西寧木糖醇項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景木糖醇是一種天然的五碳糖醇，鏈上的每個碳原子上均連有一個羥基，在李子、草莓和樹莓等水果，以及南瓜、菜花和菠菜等蔬菜中少量存在，1891年首次被德國化學(xué)師HemilEmilFischer和他的團隊在木糖與鈉汞齊的反應(yīng)中發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)已廣泛應(yīng)用于化學(xué)、食品及醫(yī)藥等領(lǐng)域，木糖醇因其低血糖指數(shù)、在體內(nèi)不參與胰島素代謝通路、食用后不會引起血糖值升高成為胰島素天然的穩(wěn)定劑，是糖尿病患者首選的甜味替代品。糖醇是單糖經(jīng)催化氫化及硼氫化鈉還原為相應(yīng)的多元醇。糖醇雖然不是糖但具有某些糖的屬性。據(jù)統(tǒng)計，2019年我國糖醇產(chǎn)量中，其中山梨醇產(chǎn)量90.34萬噸，液體麥芽糖醇產(chǎn)量12.56萬噸，結(jié)晶山梨醇（固體

2、）產(chǎn)量10.77萬噸，結(jié)晶麥芽糖產(chǎn)量4.12萬噸，甘露醇產(chǎn)量2.48萬噸，木糖醇（晶體）與木糖醇（液體）產(chǎn)量合計5.27萬噸。分地區(qū)來看，2019年我國山東省糖醇產(chǎn)量占比最高，占比58%，其次為江蘇省、廣東省、河北省。浙江省，產(chǎn)量分別占比16%、13%、8%、5%。木糖醇具有低甜度、低熱量、具營養(yǎng)性、口感好、不引發(fā)齲齒、不影響血糖等特點，廣泛應(yīng)用于口香糖等無糖食品的代糖品。產(chǎn)量方面，據(jù)統(tǒng)計，截至2019年我國木糖醇產(chǎn)量為5.27萬噸，同比下降15.8%。進出口數(shù)量方面，據(jù)統(tǒng)計，截至2019年我國木糖醇進口量為16噸，同比下降79.49%，出口量為4.39萬噸，同比下降5.18%。從進口來源地分

3、布來看，2019年我國木糖醇從芬蘭進口占比56.75%，占比最高，從法國、瑞典、日本進口分別占比11.51%、7.73%與6.28%，從其他地區(qū)進口占比17.73%。進出口金額方面，據(jù)統(tǒng)計，2019年我國木糖醇進口額為17萬美元，同比下降63.83%，出口額為1.64億美元，同比下降12.94%。從國內(nèi)糖醇生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)量分布來看，山東天力藥業(yè)有限公司糖醇產(chǎn)量占比最高，2019年占比34%，羅蓋特（中國）營養(yǎng)食品有限公司木糖醇產(chǎn)量占比16%，肇慶煥發(fā)生物科技有限公司木糖醇產(chǎn)量占比13%，山東同創(chuàng)生物木糖醇產(chǎn)量占比11%，秦皇島驪驊淀粉股份有限公司木糖醇產(chǎn)量占比6%，其他企業(yè)木糖醇產(chǎn)量占比20%。迄

4、今為止化學(xué)轉(zhuǎn)化法生產(chǎn)木糖醇基本能滿足全球木糖醇的需求，隨著人類對低熱量糖的需求的增長和對健康問題的重視，作為優(yōu)良的甜味劑替代品的木糖醇，其需求量每年都在以6%的速度穩(wěn)步增長，預(yù)計到2020年達到2.5億噸，總市值為10億美元?？紤]到能源需求和碳排放問題，生物催化轉(zhuǎn)化制備木糖醇作為一種利用農(nóng)業(yè)廢棄物的新型綠色工藝，可以借此得以長足發(fā)展。另外，木糖醇可以作為基于木質(zhì)纖維素生物精煉多產(chǎn)品的重要組成部分，以提高其成本競爭性。然而，生物法的大部分工作還停留在實驗室規(guī)模上，產(chǎn)率也只能通過對實驗室數(shù)據(jù)的模擬計算得到。在實際的工業(yè)生產(chǎn)應(yīng)用過程中還存在很多亟待解決的問題，同時，工業(yè)過程的發(fā)展需要在中試水平上驗證

