醫(yī)院財務(wù)科崗位及職責(zé)表

1、 財務(wù)科崗位設(shè)置及工作職責(zé)財務(wù)科下轄三個二級單位：會計室、門診收款室、住院記賬處。擔(dān)負(fù)著科學(xué)編制預(yù)算、依法組織醫(yī)院收入、控制醫(yī)院各項支出，積極籌措并合理運用資金，加強經(jīng)濟活動的控制和監(jiān)督等任務(wù)。具體崗位設(shè)置及職責(zé)分工如下：一、財務(wù)科科長崗位目的：在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財務(wù)科的全面工作,遵守醫(yī)院財務(wù)制度，負(fù)責(zé)醫(yī)院財務(wù)規(guī)劃，和管理工作，制定全院的年度財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督醫(yī)院財務(wù)制度執(zhí)行，實施經(jīng)濟核算，為醫(yī)院發(fā)展提供有力支持。貫徹執(zhí)行國家方針、政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律。按照會計法醫(yī)院財務(wù)制度和醫(yī)院會計制度的要求，建立健全醫(yī)院財務(wù)管理制度和各項內(nèi)部會計控制制度，并隨政策法規(guī)的變動及時完善更新，為醫(yī)院設(shè)立

2、規(guī)劃目標(biāo)提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)支出、預(yù)測及分析；認(rèn)真履行財務(wù)監(jiān)督職能，對醫(yī)院所有的經(jīng)濟活動進行督促檢查。組織對醫(yī)院各部門的所有經(jīng)濟活動進行定期或不定期地檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為予以及時制止和糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，及時向院領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門報告；按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求，確定財會崗位設(shè)置和人員配備方案；做到崗位設(shè)置合理、職權(quán)明確、互相監(jiān)督、互相制約。并對所有財務(wù)人員按照各自的崗位職責(zé)進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務(wù)管理和會計核算工作規(guī)范化、制度化；4根據(jù)醫(yī)院經(jīng)營計劃，負(fù)責(zé)編制、執(zhí)行醫(yī)院預(yù)算并考核員執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)醫(yī)院年度預(yù)算的編制，并細(xì)分解到季度、月度預(yù)算，制定財務(wù)收支；協(xié)助

3、上級領(lǐng)導(dǎo)籌措資金，并監(jiān)督檢查預(yù)算的執(zhí)行情況計劃；負(fù)責(zé)組織分析預(yù)算完成情況，并根據(jù)完成情況進行考核及預(yù)算調(diào)整。5組織開展會計核算和所有款項的首付工作。負(fù)責(zé)組織開展醫(yī)院的會計核算工作，積極組織所有款項收付工作，負(fù)責(zé)組織開展對原始憑證、會計憑證的審核、登賬工作，做到收費規(guī)范合理，有依據(jù)、有標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)監(jiān)督編制各類會計報表，并對會計報表進行審定。組織財務(wù)管理及分析工作，根據(jù)醫(yī)院發(fā)展和財務(wù)狀況，組織制定資金需求計劃，負(fù)責(zé)所需資金的籌措，并合理調(diào)配有效使用資金，運用會計資料，采用科學(xué)方法，進行財務(wù)分析，預(yù)測，撰寫財務(wù)分析報告，找出經(jīng)濟管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)

4、決策當(dāng)好參謀。認(rèn)真貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)定，建立和完善國有資產(chǎn)管理措施，配合相關(guān)的職能管理科室，做好國有資產(chǎn)的管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)物資采購計劃審批制度，建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)物資的購入、領(lǐng)用、維護、報廢、轉(zhuǎn)讓制度及財產(chǎn)物資的年終清查制度，確保國有資產(chǎn)的完整和安全。根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，充分估計預(yù)期的收益和風(fēng)險，制定和實施醫(yī)院長短期融資方案，為醫(yī)院建設(shè)與發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)、高效的資金保障。制訂人才培養(yǎng)計劃，建設(shè)財會人才梯隊。制定財會業(yè)務(wù)骨干的選拔、培養(yǎng)、使用制度，引入激勵和淘汰機制，組織和督促財會人員學(xué)習(xí)政治理論和會計業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，不斷提高財務(wù)人員學(xué)歷層次和職稱等級，著力

