《存貨子系統(tǒng)》PPT課件.ppt

1、第五章 存貨子系統(tǒng),教學(xué)目的 本章主要討論存貨子系統(tǒng)的主要特點和目標(biāo)，分析手工和計算機條件下存貨數(shù)據(jù)處理流圖的異同，闡述數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和代碼設(shè)計方法以及存貨子系統(tǒng)主要模塊的功能。通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握存貨子系統(tǒng)的特點和目標(biāo)、存貨子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件和存貨代碼設(shè)計、存貨子系統(tǒng)的初始設(shè)置、出入庫單據(jù)處理、單據(jù)記賬與期末處理、賬表輸出等內(nèi)容。 重點與難點 存貨子系統(tǒng)主要數(shù)據(jù)文件和存貨代碼設(shè)計，存貨子系統(tǒng)的初始設(shè)置，出入庫單據(jù)處理。,返回,主要內(nèi)容 第一節(jié) 存貨子系統(tǒng)概述 第二節(jié) 存貨子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析 第三節(jié) 存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第四節(jié) 存貨子系統(tǒng)出入庫單據(jù)處理 第五節(jié) 日常處理與期末處理 第六節(jié) 存貨賬表輸

2、出與存貨分析,第一節(jié) 存貨子系統(tǒng)概述,主要內(nèi)容： 1、存貨核算子系統(tǒng)的特點 2、核算與管理目標(biāo),一、存貨核算子系統(tǒng)的特點 1.存貨的定義 2.存貨核算子系統(tǒng)的特點 （1）核算內(nèi)容多，數(shù)據(jù)存儲量大 （2）核算方法復(fù)雜 （3）數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系復(fù)雜 物料需求計劃系統(tǒng)、采購與應(yīng)付系統(tǒng)、銷售與應(yīng)收系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)、成本子系統(tǒng) （4）管理要求高,二、核算與管理目標(biāo) 1.支持多種存貨核算方法 2.正確反映存貨的收、發(fā)、存情況 3.能夠進行實物核算和價值核算 4.能夠反映和監(jiān)督各部門對存貨的消耗情況 5.能夠提供完整的存貨核算賬簿 6.具有管理和分析功能 7.與其他子系統(tǒng)建立標(biāo)準(zhǔn)接口,返回,第二節(jié) 存貨核算子系統(tǒng)內(nèi)

3、部結(jié)構(gòu)分析,主要內(nèi)容： 1、數(shù)據(jù)處理流程 2、計算機與手工條件下存貨處理的區(qū)別 3、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼 4、存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件 5、存貨子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu),一、數(shù)據(jù)處理流程 1.初始化設(shè)置 （1）基礎(chǔ)檔案設(shè)置 （2）業(yè)務(wù)范圍設(shè)置（核算方式、暫估方式等） （3）會計科目設(shè)置 （4）期初余額 2.入庫單的輸入和審核 3.出庫單的輸入和審核 4.記賬并更新存貨文件 5.輸出賬表和存貨分析 6.期末處理 計算存貨成本、盤點處理、自動轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬,入庫單,出庫單,輸入 傳入,記賬,審核,存貨總賬 存貨明細(xì)賬 存貨分析表,期末 處理,轉(zhuǎn)賬 憑證,更新,總賬,成本,存貨核算子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖,臨時入庫單文件,臨時出

4、庫單文件,存貨檔案文件,入庫單文件,出庫單文件,存貨結(jié)存文件,二、計算機與手工條件下存貨處理的區(qū)別 1.初始設(shè)置工作不同 2.存貨計價方式的選擇不同 3.核算效率不同 4.準(zhǔn)確程度不同 5.數(shù)據(jù)共享程度不同 6.存貨分析與管理的及時程度不同 三、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼 1.存貨類別編碼存貨分類編碼 2.存貨編碼具體存貨編碼 存貨編碼必須唯一,四、存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件 （一）存貨檔案文件 1.作用：存放存貨基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的文件，按照存貨設(shè)置檔案。 2.存貨檔案文件結(jié)構(gòu) 每一個存貨的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)（存貨屬性） 3.存儲策略 按年設(shè)計、存放 4.組織形式 索引文件按存貨編碼建立索引文件 （二）存貨結(jié)存文件 1.作用

5、存放存貨收發(fā)存數(shù)據(jù)的文件，是存貨子系統(tǒng)的核心文件。 2.存貨結(jié)存文件的結(jié)構(gòu)復(fù)雜（考慮存貨成本核算方法）,3.存貨結(jié)存文件存儲策略 存貨如果采用計劃成本核算，則一種存貨一條記錄 存貨如果采用實際成本核算： 加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法、個別計價法需要設(shè)置為一種存貨占一條記錄，每次入庫都要記錄、計算新價格，并據(jù)此計算發(fā)存貨的實際成本；如果是先進先出法、后進先出法需要設(shè)置一種存貨多個記錄，逐筆登記存貨的單價、數(shù)量、金額等信息。 （三）入庫單文件 1.作用 臨時入庫單文件：存放審核前的入庫單信息的，可修改。 入庫單文件：存放審核并記賬后的入庫單信息，可以被其他子系統(tǒng)調(diào)用，不能直接修改。 2.入庫單文件的

6、結(jié)構(gòu)P209,3.入庫單存儲策略 可以一月一個文件，也可以一年一個文件 4.入庫單的種類 （1）采購入庫單 （2）產(chǎn)品入庫單 （3）其他入庫單 （四）出庫單文件 五、存貨子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 1.初始設(shè)置 2.日常處理（單據(jù)處理和記賬） 3.期末處理 4.賬表輸出 5.統(tǒng)計分析 6.系統(tǒng)服務(wù),返回,第三節(jié) 存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置,主要內(nèi)容： 1、存貨檔案設(shè)置 2、其他檔案設(shè)置 3、期初余額,一、存貨檔案設(shè)置 （一）存貨基本信息 1.存貨代碼、名稱 2.計量單位（主、輔、換算率） 3.增值稅稅率 4.存貨屬性（銷售、外購、生產(chǎn)耗用、自制、在制、勞務(wù)費用、是否折扣） （二）成本信息 1.計劃價/售價 2.

