金融集團之發(fā)展與監(jiān)理.ppt

1、,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,報 告 大 綱,一、Basel金融集團合併監(jiān)理規(guī)範 二、我國金融集團之現況 三、金控公司綜效及金控集團整併現況 四、我國對金控公司之監(jiān)理 五、結語,金融產業(yè)發(fā)展論壇,一、Basel金融集團合併監(jiān)理規(guī)範,金融集團（Heterogeneous Financial Conglomerate）定義 指從事金融業(yè)務為主，並至少從事銀行、證券及保險兩種業(yè)務以上，且未受一致性的資本適足性規(guī)範之集團。 監(jiān)理規(guī)範 資本適足性原則（Capital Adequacy Principles） 負責人適格性原則（Fit and Proper

2、 Principles） 集團監(jiān)理資訊交換原則（Principles for Supervisory Information Sharing ）,一、Basel金融集團合併監(jiān)理規(guī)範,資本適足性原則（Capital Adequacy Principles） 偵測並規(guī)範控股公司及集團內各企業(yè)體多重或過度財務槓桿 僅向非集團內投資人所發(fā)行之管理資本才能支應集團運作 衡量集團資本時必須排除集團內交叉持有的法定資本，避免資本重複計算。 避免以母公司發(fā)行債券所得資金用以投資下層關係企業(yè) 衡量集團資本適足性時，必須考量集團內未受資本適足性規(guī)範的母控股公司對金融集團資本結構及流動性的影響。,一、Basel金融

3、集團合併監(jiān)理規(guī)範,資本適足性原則（Capital Adequacy Principles） 建立機制以監(jiān)控並規(guī)範透過集團內未受資本適足性規(guī)範之關係企業(yè)或子公司從事金融業(yè)務，且該等公司資本係以多重或過度財務槓桿所達成者。 建立機制以監(jiān)控金融集團內未受監(jiān)管法人之營運風險，尤其該公司法人係執(zhí)行與其他受規(guī)範公司類似業(yè)務者（如租賃、應收帳款融資及再保險等），如得以較類似產業(yè)之資本適足性計算方式，估算資本需求。,一、Basel金融集團合併監(jiān)理規(guī)範,負責人適格性原則（Fit and Proper Principles） 為確保金融集團審慎健全經營，應對集團內所有單位具重要性或控制性之經理人、董事及主要股東之

4、資格條件，進行適格性審查。 控股公司之監(jiān)察人應要求受其監(jiān)察之法人採取必要措施，以確?？沙掷m(xù)有效審查負責人適格性。,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,一、Basel金融集團合併監(jiān)理規(guī)範,集團監(jiān)理資訊交換原則（Principles for Supervisory Information Sharing） 集團內各企業(yè)體之主管機關應取得可足以反映法律及監(jiān)理制度、監(jiān)理目標與方式之資訊，以便有效監(jiān)理集團內各企業(yè)。 集團內各企業(yè)體之主管機關應進行雙邊及多邊監(jiān)理資訊交換，如有特殊問題發(fā)生時，彼此間應主動提出並關切重大問題，以便取得及時適當之回應。 各企業(yè)體應即時將

5、剛浮現之問題、潛在的不利發(fā)展、管理措施及預備採取因應對策呈報給母控股公司，以提昇控股公司辨識集團動向及醞釀中事件能力，特別是償債能力問題之解決方案。,一、Basel金融集團合併監(jiān)理規(guī)範,集團監(jiān)理資訊交換原則（Principles for Supervisory Information Sharing ） 除非有特殊情況，控股公司應隨時提供可協(xié)助集團內其他企業(yè)體執(zhí)行監(jiān)理任務之管理資訊，以避免危機發(fā)生時個別企業(yè)體必須或被迫採取與控股公司危機處理方案相牴觸之措施。 控股公司與子公司及各子公司間應建立合作與信賴的溝通管道。,二、我國金融集團之現況,金融控股公司設立現況 截至94年2月底止，計有14家金