5、塑造一支高素質(zhì)、高水平的財會隊伍。積極推進會計信息化建設(shè)，在實現(xiàn)所有會計核算及財務(wù)管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)化操作的基礎(chǔ)上，逐步建立分科室、分項目的固定資產(chǎn)投資分析數(shù)據(jù)庫；收入、成本、結(jié)余的效益指標(biāo)數(shù)據(jù)庫；以及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等反映基本財務(wù)狀況的動態(tài)數(shù)據(jù)庫及其分析系統(tǒng)。2、 財務(wù)科副科長（兼主管會計） 協(xié)組財務(wù)科科長工作，重點負(fù)責(zé)醫(yī)院日常會計業(yè)務(wù)處理的監(jiān)督、審核和指導(dǎo)，保證會計核算資料的及時性、真實性、正確性和完整性。嚴(yán)格按照醫(yī)院會計制度的規(guī)定，設(shè)置賬簿體系，組織會計人員正確運用會計科目進行會計核算，編制會計報表。負(fù)責(zé)會計電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系。組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作

6、使用人員，并對操作人員的權(quán)限作出規(guī)定。負(fù)責(zé)記賬憑證的規(guī)范性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性、附件的完整性及會計賬表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性審核。負(fù)責(zé)醫(yī)院年度預(yù)決算工作。在對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進行全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)醫(yī)院年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，合理預(yù)測收支的增減因素，編制醫(yī)院預(yù)算。年終，編制各類會計決算報表，撰寫綜合分析報告。負(fù)責(zé)日常財務(wù)分析工作。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行財務(wù)分析，編寫財務(wù)分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設(shè)性意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟決策依據(jù)。嚴(yán)格審查應(yīng)交納的個人所得稅、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險金等款項，并督促及時辦理交納手續(xù)，做到按時、足額上交。定期與不定期地檢查支票、各種收

7、費票據(jù)的領(lǐng)取、保管、發(fā)放及日常記錄工作。三、出納崗位嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進行認(rèn)真復(fù)核，對不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理

8、領(lǐng)用、注銷手續(xù)。及時確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。對收取的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。四、稽核崗位按會計法和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，負(fù)責(zé)對記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進行審核，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。 對不符實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補齊，再進行重新填制與審核。 對計算機輸出的報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且表表相符。及時核

9、對銀行賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實未達賬項，保證銀行存款賬面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出進一步完善會計核算制度，改進會計工作的意見和建議。對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報。五、工資核算崗位按人事部門通知，編制工資發(fā)放名冊，及時送交銀行按時發(fā)放。工資名冊要裝訂成冊，按會計檔案管理要求妥善保管。根據(jù)經(jīng)管辦提供的績效工資核算表，與各核算科室上報的獎金分配表進行核對無誤后，編制績效工資發(fā)放清冊，及時送交銀行按時發(fā)放。正確劃分工資及代扣款項的明細(xì)項目，提供詳盡的工資分配明細(xì)資料。按國家有關(guān)規(guī)定，正確計算并代扣代繳職工個人所得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險金、失業(yè)

10、保險金、醫(yī)療保險金、工會費等款項。六、資產(chǎn)管理崗位協(xié)助上級擬定各種福鼎資產(chǎn)管理制度，核算制度和折舊報廢管理制度。負(fù)責(zé)對有關(guān)財產(chǎn)使用部門進行資產(chǎn)管理和核算正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的明細(xì)核算；設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、捐贈、報損應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)整或督促有關(guān)部門辦理報批手續(xù)，做到帳卡物三者相符。按醫(yī)院會計制度規(guī)定計算提取固定資產(chǎn)折舊，按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況表。參與固定資產(chǎn)的清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進行帳務(wù)處理，同時要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的使用狀況、利