5、完整的生物過程，包括原料的制備和下游產(chǎn)品分離等。雖然目前已有大量關(guān)于木糖醇生產(chǎn)的生物技術(shù)，如通過基因改造以滿足生物催化的特定需求、在能源良性條件下利用全細(xì)胞生物催化生物工藝開發(fā)等，但真正的挑戰(zhàn)是將生物催化過程從實驗室小規(guī)模水平放大到中試規(guī)模水平，并解決微生物在產(chǎn)量、生產(chǎn)力和能量需求方面問題，今后的重點研發(fā)方向也應(yīng)向這些方面傾斜。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，發(fā)酵工藝條件隨之升級換代，菌種的遺傳背景也會越來越清晰，改造的菌種更能夠向目的產(chǎn)物方向進化，進一步實現(xiàn)木糖醇的高效率生產(chǎn)，完成生產(chǎn)規(guī)模的放大，并最終實現(xiàn)工業(yè)化生產(chǎn)。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資6007.80(萬元

6、）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1049.82萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資7057.62萬元，其中：固定資產(chǎn)投資6007.80萬元，占項目總投資的85.13%；流動資金1049.82萬元，占項目總投資的14.87%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2470.34萬元，占項目總投資的35.00%；設(shè)備購置費1925.35萬元，占項目總投資的27.28%；其它投資1612.11萬元，占項目總投資的22.84%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=6007.80+1049.82=7

7、057.62（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負(fù)荷65.00%,計劃收入5115.50萬元，總成本4248.12萬元，利潤總額-5027.17萬元，凈利潤-3770.38萬元，增值稅164.51萬元，稅金及附加104.21萬元，所得稅-1256.79萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入5509.00萬元，總成本4503.41萬元，利潤總額-5270.47萬元，凈利潤-3952.85萬元，增值稅177.16萬元，稅金及附加105.73萬元，所得稅-1317.62萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入7870.00萬元，總成本6035.13萬元

8、，利潤總額1834.87萬元，凈利潤1376.15萬元，增值稅253.09萬元，稅金及附加114.84萬元，所得稅458.72萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入7870.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=253.09萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用6035.13萬元，其中：可變成本5105.73萬元，固定成本929.40萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估

9、算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加114.84萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1834.87（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1834.8725.00%=458.72（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1834.87（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1834.8725.00%=458.72（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1834.87萬元，繳納企業(yè)所得稅458.72萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤

10、：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=1834.87-458.72=1376.15（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=26.00%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=31.21%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=19.50%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入7870.00萬元，總成本費用6035.13萬元，稅金及附加114.84萬元，利潤總額1834.87萬元，企業(yè)所得稅458.72萬元，稅后凈利潤1376.15萬元，年納稅總額826.65萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.63年。本期工程項目全部投資回收期6.63年，

11、小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率26.00%，投資利稅率31.21%，全部投資回報率19.50%，全部投資回收期6.63年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。維護規(guī)劃的權(quán)威性，嚴(yán)格按照建設(shè)程序進行規(guī)劃、設(shè)計、施工；配套設(shè)施既不能提高標(biāo)準(zhǔn)也不能降低質(zhì)量，要認(rèn)真做好“投資、質(zhì)量、進度”的全過程控制，精心設(shè)計、精心施工，力爭創(chuàng)建優(yōu)良工程。七、市場預(yù)測分析木糖醇是國際市場上深受歡迎的另一只糖醇產(chǎn)品。直至90年代末我國木糖醇總產(chǎn)量僅1萬噸。木糖醇還是我國

12、優(yōu)勢出口糖醇類產(chǎn)品之一，其年出口量僅次于山梨醇。木糖醇以玉米芯為起始原料，經(jīng)酸解和氫化等工藝合成，故來源易得，工藝也不算復(fù)雜。2003年，我國木糖醇年產(chǎn)量已達2.3萬噸，2017年我國木糖醇產(chǎn)量已達到6萬t，木糖醇總生產(chǎn)能力接近12萬t，居世界第一。由于木糖醇最大用途是用于代替蔗糖或其它甜味劑用于生產(chǎn)口香糖、冰淇淋等大眾食品，故國際市場對木糖醇的需求量十分巨大。據(jù)國際糖業(yè)協(xié)會報道，全球木糖醇總銷量已達30萬噸左右，而我國木糖醇年出口數(shù)量僅占國際木糖醇市場的15%，故出口前景看好。八、行業(yè)發(fā)展趨勢木糖醇是指從白樺樹、橡樹、玉米芯、甘蔗渣等植物原料中提取出來的一種天然甜味劑。木糖醇的分子式為C5H

