一是政治家提出削減價格的威脅（對壟斷的價格管制）；二是政治家提出提高成本的立法威脅（征收特許權稅）。,5、尋租與制度（方書P131） 如果在一種制度中，人為地限制供給，人為地讓價格提高到市場出清價格水平以上，那么，獲得這些權利來從事這種活動的人就可以獲得租金。政府頒發(fā)的許可證、配額、執(zhí)照、授權書、批文、特許經(jīng)營證等，其中每一項都有政府創(chuàng)造出人為的稀缺。這種稀缺創(chuàng)造出潛在的租金，由此引起尋租活動。 如果在一種制度中，由市場來配置資源，就不需要由政治來配置資源。一旦一種制度不讓市場發(fā)揮作用，或者市場的配置功能受到干擾，

50、政治必定介入。在這種制度中，個人、企業(yè)家和集團將更多地通過政治活動來尋租，而不是更多地通過市場活動來尋利。,七、官僚理論,在公共選擇的政治過程中，立法決策過程確定的是公共產(chǎn)品的需求，至于公共產(chǎn)品的供給，則是由各級政府行政機構(gòu)來具體組織的。公共選擇理論將政府行政機構(gòu)及其內(nèi)部的公務人員統(tǒng)稱為官僚。,1、官僚機構(gòu)和官僚集團的特點 官僚機構(gòu)的特點：在官僚機構(gòu)中，不存在競爭；非利潤化；反應遲鈍 官僚集團的特點：官僚實行任命制；官僚行為具有相對獨立性；官僚集團有著強大的影響力。 2、官僚的追求預算最大化,3、政府規(guī)模的增長（韓書P79，方書P171、P189） 政府規(guī)模的衡量一是政府雇員人數(shù)；二是公共支出

51、（政府費用）的增加。 最常用的衡量指標是：政府支出/GDP 政府規(guī)模的絕對擴大： 政府規(guī)模的相對擴大： 政府規(guī)模增長的解釋（方書P189） ：利益集團促成政府增長（修路的例子）；財政幻覺假說；官員政治的必然性,討論思考題： 1、官僚部門運行低效率的原因與解決思路。 2、公共選擇領域如何解決委托代理人問題？（逆向選擇、道德風險)。 3、公共選擇理論在西方及其在中國的適用性分析。,第五章 公共經(jīng)濟運行的主要內(nèi)容之一：公共預算、公共支出、公共收入的理論與實踐,一、公共預算,（一）公共預算的內(nèi)涵及特點 內(nèi)涵：在公共經(jīng)濟中，狹義的公共預算就是政府預算，也稱政府公共預算，是指中央政府和各級地方政府在一個財

52、政年度內(nèi)對公共財政收入和支出的計劃。 特點：預測性、法律性、綜合性、公開性,（二）公共預算的分類 1、按預算編制依據(jù)：增量預算和零基預算 2、按公共預算編制范圍和預算技術組織形式：單式預算和復式預算 3、按財政平衡原則：赤字預算、盈余預算、平衡預算,（三）公共預算的層次和功能 層次：一級政府，就有一級預算。我國現(xiàn)設五級預算：中央人民政府預算，省、自治區(qū)、直轄市人民政府預算，設區(qū)的市（自治州）人民政府預算，縣（自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)、旗）人民政府預算，鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）人民政府預算。 功能：1、反映政府的活動范圍和公共收支狀況；2、對政府支持進行控制,討論思考： 1、西方國家預算實踐的借鑒。

53、2、我國國家預算管理的現(xiàn)狀及改革。,二、公共支出的理論與實踐,（一）公共支出的定義特征分類 1、定義 公共支出指公共機構(gòu)通過政府財政部門在向社會成員提供公共產(chǎn)品的過程中，所支付的各種費用的總和。 2、特征 公共支出的資金來源是財政收入；公共支出的主體是公共部門；公共支出的目的是滿足社會公共需求；非市場營利性。,3、分類 按支出是否有直接補償：消耗性支出和轉(zhuǎn)移支付 按支出的目的分類：預防性支出和創(chuàng)造性支出 按支出的利益范圍分：一般利益支出和特殊利益支出 此外，按政府層次分：聯(lián)邦（中央）、州（省）、地方政府支出等；按照政府對財政支出的控制能力分：可控制性支出和不可控制性支出。,（二）公共支出的規(guī)模

