銀行賬戶管理方面存在的問(wèn)題

1、銀行賬戶管理方面存在的問(wèn)題市中心支行：為協(xié)助總行開(kāi)展賬戶管理相關(guān)培訓(xùn)，提高培訓(xùn)效果，方便進(jìn)行針對(duì)性集中答疑，支行收到市中心支行關(guān)于梳理銀行賬戶管理方面存在的問(wèn)題的通知后，梳理歸納相關(guān)問(wèn)題如下：一、單位銀行賬戶管理（一）企業(yè)一般賬戶管理薄弱人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法中規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，由于沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，使得一般賬戶的開(kāi)立隨意性很大,而對(duì)其監(jiān)管的空間卻很小。因此企業(yè)一般賬戶利用關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知中的規(guī)定，僅在付款用途欄或備注欄注明事由，就將一般賬戶資金轉(zhuǎn)入個(gè)人的結(jié)算賬戶，從而“變相”支取現(xiàn)金。這樣一來(lái)，一般賬戶儼然成了基本賬

2、戶，不僅增加了賬戶管理難度，同時(shí)也為企業(yè)逃稅、逃債、洗錢(qián)等提供了肥厚的土壤。（二）銀行結(jié)算賬戶生效日的控制執(zhí)行不到位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。有的開(kāi)戶銀行為拉攏存款而承諾對(duì)方可隨時(shí)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法理解不到位，經(jīng)常在金融機(jī)構(gòu)未對(duì)一般賬戶進(jìn)行報(bào)備或人行未對(duì)基本賬戶進(jìn)行核準(zhǔn)之前，就擅自對(duì)外辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，未給人行留存足夠時(shí)間審批賬戶，不利于賬戶管理工作的開(kāi)展，造成賬戶生效日的控制執(zhí)行不到位。（三）久懸賬戶管控難根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，

3、應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶，將未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶管理；同時(shí)必須在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中加注“久懸賬戶”標(biāo)識(shí)。久懸賬戶的存在不僅加大了業(yè)務(wù)人員的工作量，占用了賬戶管理系統(tǒng)資源，也影響了賬戶管理系統(tǒng)的運(yùn)行效率。事實(shí)上此類(lèi)賬戶的存款人很少主動(dòng)來(lái)銀行辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，導(dǎo)致這些賬戶只能長(zhǎng)期處于久懸狀態(tài)，無(wú)法在賬戶管理系統(tǒng)中辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，加大了賬戶系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。（四）專(zhuān)用存款賬戶管理不完善現(xiàn)行的賬戶管理制度對(duì)專(zhuān)用存款賬戶的空間和彈性較大，使基層人行對(duì)專(zhuān)戶開(kāi)立的依據(jù)難以把握，在實(shí)際操作中只能根據(jù)一份證明文件。特別是近年來(lái)，隨著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等方面力度加大，專(zhuān)項(xiàng)資金

4、名目較多，銀行受各自利益驅(qū)動(dòng)主動(dòng)設(shè)法為單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶，賬戶管理系統(tǒng)對(duì)特定用途資金，單位只能選擇在一家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用存款賬戶也沒(méi)有有效限制措施，少數(shù)單位利用管理上的不完善，在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶，有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)用一個(gè)證明文件開(kāi)立多個(gè)專(zhuān)用存款賬戶的現(xiàn)象。（五）臨時(shí)存款賬戶超期限使用 辦法規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以展期，但最長(zhǎng)（含展期）不得超過(guò)2年。但在日常管理中發(fā)現(xiàn)，開(kāi)戶銀行存在為逾期臨時(shí)存款賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的情況。究其原因主要表現(xiàn)為：一是臨時(shí)存款賬戶經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性較大，開(kāi)戶銀行在賬戶到期或逾期時(shí)，與客戶聯(lián)系不上，無(wú)法辦理撤銷(xiāo)手續(xù)；二是施工項(xiàng)目的不確定因素

5、造成銀行與客戶兩難。在開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶時(shí)企業(yè)提供的合同期限確為2年，但因工程質(zhì)量檢測(cè)等手續(xù)未完成，導(dǎo)致最后的結(jié)算資金不能到位，臨時(shí)賬戶再重新開(kāi)立已提供不出新合同，工程款未全部結(jié)算又不能撤銷(xiāo)該賬戶。所以有些開(kāi)戶銀行明知賬戶已逾期，卻仍睜一眼閉一眼為其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（六）開(kāi)銷(xiāo)戶操作流程不嚴(yán)密辦法規(guī)定，核準(zhǔn)類(lèi)賬戶必須有人民銀行先核準(zhǔn)，開(kāi)戶銀行后開(kāi)立的流程；非核準(zhǔn)類(lèi)賬戶先有銀行先開(kāi)立，再在規(guī)定時(shí)間內(nèi)在人行賬戶系統(tǒng)備案，但銀行機(jī)構(gòu)在實(shí)際開(kāi)銷(xiāo)戶操作中不規(guī)范現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。1、核準(zhǔn)類(lèi)賬戶的操作不規(guī)范。銀行由于受系統(tǒng)設(shè)計(jì)等因素限制，需要先進(jìn)行內(nèi)部系統(tǒng)開(kāi)戶操作，產(chǎn)生賬號(hào)后才能報(bào)人行核準(zhǔn)，造成實(shí)際操作與規(guī)定不一致。