13、12O5，是一種五碳糖醇，為白色晶體或結(jié)晶性粉末，極易溶于水，微溶于乙醇與甲醇。木糖醇熔點92-96，沸點為216，10%水溶液的pH值5.0-7.0。受環(huán)保因素影響，我國木糖醇行業(yè)市場規(guī)模一直處于下降狀態(tài)，從2012年高峰16.2億元，下降至2017年的2.97億元，下降幅度高達81.67%。2018年全國木糖醇行業(yè)市場規(guī)模4.63億元，同比提升55.89%，結(jié)束了前期持續(xù)的下降趨勢。我國是木糖醇生產(chǎn)大國，2018年我國木糖醇產(chǎn)量約6.26萬噸，木糖醇總生產(chǎn)能力接近12萬噸，居世界第一。我國也是以玉米芯為主要原料，大規(guī)模生產(chǎn)木糖醇的唯一的國家，也是出口量最多的國家。20189年我國木糖醇行業(yè)

14、產(chǎn)量約62600噸，進口量約78噸，出口量約46312噸，國內(nèi)木糖醇行業(yè)需求量約16366噸。2011年，我國木糖醇出口金額為5523.5萬美元，進口金額為169.3萬美元，2018年，我國木糖醇出口金額為18839.0萬美元，進口金額為47.3萬美元，出口金額較2017年相比有了較大幅度的增長，進口金額較2017年相比呈現(xiàn)下降趨勢。木糖醇上游產(chǎn)品主要是玉米，下游需求較為穩(wěn)定。木糖醇可作兒童防齲食品和糖尿病人的營養(yǎng)劑和治療劑。木糖醇還具備類似甘油和其它糖醇的許多優(yōu)異特性，因而廣泛應(yīng)用于醫(yī)藥、化工、皮革、涂料及食品等行業(yè)。2018年，我國木糖醇價格為2.83萬元/噸，較2017年有所提高。九、附

15、表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1442.241922.981785.631716.956867.802主營業(yè)務(wù)收入1200.831601.101486.741429.565718.222.1木糖醇(A)396.27528.36490.62471.751887.012.2木糖醇(B)276.19368.25341.95328.801315.192.3木糖醇(C)204.14272.19252.75243.02972.102.4木糖醇(D)144.10192.13178.41171.55686.192.5木糖醇(E)96.07128.09118.941

16、14.36457.462.6木糖醇(F)60.0480.0674.3471.48285.912.7木糖醇(.)24.0232.0229.7328.59114.363其他業(yè)務(wù)收入241.41321.88298.89287.391149.58上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元6867.80完成主營業(yè)務(wù)收入萬元5718.22主營業(yè)務(wù)收入占比83.26%營業(yè)收入增長率（同比）12.54%營業(yè)收入增長量（同比）萬元765.34利潤總額萬元1559.59利潤總額增長率22.60%利潤總額增長量萬元287.45凈利潤萬元1169.69凈利潤增長率13.10%凈利潤增長量萬元135.51投資利潤率

17、28.60%投資回報率21.45%財務(wù)內(nèi)部收益率24.35%企業(yè)總資產(chǎn)萬元15307.92流動資產(chǎn)總額占比萬元33.68%流動資產(chǎn)總額萬元5155.83資產(chǎn)負(fù)債率40.52%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米21117.2231.66畝1.1容積率1.331.2建筑系數(shù)66.91%1.3投資強度萬元/畝189.761.4基底面積平方米14129.531.5總建筑面積平方米28085.901.6綠化面積平方米1869.40綠化率6.66%2總投資萬元7057.622.1固定資產(chǎn)投資萬元6007.802.1.1土建工程投資萬元2470.342.1.1.1土建工程投資占比萬元35

18、.00%2.1.2設(shè)備投資萬元1925.352.1.2.1設(shè)備投資占比27.28%2.1.3其它投資萬元1612.112.1.3.1其它投資占比22.84%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比85.13%2.2流動資金萬元1049.822.2.1流動資金占比14.87%3收入萬元7870.004總成本萬元6035.135利潤總額萬元1834.876凈利潤萬元1376.157所得稅萬元1.338增值稅萬元253.099稅金及附加萬元114.8410納稅總額萬元826.6511利稅總額萬元2202.8012投資利潤率26.00%13投資利稅率31.21%14投資回報率19.50%15回收期年6.6316設(shè)備

