費(fèi)用預(yù)算管理流程圖.ppt

1、06預(yù)算管理,1. 預(yù)算管理(總圖) 2.年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定 3.存貨預(yù)算的編制 4.工資及工資相關(guān)費(fèi)用預(yù)算的編制 5.固定資產(chǎn)預(yù)算的編制 6.生產(chǎn)成本預(yù)算的編制 7.費(fèi)用預(yù)算的編制 8.收入預(yù)算的編制,預(yù)算管理(總圖),年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定,年度預(yù)算的編制,年度預(yù)算的調(diào)整,收入預(yù)算,成本費(fèi)用預(yù)算,損益表預(yù)算,資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算,現(xiàn)金流量表預(yù)算,生產(chǎn)成本,存貨預(yù)算,工資預(yù)算,固定資產(chǎn)預(yù)算,總預(yù)算的編制,其他費(fèi)用預(yù)算,其他資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目預(yù)算,Annabelle Feng:,下達(dá)初步年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)建議,年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定,總公司,其它相關(guān)部門,財(cái)務(wù)部,預(yù)算委員會(huì),將年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和生產(chǎn)計(jì)劃分析、分解、下達(dá),初

2、步收入成本預(yù)算,編制初步總預(yù)算,同總公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析,確定公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo),上報(bào)預(yù)算委員會(huì),審批公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo),上報(bào)總公司,根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo),是否批準(zhǔn),是,否,下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),下達(dá)指令性生產(chǎn)計(jì)劃,分析、匯總各部門預(yù)算表,非指令性 生產(chǎn)計(jì)劃,編制初步預(yù)算,初步費(fèi)用預(yù)算,初步采購(gòu)預(yù)算,初步工資費(fèi)用預(yù)算,初步設(shè)備維修預(yù)算,初步基建項(xiàng)目預(yù)算,初步銷售預(yù)算,初步產(chǎn)量預(yù)算,06-01-01F01,存貨預(yù)算的編制,財(cái)務(wù)部,經(jīng)理部辦公室,技術(shù)質(zhì)量部,計(jì)劃生產(chǎn)部,編制低值易耗品耗用量預(yù)算,物資設(shè)備部、安全環(huán)保部,編制維修用材料耗用量預(yù)算,提供產(chǎn)量預(yù)算,編制存貨單價(jià)預(yù)算,提供產(chǎn)品材料配方,低值易耗

3、品耗 用量預(yù)算,維修用材料 耗用量預(yù)算,產(chǎn)量預(yù)算,單價(jià)預(yù)算,材料配方,確定原輔材料 需要量,原輔材料需要量,平均供貨期間,安全庫(kù)存,原輔材料采購(gòu)預(yù)算,編制存貨預(yù)算,存貨預(yù)算表,編制原輔材料存貨預(yù)算,確定其他材料 需要量,采購(gòu)部,在制品儲(chǔ)備定額,產(chǎn)成品儲(chǔ)備定額,勞保用品預(yù)算,06-03-01F01,工資及工資相關(guān)費(fèi)用預(yù)算的編制,財(cái)務(wù)部,人力資源部,編制保險(xiǎn)、福利費(fèi)預(yù)算,編制獎(jiǎng)金預(yù)算,編制工資費(fèi)用預(yù)算,保險(xiǎn)、福利費(fèi)預(yù)算,獎(jiǎng)金預(yù)算,工資費(fèi)用預(yù)算,計(jì)算直接 人工費(fèi),計(jì)算制造費(fèi)用中的人工費(fèi)用,計(jì)算管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用中的人工費(fèi)用,直接人工費(fèi) 預(yù)算表,制造費(fèi)用 人工費(fèi)用費(fèi)用表,管理費(fèi)用人工費(fèi)用表,編制應(yīng)付工

4、資、應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)算,應(yīng)付工資預(yù)算表,銷售費(fèi)用人工費(fèi)用表,應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)算表,計(jì)算其他人工費(fèi)用,其他人工費(fèi)用表,06-04-01F01,固定資產(chǎn)大修理計(jì)劃,固定資產(chǎn)預(yù)算的編制,財(cái)務(wù)部,規(guī)劃生產(chǎn)部,物資設(shè)備部,提供固定資產(chǎn)大修理計(jì)劃及固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃,提供固定資產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格,提供基建、技改項(xiàng)目進(jìn)度及投資額計(jì)劃、維修計(jì)劃,固定資產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格表,工程竣工及進(jìn)度及投資額計(jì)劃,編制固定資產(chǎn)增減變動(dòng)預(yù)算,計(jì)算制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)用、維修費(fèi),計(jì)算管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用中的折舊費(fèi)、維修費(fèi)用,固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表,制造費(fèi)用折舊費(fèi)、維修費(fèi)用預(yù)算表,管理費(fèi)用折舊費(fèi)用、維修費(fèi)預(yù)算表,采購(gòu)部,固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃,編制在建 工程預(yù)