11、用效果進行分析，促進固定資產(chǎn)的合理使用，并督促有關(guān)部門加強維護、保養(yǎng)，挖掘潛力，提高利用率。七、資金核算崗位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本院特點和需要擬訂資金管理辦法，并根據(jù)實際情況及時進行修訂。根據(jù)醫(yī)院資本收入支出的特點和資本管理的規(guī)定，對各項收入，各項支出、成本的核算、成本對象的確定，費用的歸集分配等擬定詳細(xì)的核算程序。會同有關(guān)部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結(jié)算價格制度，做好內(nèi)部成本管理的基礎(chǔ)工作，為正確計算醫(yī)院成本提供可靠依據(jù)。根據(jù)院長的指示和領(lǐng)導(dǎo)的安排，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作，為醫(yī)院開辟有效的融資渠道，并創(chuàng)造良好的資金使用環(huán)境。5. 配合領(lǐng)導(dǎo)編寫各項財務(wù)收支及資金預(yù)算計劃，配合領(lǐng)導(dǎo)落

12、實和檢查計劃的執(zhí)行情況，并將預(yù)算計劃的執(zhí)行情況編寫成分析報告，上報院領(lǐng)導(dǎo)。6.參與醫(yī)院對各項預(yù)算的審批，并審查個職能部門、臨床科室的費用計劃、支票和各種報銷單據(jù)，報領(lǐng)導(dǎo)審批。八、基建會計崗位配合領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)專家對醫(yī)院基建項目進行可行性研究，為項目決策提供提供可行性意見。促具體經(jīng)辦人員對基本建設(shè)活動中的各項財產(chǎn)物資做好及時入庫登記工作，定期進行財產(chǎn)物資清查，保證建設(shè)資金的合理使用。3.嚴(yán)格按照基建財務(wù)會計制度規(guī)定進行會計核算和財務(wù)管理，按規(guī)定時間和要求向上級主管部門和財政部門報送基建財務(wù)報表。4.及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項，做好債權(quán)債務(wù)的清償工作。5.按醫(yī)院檔案管理制度規(guī)定及時歸集、

13、整理、裝訂、移交基建會計檔案資料，對尚未移交的檔案須妥善保管。6.工程項目竣工時，配合相關(guān)人員進行竣工清理、竣工決算、竣工審計、竣工驗收。九、票據(jù)管理崗位認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)行政事業(yè)性收費票據(jù)管理的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務(wù)。做好對領(lǐng)購票據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。嚴(yán)把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，做好領(lǐng)用登記工作。負(fù)責(zé)辦理各類票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報和繳銷手續(xù)。指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù)，對尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進行核對。十、檔案管理崗位負(fù)責(zé)記賬憑證、賬表等會計資料的審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊的工作。負(fù)責(zé)填制會計檔案清冊，對整理完畢予以存檔管理的會計資料按照編號進行逐一登記。

14、做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。因需外借的會計檔案，須經(jīng)財務(wù)科長批準(zhǔn)，并做好登記。對需銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。會計檔案銷毀前，重要的會計資料，應(yīng)復(fù)印留存。十一、系統(tǒng)管理崗位負(fù)責(zé)財務(wù)軟件操作系統(tǒng)的維護，定期對計算機設(shè)備進行檢查，確保機器設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，不得擅自修改程序和公式。嚴(yán)格遵守計算機的各項制度規(guī)定，做好密碼與口令的保密工作。定期檢查計算機病毒，維護好機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試和人員變動重新設(shè)置工作。定期做好電算化系統(tǒng)操作運行情況的總結(jié)工作，并提出改進意見。十二、門診住院收費處主任崗位1.在院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)科長的領(lǐng)導(dǎo)下根據(jù)醫(yī)院的發(fā)展實際，組織好醫(yī)院的門診住院收費處的財務(wù)管理工作。2.組織制定門診住院收費處內(nèi)部及與工作相關(guān)的各項規(guī)章制度的和各項工作執(zhí)行流程。3.負(fù)責(zé)各項規(guī)章制度的監(jiān)督執(zhí)行。4.負(fù)責(zé)對各窗口工作質(zhì)量，服務(wù)態(tài)度的考核。5.負(fù)責(zé)對住院、門診收入報表的審核。6.負(fù)責(zé)對病人退費合規(guī)性的審核，對門診住院退票進行簽字管理，并登記備查。十三、門診、住院收費崗位負(fù)責(zé)收取病人繳納的預(yù)交金、醫(yī)藥費等各項費用，辦理各項退費。及時打印收入日報表，每天營業(yè)終了