19、數(shù)量臺（套）9817年用電量千瓦時1301530.5418年用水量立方米3506.7419總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤160.2620節(jié)能率27.69%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤65.4622員工數(shù)量人117區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元191864.59同期產(chǎn)值萬元162349.46同比增長18.18%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家986規(guī)上企業(yè)家25從業(yè)人數(shù)人49300前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元91627.81去年同期81722.98萬元。1、xxx公司（AAA）萬元22448.812、xxx投資公司萬元20158.123、xxx集團萬元11911.624、xxx有限責(zé)任公司萬元10079.065、xxx（集團）有限公

20、司萬元6413.956、xxx有限責(zé)任公司萬元5955.817、xxx集團萬元458.148、xxx有限責(zé)任公司萬元3756.749、xxx（集團）有限公司萬元3573.4810、xxx有限責(zé)任公司萬元2748.83區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元48035.721.1同期增加值萬元41267.801.2增長率16.40%2行業(yè)凈利潤萬元18731.412.12016年凈利潤萬元17022.362.2增長率10.04%3行業(yè)納稅總額萬元70787.353.12016納稅總額萬元62225.173.2增長率13.76%42017完成投資萬元63783.704.12016

21、行業(yè)投資萬元18.44%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值223045.30253460.57288023.382利潤總額62401.8470911.1880580.893凈利潤27973.8831788.5036123.304納稅總額15140.7317205.3819551.575工業(yè)增加值69656.0479154.5989948.406產(chǎn)業(yè)貢獻率7.00%10.00%12.19%7企業(yè)數(shù)量118314431847土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程9989.589989.58215

22、63.7021563.702086.341.1主要生產(chǎn)車間5993.755993.7512938.2212938.221293.531.2輔助生產(chǎn)車間3196.673196.676900.386900.38667.631.3其他生產(chǎn)車間799.17799.171250.691250.69125.182倉儲工程2119.432119.434239.434239.43298.312.1成品貯存529.86529.861059.861059.8674.582.2原料倉儲1102.101102.102204.502204.50155.122.3輔助材料倉庫487.47487.47975.07975.0

23、768.613供配電工程113.04113.04113.04113.048.953.1供配電室113.04113.04113.04113.048.954給排水工程129.99129.99129.99129.998.004.1給排水129.99129.99129.99129.998.005服務(wù)性工程1342.311342.311342.311342.3194.455.1辦公用房729.89729.89729.89729.8953.205.2生活服務(wù)612.42612.42612.42612.4249.326消防及環(huán)保工程378.67378.67378.67378.6729.986.1消防環(huán)保工程

24、378.67378.67378.67378.6729.987項目總圖工程56.5256.5256.5256.52-107.767.1場地及道路硬化3775.01797.38797.387.2場區(qū)圍墻797.383775.013775.017.3安全保衛(wèi)室56.5256.5256.5256.528綠化工程1487.6152.07合計14129.5328085.9028085.902470.34節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤160.261.1年用電量千瓦時1301530.541.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤159.961.3年用水量立方米3506.741.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.302年節(jié)

25、能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤65.463節(jié)能率27.69%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元5453.441.1完成比例77.27%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3450.142.1完成比例63.27%3完成流動資金投資萬元2003.303.1完成比例36.73%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人801.2人均年工資萬元5.341.3年工資額萬元476.342工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人182.2人均年工資萬元5.992.3年工資額萬元122.293企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人53.2人均年工資萬元7.383.3年工資額萬元38.384品質(zhì)管理人員工資4.1平

26、均人數(shù)人94.2人均年工資萬元5.764.3年工資額萬元48.495其他人員工資5.1平均人數(shù)人55.2人均年工資萬元5.495.3年工資額萬元21.576職工工資總額萬元707.07固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2470.341925.35189.766007.801.1工程費用萬元2470.341925.355641.011.1.1建筑工程費用萬元2470.342470.3435.00%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1925.351925.3527.28%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1612.111612.1122.84%1