7、參考成本和參考售價 3.最新成本 4.最高進價和最低售價 5.主要供貨單位,（三）控制信息 1.采購提前期 2.經(jīng)濟訂貨批量 3.ABC分類 4.安全庫存 5.最高最低庫存 6.其他控制信息（替換件、貨位、呆滯積壓標(biāo)準(zhǔn)） （四）其他信息 二、其他檔案設(shè)置 （一）倉庫檔案設(shè)置 1.倉庫編碼 2.倉庫名稱 3.計價方式（按倉庫、按存貨）,（二）收發(fā)類別 設(shè)置收入存貨類別和發(fā)出存貨類別，以便輸入單據(jù)、設(shè)置存貨對方科目。 （三）部門檔案 三、期初余額 1.按倉庫輸入期初數(shù)據(jù) 2.期初記賬 將期初存貨信息計入存貨臺賬、明細(xì)賬等，表示正式啟用存貨子系統(tǒng)進行存貨日常處理，關(guān)閉初始化,返回,第四節(jié) 存貨子系統(tǒng)

8、出入庫單據(jù)處理,主要內(nèi)容： 1、入庫單錄入 2、出庫單錄入 3、調(diào)整單 4、單據(jù)審核 5、單據(jù)查詢輸出,一、入庫單錄入 1.入庫單類型 （1）采購入庫單（到貨退回單） （2）產(chǎn)成品入庫單 （3）其他入庫單 2.入庫單錄入方式 （1）手工錄入 （2）參照到貨單生成 3.入庫單格式與項目P218-219,二、出庫單輸入 1.出庫單類型 材料出庫單（退料單）、銷售出庫單（退貨單）、其他出庫單 2.出庫單輸入方式 （1）手工錄入 （2）參照發(fā)貨單生成 （3）自動生成 3.出庫單格式與項目,三、調(diào)整單錄入 1.入庫調(diào)整單 對存貨的入庫成本進行調(diào)整的單據(jù)，只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量，同時只能調(diào)整當(dāng)

9、月的入庫金額，可以針對存貨、也可以針對單據(jù)進行調(diào)整。 2.出庫調(diào)整單 對存貨的出庫成本進行調(diào)整的單據(jù)，只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量，同時只能調(diào)整當(dāng)月的入庫金額，只能針對存不能針對單據(jù)進行調(diào)整。 四、單據(jù)審核 五、單據(jù)查詢輸出,返回,第五節(jié) 日常處理與期末處理,主要內(nèi)容： 1、單據(jù)記賬 2、期末處理 3、生成記賬憑證,一、單據(jù)記賬 （一）臨時入庫單記賬 選取符合條件的入庫單進行記賬，并將存貨記錄追加到存貨檔案文件或更新存貨檔案文件，刪除臨時入庫單文件中的記錄。 （二）臨時出庫單記賬 （三）記賬方式 1.在線記賬 單張單據(jù)審核后自動立即記賬先進先出、后進先出和移動加權(quán)平均法、全月加權(quán)平均、個

10、別計價、計劃成本 2.批量記賬 對所有審核后集中記賬加權(quán)平均、個別計價、計劃成本,二、期末處理 1.自動計算所有存貨的期末結(jié)存數(shù)量、單價、金額 2.自動計算發(fā)出存貨成本 3.自動計算存貨差異率并分?jǐn)偛町悾ㄓ媱澇杀痉ɑ蚴蹆r） 4.自動生成存貨結(jié)存文件并結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù) 三、生成記賬憑證 1.根據(jù)入庫單文件生成存貨增加憑證確認(rèn)采購成本 2.根據(jù)出庫單文件生成存貨減少憑證確認(rèn)出庫成本 3.憑證查詢 4.將憑證自動傳遞到總賬系統(tǒng),第六節(jié) 存貨賬表輸出和存貨分析,一、賬表輸出 1.存貨總賬 2.存貨明細(xì)賬 3.流水賬（出入庫） 4.匯總表（出入庫） 5.存貨結(jié)存明細(xì)表 6.倉庫存貨匯總表 二、存貨分析 1.超儲短缺存貨分析 2.ABC成本分析 3.庫存資金占用分析,存貨系統(tǒng)基本原理，你掌握了嗎？,返回,思考與實踐,1簡述存貨子系統(tǒng)的特點和目標(biāo)？ 2根據(jù)你所熟悉的企業(yè)或?qū)嵙?xí)企業(yè)的存貨情況，分析其存貨的特點，設(shè)計出存貨編碼和存貨類別編碼，并說明你進行存貨編碼的理由？ 3簡要說明存貨檔案文件中應(yīng)該包含哪些項目？