6、融控股公司核準設立，已整合89家銀行、證券、保險業(yè)及相關金融週邊事業(yè)為其子公司 14家本國銀行及1家外國銀行 14家證券公司 8家保險公司,核準設立金融控股公司概況,核準設立金融控股公司概況(續(xù)),天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,金融控股公司總體規(guī)模概況,資產規(guī)模:全體金控公司之合併報表資產總額以高於14%年成長率增加，93年12月底已增為14兆8,568億餘元 股東權益規(guī)模:全體金控公司之合併報表股東權益總額以高於13%之年成長率增加，93年12月底已增為1兆1,837億餘元,金融控股公司總體規(guī)模概況(續(xù)),金融控股公司總體規(guī)模概況(續(xù)),金融控

7、股公司總體獲利概況,獲利情形(93年底): 金控集團合併報表稅前純益為1,644億餘元，與前一年底比較成長率為99.79% 單獨金控公司稅前純益為1,321億餘元，與前一年底比較成長率為82.61%,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,金融控股公司總體獲利概況(續(xù)),金融控股公司總體獲利概況(續(xù)),淨值報酬率(ROE) 金控公司全體平均淨值報酬率已由91年底之0.06%，增加為93年底之11.80%，平均每年增加5.87個百分點,金融控股公司總體獲利概況(續(xù)),資產報酬率(ROA) 93年底金控公司全體平均ROA為9.84% 93年底金控集團合併報表全

8、體平均ROA為1.11%,金融控股公司個別規(guī)模概況,資產規(guī)模: 93年度合併報表資產總額前三大金控集團分別為:國泰金控,兆豐金控及華南金控,市佔率分別為17.86%,14.03%及10.76%,金控集團合併報表股東權益總額個別概況,金融控股公司ROA個別概況,註:開發(fā)金控因提列投資損失準備致發(fā)生虧損,天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,金控集團合併報表ROA個別概況,註:開發(fā)金控因提列投資損失準備致發(fā)生虧損,三、金控公司綜效及金融集團整併現況,金控公司之綜合經營效益 藉由跨業(yè)整合及共同行銷,提供客戶一次購足(One-Stop Shopping)的多元化

9、金融服務。 金控公司以投資及對被投資事業(yè)之管理為本業(yè),具有統(tǒng)籌集團資本及資源分配,發(fā)揮下列經營綜效,提升金融機構競爭力。 資本有效配置(Capital Efficiency) 成本節(jié)省(Cost Saving) 共同行銷(Cross-Selling),綜效一:資本有效配置(Capital Efficiency),金控公司全體平均每股稅後盈餘(EPS)提升 金控公司成立時全體平均每股稅後盈餘為0.05,93年12月底已增加為1.69,金控公司每股稅後盈餘(EPS)變動,綜效一:資本有效配置(Capital Efficiency),金控公司將依據各類子公司之經營績效，調整長期投資配置，以達資本有效

10、配置 93年底金控公司旗下各類子公司對金控公司盈餘之貢獻度比率，分別為:銀行子公司70.61%，保險子公司20.66%，證券子公司5.54%，其他子公司3.19% 而金控公司93年底對各類子公司投資金額比率，分別為:銀行子公司66.91%，保險子公司15.51%，證券子公司11.36%，其他子公司6.22%,綜效二:成本節(jié)省(Cost Saving),透過後勤及資源整合、場地及共用設備、提升從業(yè)人員生產力等方式，促使營運成本降低。 金控旗下銀行子公司之營業(yè)支出與營業(yè)收入比率明顯降低。 金控旗下銀行子公司併入金控前，營業(yè)支出與營業(yè)收入比率為86.85%，併入金控後該比率已降為63.83%,金控銀

11、行子公司營業(yè)支出與收入比率變化,註：開發(fā)金控93年因大幅提列投資損失準備所致,綜效二:成本節(jié)省(Cost Saving)(續(xù)),金控旗下銀行子公司之資產報酬率(ROA)逐年遞增，且較本國銀行全體平均值為高 金控旗下銀行子公司併入金控前一年底之資產報酬率(ROA)為0.37%，93年12月底該比率已增加為0.98%。 93年12月底本國銀行全體平均資產報酬率(ROA)為0.63%，金控旗下本國銀行僅有3家低於該平均值，其餘12家皆高於該平均值。,綜效二:成本節(jié)省(Cost Saving)(續(xù)),金控旗下銀行子公司之盈餘市占率高於存放款市佔率 93年底金控旗下銀行子公司之授信餘額市占率為40.31