27、.2.1無形資產(chǎn)萬元833.34833.341.3預(yù)備費萬元778.77778.771.3.1基本預(yù)備費萬元431.57431.571.3.2漲價預(yù)備費萬元347.20347.202建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6007.806007.80流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元5641.013296.323835.835641.015641.015641.011.1應(yīng)收賬款萬元1692.301100.001184.611692.301692.301692.301.2存貨萬元2538.451650.001776.922538.452538.45

28、2538.451.2.1原輔材料萬元761.53495.00533.07761.53761.53761.531.2.2燃料動力萬元38.0824.7526.6538.0838.0838.081.2.3在產(chǎn)品萬元1167.69759.00817.381167.691167.691167.691.2.4產(chǎn)成品萬元571.15371.25399.81571.15571.15571.151.3現(xiàn)金萬元1410.25916.66987.181410.251410.251410.252流動負(fù)債萬元4591.192984.273213.834591.194591.194591.192.1應(yīng)付賬款萬元4591

29、.192984.273213.834591.194591.194591.193流動資金萬元1049.82682.38734.871049.821049.821049.824鋪底流動資金萬元349.94227.46244.96349.94349.94349.94總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元7057.62117.47%117.47%100.00%2項目建設(shè)投資萬元6007.80100.00%100.00%85.13%2.1工程費用萬元4395.6973.17%73.17%62.28%2.1.1建筑工程費萬元2470.3441.12%41.

30、12%35.00%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1925.3532.05%32.05%27.28%2.2工程建設(shè)其他費用萬元833.3413.87%13.87%11.81%2.2.1無形資產(chǎn)萬元833.3413.87%13.87%11.81%2.3預(yù)備費萬元778.7712.96%12.96%11.03%2.3.1基本預(yù)備費萬元431.577.18%7.18%6.11%2.3.2漲價預(yù)備費萬元347.205.78%5.78%4.92%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元6007.80100.00%100.00%85.13%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1049.8217.47%17.47%

31、14.87%7鋪底流動資金萬元349.945.82%5.82%4.96%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元5115.505509.007870.007870.007870.001.1萬元5115.505509.007870.007870.007870.002現(xiàn)價增加值萬元1636.961762.882518.402518.402518.403增值稅萬元164.51177.16253.09253.09253.093.1銷項稅額萬元1259.201259.201259.201259.201259.203.2進項稅額萬元653.97704.281

32、006.111006.111006.114城市維護建設(shè)稅萬元11.5212.4017.7217.7217.725教育費附加萬元4.945.317.597.597.596地方教育費附加萬元3.293.545.065.065.069土地使用稅萬元84.4784.4784.4784.4784.4710稅金及附加萬元104.21105.73114.84114.84114.84折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2470.342470.34當(dāng)期折舊額1976.2798.8198.8198.8198.8198.81凈值494.072371.532272.712

33、173.902075.091976.272機器設(shè)備原值1925.351925.35當(dāng)期折舊額1540.28102.69102.69102.69102.69102.69凈值1822.661719.981617.291514.611411.923建筑物及設(shè)備原值4395.69當(dāng)期折舊額3516.55201.50201.50201.50201.50201.50建筑物及設(shè)備凈值879.144194.193992.693791.193589.693388.194無形資產(chǎn)原值833.34833.34當(dāng)期攤銷額833.3420.8320.8320.8320.8320.83凈值812.51791.67770.

34、84750.01729.175合計：折舊及攤銷4349.89222.33222.33222.33222.33222.33總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元3780.092457.062646.063780.093780.093780.092外購燃料動力費萬元334.43217.38234.10334.43334.43334.433工資及福利費萬元707.07707.07707.07707.07707.07707.074修理費萬元24.1815.7216.9324.1824.1824.185其它成本費用萬元967.03628.57676.9

35、2967.03967.03967.035.1其他制造費用萬元402.41261.57281.69402.41402.41402.415.2其他管理費用萬元112.1272.8878.48112.12112.12112.125.3其他銷售費用萬元412.99268.44289.09412.99412.99412.996經(jīng)營成本萬元5812.803778.324068.965812.805812.805812.807折舊費萬元201.50201.50201.50201.50201.50201.508攤銷費萬元20.8320.8320.8320.8320.8320.839利息支出萬元-10總成本費用萬元6035.134248.124503.416035.136035.136035.1310.1可變成本萬元5105.733318.723574.015105.735105.735105.7310.2固定成本萬元929.40929.40929.40929.40929.40929.4011盈虧平衡點46.94%46.94%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年