5、算,在建工程預(yù)算表,固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃,編制固定資產(chǎn)大修預(yù)算,修理費(fèi)預(yù)算表,編制固定資產(chǎn)清理預(yù)算,清理費(fèi)預(yù)算表,06-05-01F01,產(chǎn)量預(yù)算,產(chǎn)量預(yù)算,生產(chǎn)成本預(yù)算的編制,財(cái)務(wù)部,事業(yè)部,計(jì)劃生產(chǎn)部,編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算,直接材料預(yù)算表,直接人工預(yù)算表,編制制造費(fèi)用預(yù)算表,制造費(fèi)用預(yù)算表,折舊預(yù)算表,工資費(fèi)用預(yù)算表,維修材料費(fèi)用預(yù)算表,低值易耗品費(fèi)用預(yù)算表,水電汽耗用量預(yù)算,水電汽標(biāo)準(zhǔn)單價(jià),水電汽耗用量預(yù)算,計(jì)算預(yù)算水電汽費(fèi)用,生產(chǎn)用水電汽 費(fèi)用預(yù)算表,差旅費(fèi)預(yù)算表,交際應(yīng)酬費(fèi)預(yù)算表,取暖費(fèi)預(yù)算表,設(shè)計(jì)檢驗(yàn)預(yù)算表,勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)預(yù)算表,其他費(fèi)用預(yù)算表,編制生產(chǎn)成本預(yù)算表,輔助生產(chǎn)成本預(yù)算表,直接水電

6、汽預(yù)算表,經(jīng)理辦、人力部 物設(shè)部、安報(bào)部,根據(jù)產(chǎn)量預(yù)算生產(chǎn)用水電汽耗用量,勞保用品及污水處理費(fèi)用預(yù)算表,基本生產(chǎn)成本預(yù)算表,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、預(yù)算委員會(huì)審批,是否通過(guò),經(jīng)理部 簽發(fā),是,否,重新測(cè)算,房屋建筑新增及維修表,06-06-01F01,費(fèi)用預(yù)算的編制,財(cái)務(wù)部,職能部門/事業(yè)部/物業(yè)公司,市場(chǎng)營(yíng)銷部,編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算,編制管理費(fèi)用預(yù)算表,管理費(fèi)用費(fèi)用預(yù)算表,水電汽標(biāo)準(zhǔn)單價(jià),非水電汽耗用量預(yù)算,計(jì)算預(yù)算水電汽費(fèi)用,非生產(chǎn)用水電汽費(fèi)用預(yù)算表,編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算,差旅費(fèi)預(yù)算表,交際應(yīng)酬費(fèi)預(yù)算表,廣告費(fèi)預(yù)算表,業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表,運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表,其他費(fèi)用預(yù)算表,編制銷售成本預(yù)算表,銷售成本費(fèi)用預(yù)算表,編制銷售費(fèi)用預(yù)算表,銷售費(fèi)用預(yù)算表,編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算,財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表,差旅費(fèi)預(yù)算表,交際應(yīng)酬費(fèi)預(yù)算表,業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表,運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表,會(huì)議費(fèi)預(yù)算表,其他費(fèi)用預(yù)算表,子弟校經(jīng)費(fèi)預(yù)算表,醫(yī)療基金預(yù)算表,福利費(fèi)支用預(yù)算表,子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算,福利費(fèi)支用預(yù)算,醫(yī)療基金支用預(yù)算,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、預(yù)算委員會(huì)審批,是否通過(guò),經(jīng)理部簽發(fā),是,否,重新測(cè)算,06-07-01F01,收入預(yù)算的編制,財(cái)務(wù)部,市場(chǎng)營(yíng)銷部,事業(yè)部,生產(chǎn)計(jì)劃部,總公司下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù),分析生產(chǎn)能力，確認(rèn)生產(chǎn)任務(wù),編制產(chǎn)量預(yù)算,分月度 產(chǎn)量預(yù)算,匯總產(chǎn)量預(yù)算,根據(jù)