12、%，存款餘額市占率為38.95%，而其稅前純益占全體本國銀行之比率高達73.59%，顯示金控其下銀行子公司已發(fā)揮成本節(jié)省功效。,綜效三:共同行銷(Cross-Selling),金控公司之各業(yè)子公司得互設他業(yè)之專業(yè)櫃檯進行共同行銷 證券櫃檯:證券或期貨經紀業(yè)務之開戶、代理國內基金之推介銷售及買回、設置網路下單終端機、股務代理之代收件。 保險櫃檯:推介經核準銷售之保險商品、辦理經同意得直接銷售保險商品之核保及出單、保險相關業(yè)務代收件。 銀行櫃檯:存款開戶、信用卡推介及卡片代為轉發(fā)、自動化服務設備之設置、代理公用事業(yè)稅費等收付、銀行本機構業(yè)務代收件。,綜效三:共同行銷(Cross-Selling)(

13、續(xù)),共同行銷效益 透過營業(yè)場所共用及人員兼任之共同行銷模式，可降低經營成本，各專業(yè)櫃檯提供他業(yè)產品推介至實際交易完成之服務，滿足客戶一次購足(One-Stop Shopping)之需求，有助於營業(yè)利潤增加，而子公司利潤挹注於金控公司後，集團整體營運績效亦得以提升。,綜效三:共同行銷(Cross-Selling)(續(xù)),94年1月底金控公司已於各業(yè)子公司之營業(yè)場所互設他業(yè)之專業(yè)櫃檯數目: 銀行櫃檯:241個 證券櫃檯:284個 保險櫃檯:366個 合計891個共同行銷專業(yè)櫃檯,金控集團整併效能,金控公司旗下子公司之合併效能: 有助子公司間資源重整及組織整合、擴大金融經濟規(guī)模、降低成本、發(fā)揮經營

14、綜效,使組織運作、產品發(fā)展、通路規(guī)劃等方面創(chuàng)造更高之營運效率。 金控公司已開始扮演金融機構整合平臺之角色,金控集團整併情形,金控公司旗下子公司已完成合併其他公司案件數,共計20件 銀行子公司之合併案件計9件 證券子公司之合併案件計11件 保險子公司之合併案件計0件,金控公司旗下子公司合併案例,金控集團整併情形(續(xù)),金控公司旗下子公司家數成長情形: 金控公司成立當時子公司家數為58家，迄94年1月底止已增加為89家。,持續(xù)推動金控集團整併,目前14家金控旗下之子銀行市佔率均未超過10%，個別市場佔有率均不高，金控仍有整合空間。 將在尊重市場機制之前提下，並考量股東之適格性、合併資金來源之合理性

15、、市場紀律的維護及消費者之保護等因素，持續(xù)推動金控公司整併其他銀行、證券及保險公司，乃至於金控間之合併。,總統(tǒng)於93年10月之經濟顧問小組會議裁示 推動金融機構整併4大目標 94年底前促成3家金融機構市占率達10以上。 94年底前將12家公股銀行整併為6家。 95年底前將14家金控公司整併為7家。 95年底前至少1家金融機構由外資經營或至國外上市。,持續(xù)推動金控集團整併(續(xù)),四、我國對金融控股公司之監(jiān)理,金融控股公司法立法目的 金融控股公司法架構 定義及金控公司之設立 股權管理 股東及負責人適格性 業(yè)務範圍 短期資金運用範圍 合併基礎之集團資本適足率,四、我國對金融控股公司之監(jiān)理,保障消費者

16、權益 利害關係人交易 大額暴險之申報 財務報表及公開揭露 內部控制及內部稽核制度 連結稅制之優(yōu)惠措施 金控公司經營責任 監(jiān)理重點,金融控股公司法立法目的,發(fā)揮金融經營綜合效益 提高投資深度及廣度，擴大經濟規(guī)模及經濟範疇 強化專業(yè)分工及經營效率 組織、管理及財務運用之彈性化 提昇金融業(yè)之國際化及國際競爭力 提高信用評等、降低籌資成本及跨國合作 強化金融合併監(jiān)理 促使金融集團持股結構及財務資訊透明化 提昇金融監(jiān)理效能,金融控股公司法之架構,總則章,金融控股公司及其他名詞定義及股份計算,設立許可制、資本適足性及最低實收資本額,股東適格性、資格條件、名稱專用權及一人公司,轉換及分割章,營業(yè)讓與、股份轉