6、如人行不核準(zhǔn)該賬戶，開(kāi)戶銀行還要在內(nèi)部系統(tǒng)辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，增加不必要的工作量。2、非核準(zhǔn)類(lèi)賬戶備案操作不規(guī)范。主要表現(xiàn)為銀行在內(nèi)部系統(tǒng)先辦理開(kāi)銷(xiāo)戶手續(xù)，但是未在人行賬戶系統(tǒng)及時(shí)辦理備案的情況。有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)客戶申請(qǐng)銷(xiāo)戶時(shí)，銀行先在人行賬戶系統(tǒng)辦理銷(xiāo)戶備案，銀行內(nèi)部系統(tǒng)的銷(xiāo)戶需經(jīng)上級(jí)行審批后方能辦理，上述兩種情況均造成人民幣賬戶系統(tǒng)與商業(yè)銀行核心系統(tǒng)信息比對(duì)不一致現(xiàn)象 （七）賬戶年檢工作貫徹力不強(qiáng)在現(xiàn)實(shí)生活中，單位因更名、撤并、破產(chǎn)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人、遷址等造成其基本信息的變動(dòng)日趨頻繁。開(kāi)戶行通過(guò)對(duì)已開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢，可以及時(shí)掌握存款人的基本情況，確保其賬戶信息資料的真實(shí)、

7、有效，保障存款人資金收付活動(dòng)的正常運(yùn)行。但是在檢查中發(fā)現(xiàn)，開(kāi)戶營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)并沒(méi)重視人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的年檢工作，結(jié)算賬戶檔案里發(fā)現(xiàn)有沒(méi)進(jìn)行年檢的賬戶，并且還在違規(guī)辦理著結(jié)算業(yè)務(wù)，給銀行結(jié)算賬戶管理工作帶來(lái)了極大的隱患。二、個(gè)人銀行賬戶分類(lèi)存在問(wèn)題（一）未明確類(lèi)、類(lèi)賬戶與支付賬戶關(guān)系通知未明確對(duì)已核驗(yàn)身份信息的個(gè)人銀行賬戶類(lèi)和類(lèi)賬戶是否可以與同名支付賬戶進(jìn)行綁定建立代扣關(guān)系，發(fā)生購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)產(chǎn)品、消費(fèi)和繳費(fèi)支付等服務(wù)。如可以進(jìn)行綁定，在一定程度上增加監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資金的轉(zhuǎn)移監(jiān)管難度，潛在支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不容忽視。（2） 未明確部分分類(lèi)賬戶資金收支路徑通知一是未明確通過(guò)柜面和自助機(jī)具開(kāi)立的未綁定個(gè)人銀行賬戶類(lèi)賬戶的和類(lèi)賬戶，其資金的收入途徑。二是未明確已綁定個(gè)人銀行賬戶類(lèi)賬戶的類(lèi)賬戶是否可從非同名類(lèi)賬戶轉(zhuǎn)入資金。三是未明確個(gè)人銀行賬戶類(lèi)賬戶激活后與其他同名類(lèi)賬戶的資金收付關(guān)系。（3） 未明確賬戶數(shù)量和限額計(jì)算方式通知未限定和類(lèi)賬戶的開(kāi)立數(shù)量，未明確和類(lèi)賬戶“限定金額的消費(fèi)”的具體額度計(jì)算方式和賬戶資金限額的時(shí)點(diǎn)界定標(biāo)準(zhǔn)等，客戶可通過(guò)多個(gè)賬戶規(guī)避消費(fèi)限額控制，形成政策上的漏洞。（4） 未明確類(lèi)賬戶銷(xiāo)戶后類(lèi)和類(lèi)賬戶的處理方式通知中未規(guī)定類(lèi)賬戶在銷(xiāo)戶的同時(shí)必須對(duì)其綁定下的和類(lèi)賬戶進(jìn)行銷(xiāo)戶處理，因此有可能存在原作為核驗(yàn)和類(lèi)賬戶身份信息的類(lèi)賬戶已注銷(xiāo)，但和類(lèi)賬戶仍繼續(xù)使用的情況。在類(lèi)賬戶銷(xiāo)戶后