商業(yè)銀行經(jīng)典案例分析

1、案例名稱：黃海公司貸款違規(guī)審批和轉(zhuǎn)貸案例,財務管理一班第四組,案例內(nèi)容,黃海公司于1997年元月以流動資金短缺為由向B銀行申請500萬元流動資金貸款，以商品房作抵押。該公司實力較弱，不符合B銀行貸款條件，且信貸員經(jīng)調(diào)查出具了否定性意見，但B銀行個別領(lǐng)導考慮到各方面關(guān)系，直接同意貸款，并在沒有信貸員簽字的情況下，最終向該公司發(fā)放了500萬元貸款，期限10個月，由借款人提供房產(chǎn)抵押。,案例內(nèi)容,鑒于抵押房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證尚未辦理完畢，故以其購買房產(chǎn)的契約抵押。貸款到期后，公司因經(jīng)營滑波，無法歸還貸款，提出轉(zhuǎn)貸申請，B銀行在企業(yè)不欠息，并壓縮規(guī)模的情況下，對貸款數(shù)次轉(zhuǎn)貸。之后該筆貸款余額壓縮至300萬元，于

2、2001年4月11日到期后逾期，最終演變成為次級貸款。,一、相關(guān)背景材料,黃海公司成立于1991年11月2日，是重慶某公司在當?shù)爻闪⒌姆止?，屬國有企業(yè)，具有獨立法人資格。黃海公司注冊資金50萬元。黃海公司系個人承包經(jīng)營，每年上交總公司一定數(shù)額的管理費，法人代表周某，女，50歲，高中學歷。公司下屬十余名員工，均為在當?shù)卣衅傅呐R時人員，素質(zhì)普遍不高。,一、相關(guān)背景材料,黃海公司成立初期，正值我國物資流通市場旺盛時期，公司依靠與總公司的業(yè)務關(guān)系，與多家大型企業(yè)在大型貨車、鋼材等物資營銷領(lǐng)域建立了業(yè)務關(guān)系，形成了自己的營銷網(wǎng)絡。當時公司總資產(chǎn)達8644萬元，其中應收賬款8368萬元，總負債達8578

3、萬元。而應付賬款就達8512萬元，公司凈資產(chǎn)很少，基本上是空架子.隨著我國市場流通體制改革的深入，物資流通領(lǐng)域逐漸不景氣，對企業(yè)經(jīng)營狀況帶來一定的不良影響，企業(yè)經(jīng)營日益困難。,一、相關(guān)背景材料,黃海公司申請貸款用途是彌補企業(yè)經(jīng)營中的流動資金不足，并承諾以其公司的經(jīng)營收人償還銀行貸款，并以在當?shù)氐娜幏慨a(chǎn)提供抵押擔保。這三處房產(chǎn)系黃海公司于1996年從某城鎮(zhèn)開發(fā)公司購買，三處房產(chǎn)共計買價788萬元。但經(jīng)信貸人員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于黃海公司尚欠開發(fā)商部分房款，開發(fā)商沒有給其開具發(fā)票，故無法辦理產(chǎn)權(quán)證，B銀行被迫以其購房契約為該筆貸款抵押。,二、事件過程,黃海公司是在經(jīng)營不善、資金緊張的情況下，向B銀行提

4、出貸款申請的。經(jīng)信貸員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該筆貸款實際用途為所購房屋的裝潢及開辦娛樂美食中心，不符合B銀行流動資金貸款規(guī)定。該公司1996年在B銀行開戶以來沒有任何資金和業(yè)務往來。公司提供的抵押物由于尚欠開發(fā)商部分尾款，開發(fā)商沒有給其開具售房發(fā)票，使其無法辦理產(chǎn)權(quán)證明。,問題1：此筆貸款經(jīng)調(diào)查后，作為信貸員形成幾點意見：,(1)該公司系個人承包經(jīng)營，每年上交管理費，公司內(nèi)部管理混亂,目前經(jīng)營狀況較差。 (2)法人代表及員工，素質(zhì)不高。 (3) 表面上看此筆貸款是以房產(chǎn)抵押，實際上，抵押的手續(xù)是不健全的，因抵押單位僅提供房產(chǎn)買賣協(xié)議，而協(xié)議并非產(chǎn)權(quán)。因此以房屋買賣協(xié)議作抵押是缺乏物質(zhì)基礎(chǔ)的，風險亦較大。,

5、(4)該公司實力較弱，總資產(chǎn)雖達8644萬，但所有者權(quán)益合計只有66萬，公司凈資產(chǎn)很少，基本是空架子。財務指標不理想。 (5)該公司是分公司，雖有獨立法人資格，但企業(yè)為私人承包性質(zhì)，故不同意貸款。 (6)公司在B銀行開戶以來，沒有任何資金往來，也無較大的結(jié)算量。 (7)據(jù)稱該筆貸款將用于所購房屋的裝潢及開辦娛樂美食中心，不符合貸款用途，還款無保障。,由此調(diào)查人員得出結(jié)論，此筆貸款不能給B銀行帶來收益，卻蘊藏著較大的信貸風險，故不同意貸款。但在個別領(lǐng)導的堅持下，該貸款仍被提交分行審批。分行貸審委仔細研究了信貸員的意見，并審查了貸款資料，貸審委否定了該筆貸款。,啟示和教訓,(1)要堅決杜絕人情貸款

6、。發(fā)放人情貸款是導致該筆貸款風險的根本原因。該筆貸款就存在著某行領(lǐng)導為了種種復雜的人際關(guān)系，為了拉一些客戶，忽略了銀行資金的安全性、流動性和效益性原則，違反銀行信貸操作程序和管理規(guī)定，強令發(fā)放貸款，給銀行資產(chǎn)安全造成重大風險。,(2)要建立嚴格的信貸審批制度。發(fā)放每一筆貸款均要嚴格按照貸款通則和銀行信貸操作規(guī)程辦理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。銀行信貸管理各項規(guī)章制度是在總結(jié)經(jīng)驗教訓的基礎(chǔ)上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必須得到認真貫徹和執(zhí)行。該筆貸款風險為我們敲響了警鐘，我們必須改革完善并堅決執(zhí)行信貸審批制度，提高信貸審批的科學性和權(quán)威性，防止少數(shù)人說了算，預防道德風險，用科學規(guī)范的審批制度控制好市場準人關(guān)口，將風險拒之門外。,(3)對貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況要有一個清醒的認識，對企業(yè)的主要情況，如產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理、資產(chǎn)狀