17、換、簡易合併及公司分割,租稅規(guī)費優(yōu)惠、公司法及證交法之適當排除,業(yè)務及財務章,金融控股公司業(yè)務範圍與子公司間之規(guī)範,共同行銷、資訊保密及防火牆規(guī)範,大額暴險、關係人授信、交易控管及連結稅制,監(jiān)督章,建立內控內稽制度、主管機關緊急處分權,協(xié)助銀行、保險及證券子公司之責任,不適用本法之對象或給予一定之調整期限,附則章,罰則章,定義,金融控股公司：對一銀行、保險公司或證券商有控制性持股並依本法設立之公司 控制性持股：持有一銀行、保險公司或證券商已發(fā) 行有表決權股份或資本總額超過25，或直接、間接選任或指派一銀行、保險公司或證券商過半數董事者 金融機構：轉換設立之主體 銀行：銀行及票券金融公司 保險公

18、司：依保險法以股份有限公司組織設立之保險業(yè) 證券商：綜合證券商及證券金融公司 子公司：實質認定原則 有控制性持股之銀行、保險公司、證券商 金融控股公司持有股權或資本額超過50%，或其過半數董事由金融控股公司直接、間接選任或指派之其他公司,金融控股公司之設立,強制成立金融控股公司之要件 同一人或同一關係人對一銀行、保險公司或證券商有控制性持股(例外:政府持股為處理問題金融機構之需要) 同時持有二業(yè)別以上股份且資產規(guī)模達三千億元,設立後採核準生效制 同一人或同一關係人擬持有金融控股公司股份 超過10、25、50或75者 主管機關自申請書送達次日起15日內未表示反 對者，視為已核準,轉換設立時採申報

19、制： 同一人或同一關係人持有金融控股公司股份 超過10者 該等關係人如不符適格條件者，得繼續(xù)持有 股份，但不得增加持股,持股超過10 之同一人或同一關係人持股變動 、設質之申報及公告,股權管理,股東及負責人適格性,健全股權結構 持股超過10 %之股東適格條件 消極資格無違反法令或重大債信不足 積極資格資金來源透明、財務業(yè)務健全 持股超過25%並應檢附 未來三年內對公司財務業(yè)務影響說明書 相關財務報表 負責人資格 金融控股公司負責人資格條件及兼任子公司職務辦法,股東及負責人適格性(續(xù)),負責人資格 消極資格 無該辦法第四條第一項各款所列不得充任負責人情事 監(jiān)察人之配偶、二親等以內之血親或一親等姻

20、親，不得擔任同一金融控股公司之董事、經理人。 積極資格 應具備良好品德、領導及有效經營金控公司能力，並具備金融機構或金控公司工作經驗達一定標準以上，或其他事實足資證明具經營經驗及專業(yè)能力 董事長及一定比例之董事及監(jiān)察人，應具備金融機構或金控公司工作經驗達一定標準以上，或其他事實足資證明具經營經驗及專業(yè)能力 兼任限制 董事長或總經理兼任子公司董事長職務以一個為限，但為進行合併或組織改造以提升綜合經營效益需要，經核準董事長得於一定期間內兼任子公司董事長職務一個以上者 董事長或總經理不得擔任其他非金融事業(yè)之董事長或總經理 因投資關係兼任子公司經理人職務以一個為限 兼任行為不得有利益衝突或違反內部控制

21、情事,金融控股公司業(yè)務範圍,為純粹控股公司 以投資及對被投資事業(yè)之管理為本業(yè) 投資金融相關事業(yè) 銀行、保險、證券（核心金融事業(yè)） 經主管機關核定與金融業(yè)務相關之事業(yè) 商業(yè)與金融分離原則 對非金融相關事業(yè)之個別投資及總投資額訂定上限(不得超過被投資事業(yè)實收資本額5%，投資總額不得超過金控公司實收資本總額15%) 轉換設立為金融控股公司後，銀行之投資應由金融控股公司為之，轉換設立前之投資事業(yè)得經核準繼續(xù)持有，但投資額度不得增加。,短期資金運用範圍,存款或信託資金 購買政府債券或金融債券 購買國庫券或可轉讓定期存單 一定評等等級以上商業(yè)票據 與前開商品有關之金融商品: 九十三年一月開放如下： 購買證

