縣區(qū)社保經(jīng)辦風(fēng)險管理專項行動實施方案.doc

1、縣區(qū)社保經(jīng)辦風(fēng)險管理專項行動實施方案*區(qū)社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理 專項行動實施方案 一、目標(biāo)和原則 以建設(shè)完善的社保經(jīng)辦風(fēng)險管理體系為主線，以落實內(nèi)控要求為核心，以基層經(jīng)辦機構(gòu)為重點，以現(xiàn)場檢查評估為手段，明確風(fēng)險管理“一把手”責(zé)任制，不斷夯實各社會保險經(jīng)辦機構(gòu)風(fēng)險管理基礎(chǔ)，健全風(fēng)險管理各項制度，完善風(fēng)險管理機制，提高風(fēng)險管理水平。力爭到*年，全區(qū)各社保經(jīng)辦機構(gòu)均達(dá)到風(fēng)險管理基本要求，社會保險基金安全得到有效保障。 專項行動要堅持底線原則。專項行動的檢查內(nèi)容是風(fēng)險管理的基本要求，達(dá)不到要求必須進(jìn)行整改。要堅持突出重點。專項行動以區(qū)級經(jīng)辦機構(gòu)為主要檢查對象，以財務(wù)和信息管理部門及相關(guān)業(yè)務(wù)為檢查重點，

2、逐項核對相關(guān)工作要求的落實情況。要堅持注重實效。確保各項檢查內(nèi)容有可以衡量的客觀標(biāo)準(zhǔn)和檢查手段，決不放過任何風(fēng)險點和風(fēng)險環(huán)節(jié)。要探索建立動態(tài)管理機制，推動經(jīng)辦風(fēng)險管理工作常態(tài)化、機制化。 二、成立組織實施工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu) 為更好地協(xié)調(diào)開展社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理專項行動（以下簡稱“專項行動”），經(jīng)研究，成立*區(qū)社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)專項行動的組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督查等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)專項行動的具體實施工作。 三、檢查重點 各社保經(jīng)辦機構(gòu)，重點是城鄉(xiāng)居民保險經(jīng)辦機構(gòu)。檢查內(nèi)容以財務(wù)和信息部門及相關(guān)業(yè)務(wù)為重點，包括內(nèi)控制度建設(shè)等相關(guān)要求的落實情況。 四、行動組織方式 專項

3、行動以現(xiàn)場檢查評估為主要形式，以社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理檢查評估指標(biāo)為基本標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)市人社局的部署，區(qū)人社部門及社保經(jīng)辦機構(gòu)具體實施，各社保經(jīng)辦機構(gòu)分別開展自查和組織抽查。要堅持實地檢查與現(xiàn)場培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合，做到邊檢查、邊培訓(xùn)、邊整改，全面提升風(fēng)險管理能力和管理水平。 通過專項行動，找出風(fēng)險點，提高風(fēng)險管理水平，防范基金安全案件發(fā)生，確?；鸢踩?五、行動步驟 （一）部署階段（*年8月）。 區(qū)*局在*年6月底前完成部署，制定實施方案和檢查方案，確保專項行動落實到位。 （二）自查階段（*年9月*年10月）。 各社保經(jīng)辦機構(gòu)開展自查，自查率要達(dá)到100%，自查以社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理檢查評估指標(biāo)

4、為基本標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行對照自評打分。區(qū)人社部門加強指導(dǎo)、督促，及時掌握進(jìn)展情況。 （三）檢查階段（*年11月20*年12月）。 由區(qū)人社部門組織實施。對各社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的檢查面要達(dá)到100%，并對檢查情況進(jìn)行評估，下達(dá)社會保險經(jīng)辦風(fēng)險評估通知書。 （四）抽查階段（20*年1月20*年2月）。 由市級各社保經(jīng)辦機構(gòu)組織實施。對區(qū)本級經(jīng)辦機構(gòu)的抽查面要達(dá)到100%，同時抽查2-3個區(qū)級經(jīng)辦機構(gòu)。根據(jù)檢（抽）查情況進(jìn)行評估，下達(dá)社會保險經(jīng)辦風(fēng)險評估通知書。 （五）整改階段（20*年3月20*年4月）。 各社保經(jīng)辦機構(gòu)要根據(jù)檢查評估結(jié)果，對風(fēng)險管理檢查評估不達(dá)標(biāo)的，限期整改，并組織專人跟蹤落實、督導(dǎo)驗收；