54、與增長理論 1、公共支出的規(guī)模的衡量 絕對量指標；相對量指標： 2、公共支出增長理論 （1）政府活動擴張法則（瓦格納法則） （2）公共收入增長引致說 （3）公共支出增長的發(fā)展模型,3、影響公共支出增長的主要因素 （1）國家職能的擴大 （2）社會福利事業(yè)的擴大 （3）經(jīng)濟與收入的增長 （4）人口的不斷增長 （5）技術的發(fā)展,（三）公共支出的結(jié)構(gòu) 1、公共消耗性支出 （1）公共消費支出 （2）公共投資支出 2、公共轉(zhuǎn)移性支出（轉(zhuǎn)移支付） （1）社會保障支出 （2）財政補貼,（四）公共支出的效益分析 1、公共部門的效益分析與私人經(jīng)濟部門的不同 2、公共支出效益的分析方法 （1）成本效益分析法 （2）

55、最低費用選擇法 （3）公共勞務收費法,討論思考： 我國公共支出的現(xiàn)狀（總量、結(jié)構(gòu)、效益）、問題及改革。,三、公共收入的理論與實踐,（一）公共收入總述 定義：公共收入是為了滿足社會公共需要，憑借公共權力，由以政府為代表的公共組織向私人部門和個人籌建的一種收入。它標志著一部分社會資源由私人部門轉(zhuǎn)向公共部門，公共收入的籌集和使用應當由社會公眾來決定和監(jiān)督。,1、公共收入的形式 （1）稅收收入； （2）債務收入； （3）國有資產(chǎn)收益； （4）政府費收入； （5）其他收入,2、公共收入的結(jié)構(gòu) （1）公共收入的所有制結(jié)構(gòu) （2）公共收入的部門結(jié)構(gòu) （3）公共收入的地區(qū)結(jié)構(gòu) 3、公共收入的規(guī)模分析 （1）公

56、共收入規(guī)模的衡量 絕對量及其指標；相對量及其指標 （2）影響公共收入規(guī)模的因素 經(jīng)濟發(fā)展水平；生產(chǎn)技術水平；制度因素；價格因素,（二）稅收理論 1、稅收的定義和特征 關于定義：稅收屬于分配的范疇；稅收分配的主體是國家；稅收分配的依據(jù)是國家政治權力；稅收分配的對象是社會剩余產(chǎn)品；稅收分配的目的是國家實現(xiàn)其職能的物質(zhì)需要。 稅收的特征：強制性、無償性、固定性 2、稅收的三要素 納稅人 、課稅對象 、稅率,3、稅收的分類 （1）按課稅對象的性質(zhì)分：流轉(zhuǎn)稅（商品稅）；所得稅（收益稅）；財產(chǎn)稅；資源稅；行為稅 （2）按稅負能否轉(zhuǎn)嫁為標準分:直接稅 間接稅 （3）按稅收的計征標準分:從量稅 從價稅 （4）

57、按稅收與價格的關系:價內(nèi)稅 價外稅 （5）按稅收的歸屬關系:中央稅 地方稅 共享稅 （6）按稅率分:累進稅 比例稅,4、稅收原則（韓書P269，郭書P308，樊書P198） （1）古典稅收原則 A.亞當斯密的稅收四原則： 平等原則；確實原則；便利原則；最少征收費用原則 B.瓦格納的稅收四項九端原則 財政收入原則：包含收入充分原則和收入彈性原則 國民經(jīng)濟原則：包含稅源選擇原則和稅種選擇原則 社會公正原則：包含普遍原則和平等原則 稅務行政原則：包含確實原則、便利原則和最少征收費用原則,（2）現(xiàn)代稅收原則 首先，公平原則 橫行公平： 縱向公平： 兩個子原則： 受益原則： 能力原則： 其次，效率原則

58、A稅收的經(jīng)濟效率原則 B稅收的行政效率原則,5、稅收負擔與稅收轉(zhuǎn)嫁 （1）稅收的負擔（韓書P280） A.宏觀稅收負擔 B.微觀稅收負擔 （2）稅收轉(zhuǎn)嫁與稅收歸宿 A含義（韓書P283） 稅收轉(zhuǎn)嫁： 稅收歸宿： 稅收轉(zhuǎn)嫁與逃稅：,B稅收轉(zhuǎn)嫁的形式（樊書P187,韓書P283） 前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn) 、稅收的資本化 棉花商紗商布商消費者（向前輾轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)嫁） 布商紗商棉花商農(nóng)民（向后輾轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)嫁） C稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析 某種產(chǎn)品需求彈性越大、供給彈性越小，則稅收負擔越難以向前轉(zhuǎn)嫁給需求方，而只能由供給方自行負擔或向后轉(zhuǎn)嫁。（奢侈品、資本密集型產(chǎn)品）,反之產(chǎn)品需求彈性越小、供給彈性越大，則稅收負擔越容易通過提高價格的方式向前轉(zhuǎn)嫁給買方。（生活必需品、勞動密集型產(chǎn)品） 簡而言之，買賣雙方在價格變化時產(chǎn)量的調(diào)整能力越強，越是容