22、投信募集發(fā)行之貨幣市場證券投資信託基金。 購買信託業(yè)募集發(fā)行之貨幣市場共同信託基金。 購買國家主權評等高於或等於我國之其他外國政府所發(fā)行之債券，但不包括大陸政府發(fā)行債券。 購買信用評等達一定評等等級以上之國外不動產抵押債權證券及依金融資產證券化條例發(fā)行之受益證券或資產基礎證券。,合併基礎之集團資本適足率,合併基礎之集團資本適足率 =集團合格資本淨額/集團法定資本需求 100% 各業(yè)別的資本適足率（銀行及票券商皆為8%，證券為150%，保險公司為200%） 建立資本適足率之定期申報制度及會計師 覆核機制,保障消費者權益,金控公司與其子公司及各子公司間業(yè)務或交易行為、共同業(yè)務推廣行為、資訊交互運用

23、或共用營業(yè)設備或營業(yè)場所之方式，不得損害客戶權益，亦不得有限制競爭或不公平競爭 揭露業(yè)務內容及交易風險，註明有無受存款保險保障 建立人員及資訊防火牆機制 交互運用客戶資料進行共同行銷時契約應遵守 增訂讓客戶選擇是否同意提供資料作為共同行銷建檔、揭露、轉介或交互運用之欄位及簽名處，簽名處應能明確區(qū)分僅同意提供基本資料或同意提供帳務等其他資料。 明確告知或約定客戶得隨時要求停止對其相關資訊交互運用之最簡易方式。,金融控股公司,負責人,大股東,子公司,擔任獨資合夥人之事業(yè) 擔任負責人之企業(yè) 擔任代表人之團體,負責人,大股東,有半數以上董事與金控公司或其子公司相同之公司,授信-不得為無擔保授信;為擔授

24、信時，準用銀行法第33條規(guī)定,利害關係人交易(一),利害關係人之授信 不得辦理無擔保授信 於消費者貸款及政府貸款不適用之 為擔保授信時準用銀行法第33條規(guī)定 十足擔保 條件不得優(yōu)於其他同類對象 授信限額及授信總餘額授信客戶因銀行加入金控公司而成為利害關係時原無擔保授信案件，得依原契約至所定期限屆滿為止。,利害關係人交易(二),關係企業(yè),金融控股公司,負責人,大股東,子公司,擔任獨資合夥人之事業(yè) 擔任負責人之企業(yè) 擔任代表人之團體,負責人,大股東,負責人,大股東,授信以外交易-金控公司或其子公司與下列對象為授信以外交易,利害關人交易(三),利害關人交易(四),授信以外交易範圍 投資或購買前述對象

25、為發(fā)行人之有價證券 購買前述對象之不動產或其他資產 出售有價證券、不動產或其他資產予前述對象及與前述對象簽訂給付金錢或提供勞務之契約 前述對象擔任金控或其子公司代理人、經紀人或提供其他收取傭金或費用之服務行為 與前述對象有利害關係之第三人進行交易或與第三人進行有前述對象參與之交易 應經公司董事會重度決議(2/3出席 3/4通過) 與單一關係人交易金額不得超過銀行子公司淨值之10，與所有利害關係人之交易總額不得超過銀行子公司淨值之20。,大額曝險之申報,範圍 金融控股公司之所有子公司對同一人、同一關係人或同一關係企業(yè)為授信、背書或其他交易行為之總額達金融控股公司淨值5或新臺幣30億元孰低者，於每營業(yè)年度第二季及第四季終了一個月內，向主管機關申報並於金融控股公司網站揭露。,財務報表及公開揭露,財務報表之編製 每屆營業(yè)年度終了，應合併編製財務報表、年報及營業(yè)報告書，前述財務報表並應經會計師查核簽證，報主管機關備查。 公開揭露 金控公司係依證券交易法發(fā)行有價證券之公司，應依證券交易法第三十六條規(guī)定辦理相關財務報告之公告 年報應行記載事項包括:營運概況、財務報告