5、對限期整改后檢查評估、驗收仍未達(dá)標(biāo)的，報由市領(lǐng)導(dǎo)小組在全市范圍內(nèi)進(jìn)行通報，并將通報結(jié)果抄送其所在地區(qū)人民政府。 六、工作要求 （一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各社保經(jīng)辦機構(gòu)要高度重視專項行動工作，精心組織，明確牽頭部門，指定專人負(fù)責(zé)，細(xì)化工作任務(wù)，落實工作責(zé)任；要利用檢查時機完善內(nèi)控制度，加強管理和紀(jì)律教育；機關(guān)各有關(guān)業(yè)務(wù)部門要密切配合，加強對各社保經(jīng)辦機構(gòu)的指導(dǎo)，形成工作合力，確保風(fēng)險管理專項行動順利有序開展，取得實效。 （二）堅持問題導(dǎo)向。各社保經(jīng)辦機構(gòu)要針對檢查中發(fā)現(xiàn)的基金風(fēng)險問題，狠抓落實整改；要進(jìn)一步加強關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點崗位監(jiān)控，規(guī)范經(jīng)辦流程，強化財務(wù)管理，健全規(guī)章制度，提高管理水平，保障基金安全

6、。 （三）注重督查落實。各社保經(jīng)辦機構(gòu)在工作推進(jìn)過程中要及時跟蹤督促，掌握動態(tài)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時研究解決。區(qū)社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理專項行動工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將適時對全區(qū)專項行動實施情況進(jìn)行督導(dǎo)并通報。 （四）及時上報材料。各社保經(jīng)辦機構(gòu)要按照有關(guān)要求及時向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報工作進(jìn)展情況。 附件： 1.社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室成員名單 附件1 *區(qū)社會保險經(jīng)辦風(fēng)險管理專項行動 領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室成員名單 組長：*區(qū)人社局副局長、區(qū)社保中心主任 組員：*區(qū)社保中心黨支部書記、區(qū)社保中心副主任 *區(qū)社保中心副主任 * 區(qū)社保中心主任科員 * 區(qū)社保中心副主任科員 附件2 社會保

7、險經(jīng)辦風(fēng)險管理檢查評估指標(biāo) 檢查項目 序號 檢查標(biāo)準(zhǔn) 檢查方法 評分標(biāo)準(zhǔn) 達(dá)標(biāo) 不達(dá)標(biāo) 一、組織機構(gòu)控制16分 1 建立完善的風(fēng)險管理制度，包括重大事項集體決策、內(nèi)部控制、內(nèi)審監(jiān)督、崗位權(quán)限管理、基金財務(wù)管理、信息系統(tǒng)管理、檔案管理、信息公開及披露等制度。 查看相關(guān)制度文件、檔案資料、信息系統(tǒng) 2 0 2 設(shè)立風(fēng)險管理部門，配備專職人員。 查看三定方案和人員花名冊 2 0 3 業(yè)務(wù)經(jīng)辦建立崗位制約機制，嚴(yán)格實行授權(quán)管理。 查看業(yè)務(wù)檔案、信息系統(tǒng) 2 0 4 初審與復(fù)核、稽核與業(yè)務(wù)經(jīng)辦等崗位設(shè)置體現(xiàn)不相容原則。 查看崗位責(zé)任分工與業(yè)務(wù)檔案 10 0 二、業(yè)務(wù)運行控制 5 依據(jù)有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合

8、本地區(qū)實際制定業(yè)務(wù)操作管理辦法和工作制度等，明確各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程。 查看操作規(guī)范并對照檢查 2 0 16分 6 依法依規(guī)經(jīng)辦各項業(yè)務(wù)，核定業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 查看業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)核定記錄 2 0 7 執(zhí)行已頒布的各項社會保險業(yè)務(wù)國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 對照各項標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查 2 0 8 征繳部門與財務(wù)部門按規(guī)定定期對賬。 查看對賬記錄 2 0 9 定期與參保單位或個人核對個人賬戶信息，按規(guī)定計算利息。 查看對賬往來記錄和賬戶信息 2 0 10 審核審批程序健全完善，材料齊全。 查看審批記錄和審批材料 2 0 11 業(yè)務(wù)臺賬記錄準(zhǔn)確，個人權(quán)益記錄應(yīng)遵循及時、完整、準(zhǔn)確、安全、保密原則。 查看業(yè)務(wù)臺賬 2 0

