鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查報告.doc

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查報告【2016 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查報告 1】為進一步加強我鄉(xiāng)財政資金的安全監(jiān)督管理，確保財政資金的安全，財政帳戶規(guī)范和財務(wù)制度的落實，根據(jù)*市*區(qū)財政局關(guān)于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的緊急通知( 瀘龍財庫20162 號文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政資金進行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、 落實責任，摸排自查我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內(nèi)容梳理如下：(一) 制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理工作1、按照財政國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺了財政資金支付暫行辦法、財政資金銀行清算辦法、國庫制度改革會計核算暫行辦法 。2、按照財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定 ，嚴格財政資金收付、調(diào)度管理，加強會計監(jiān)督 。3、制定出臺*區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法，不斷加強和規(guī)范財政專戶管理，提高財政專戶資金運行的安全性 、規(guī)范性和有效性。(二) 崗位人員管理和內(nèi)控機制1、國庫支付中心崗位設(shè)置按照國庫支付中心工作職責和業(yè)務(wù)流程 ，支付中心設(shè)主任、審核 、資金、核算 4 個工作崗位。2、財政總預(yù)算會計崗位設(shè)置根據(jù)財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定，預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會計 1 名，設(shè)定總預(yù)算會計信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權(quán)限，科學設(shè)置了錄入、代編計劃和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長兼任復(fù)核崗;3、國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設(shè)置根據(jù)國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設(shè)置財政專戶統(tǒng)管資金會計 1名，復(fù)核崗 1 名。(三) 業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務(wù)流程。2011 年 5 月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線，設(shè)定了預(yù)算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)使用權(quán)限，科學設(shè)置了錄入、代編計劃、審核及受理崗，進入一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄入指標，業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理;2、國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務(wù)流程根據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃，審核預(yù)算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業(yè)務(wù)。發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認支付金額，及時導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫，便于支付資金清算 ，定期與其核對用款額度余額。負責國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務(wù)核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。每日按時打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。3、國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務(wù)撥付流程我局國庫統(tǒng)管財政專戶資金大部分為直撥模式，由預(yù)算科下達專項指標，通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財政專戶，各業(yè)務(wù)科室根據(jù)業(yè)務(wù)實際進度需要，填制專項資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)科長審核，分管局長、局長審批后交國庫科統(tǒng)管資金會計，經(jīng)審核后嚴格按照*區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法撥付各專項資金。(四) 對帳及印鑒、票據(jù)管理嚴格按照財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定、*區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法、國庫制度改革會計核算暫行辦法等相關(guān)規(guī)定，每月與相關(guān)業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位 、人民銀行、代理銀行核對資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符;嚴格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。相關(guān)票據(jù)、憑證專人保管，重要單據(jù)建立嚴格領(lǐng)用和核銷制度。二、查找問題、積極整改1、崗位職能設(shè)置及人員配備有待進一步優(yōu)化我局高度重視國庫財政專戶清理整改工作 ，以今年整改工作為契機加強了國庫財政專戶人員配備，國庫管理工作更加趨于規(guī)范管理。但國庫支付中心人少事多，存在一人多崗現(xiàn)象。2、制度建