9、12 建立業(yè)務(wù)檔案資料管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦過程中涉及的相關(guān)資料的留存、歸檔、立卷和保管的規(guī)定。 查看制度文件，檢查各類檔案 2 0 三、基金財務(wù)控制 13 財務(wù)不相容崗位應(yīng)配備專職人員，人員數(shù)量不得低于會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求。 實地查看財務(wù)人員配置和在崗狀態(tài) 10 0 42分 14 有財務(wù)會計操作規(guī)程,按照會計制度進(jìn)行記賬、核算，有明確的主管、記賬、復(fù)核、出納等崗位責(zé)任制，崗位之間不得兼任。 查看操作規(guī)程、財務(wù)檔案 10 0 15 基金收支按規(guī)定實行“收支兩條線”和財政專戶管理,按規(guī)定存入銀行，按險種分別建賬、分別核算。 查看基金收支戶開戶材料，查看各險種賬目 2 0 16 原始憑證、記賬憑證

10、合法有效，更正會計記錄要有依據(jù),對收支情況實行分級授權(quán)，有審核、復(fù)核和審批手續(xù)。 查看財務(wù)檔案 2 0 17 指定專人按月與銀行、財政對賬、編制存款余額調(diào)節(jié)表，存款余額與會計賬表等一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。 查看各類賬表和原始憑證 2 0 18 社會保險基金專用收據(jù)由專人負(fù)責(zé)保管，收據(jù)領(lǐng)用和填開用途及范圍要按規(guī)定辦理，收據(jù)要按規(guī)定繳銷、銷毀并辦理審批手續(xù)。 查看相應(yīng)制度規(guī)范并實地檢查 10 0 19 銀行票據(jù)購買和保管要由專人負(fù)責(zé)，銀行票據(jù)領(lǐng)用、填開要按規(guī)定登記辦理。 檢查銀行票據(jù)領(lǐng)用記錄 2 0 20 嚴(yán)格執(zhí)行貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)處理分離；空白憑證的保管與使用分離；資金收支的審批

11、與具體業(yè)務(wù)辦理分離；會計處理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理分離。 檢查財務(wù)證券憑證保管狀況、資金收支與審批狀況、會計記錄和信息系統(tǒng)記錄等 2 0 21 銀行預(yù)留財務(wù)專用章、人名章、票據(jù)、電子密鑰要由專人分別保管，印章使用要符合規(guī)定的用途、范圍，審批手續(xù)完備。 實地檢查印簽密鑰保管情況，查看使用記錄 2 0 四、信息系統(tǒng)控制18分 22 要按照國家有關(guān)社會保險信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，結(jié)合本地實際制定與業(yè)務(wù)流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程等管理制度。 實地查看業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)情況和操作流程 2 0 23 核心業(yè)務(wù)必須經(jīng)由信息系統(tǒng)操作辦理，不得直接線下經(jīng)辦。 查看業(yè)務(wù)檔案和信息系統(tǒng)記錄 10

12、 0 24 明確業(yè)務(wù)操作人員、系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限，按信息系統(tǒng)操作流程的規(guī)定錄入、修改、訪問、使用、維護(hù)數(shù)據(jù)，并建立應(yīng)急處理預(yù)案。 查看信息系統(tǒng)的功能設(shè)置和權(quán)限設(shè)置，查看信息系統(tǒng)維護(hù)記錄 2 0 25 業(yè)務(wù)系統(tǒng)要與外部互聯(lián)網(wǎng)完全隔離，互聯(lián)網(wǎng)計算機不得保存涉密信息。有關(guān)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料及時備份，建立數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份機制。 查看業(yè)務(wù)系統(tǒng)物理隔離狀況，對互聯(lián)網(wǎng)信息進(jìn)行保密檢查 2 0 26 信息系統(tǒng)處理事項應(yīng)具有可復(fù)核性、追溯性、責(zé)任認(rèn)定性和責(zé)任追究制。 實地查看信息系統(tǒng)的復(fù)核、可溯功能 2 0 五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督 27 根據(jù)勞社部發(fā)20072號文件的要求結(jié)合本地實際制定具體實施細(xì)則和內(nèi)控管理規(guī)范。 查看相關(guān)文件及管理規(guī)范 2 0 8分 28 內(nèi)控制度要在單位內(nèi)部公開并有效執(zhí)行。有年度及日常工作計劃，工作記錄、資料齊全。 查看內(nèi)控制度工作計劃、年度