企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用再擔保體系建設及基本框架設計.doc

企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用再擔保體系建設及基本框架設計摘要當前，我國中小企業(yè)信用擔保體系已發(fā)展到相當?shù)囊?guī)模，但還普遍存在擔保機構規(guī)模小、金融機構認同度不高、放大倍數(shù)低等問題。針對這種狀況，本文闡述了建立我國再擔保體系的必要性和可行性，指出了再擔保實踐中存在的信息不對稱、準入條件設立困難等亟待解決的問題，介紹了日本、韓國和德國成熟的再擔保制度，最后提出了現(xiàn)階段我國建立再擔保體系的主要原則“政府為主導、市場化運作”及基本框架和業(yè)務模式。關鍵詞再擔保；風險控制；再擔保制度；基本框架一、再擔保的基本原理所謂“再擔?！?，是指再擔保機構對擔保機構(原擔保人)整體或其從事的具體擔保項目所給予的一種擔保(信用補償)。再擔保具有為擔保機構增補信用、擴大擔?；鸱糯蠊δ艿淖饔茫切庞脫ｓw系建設的拓展和延伸。1.再擔保的特點(1)再擔保是由再擔保機構對原擔保人提供的，其業(yè)務來源于原擔保人的再擔保需求；(2)再擔保的根本作用表現(xiàn)為，一是可以分散原擔保人過多的擔保風險；二是對原擔保人即時或未來風險賠付能力的一種補充和信用升級；(3)再擔保實現(xiàn)權利的具體形式是補償請求權，即原擔保人在履行了擔保賠付義務后，可以根據(jù)再擔保合同，有權要求再擔保人按照協(xié)議分擔一定比例的損失；(4)再擔保范圍僅僅是原擔保人擔保風險的一定比例而不是全部。12.再擔保的作用(1)再擔保能有效貫徹和落實政府的相關經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)政策。通過建立健全再擔保體系，可以把國家的各項經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)政策在中小企業(yè)間接融資領域充分貫徹落實，使有限的資金流向國家鼓勵的行業(yè)和地區(qū)。(2)再擔保可以規(guī)范擔保行業(yè)的運作和發(fā)展。一般情況下，在國家級再擔保機構對省級再擔保機構或省級再擔保機構對市級擔保機構提供再擔保服務時，為了防范風險，再擔保機構將首先對相關擔保機構(原擔保人)進行嚴格考核和信用評估，對不符合要求的機構，將不予提供再擔保；此外，也可以對不同信用級別的擔保機構在承保范圍、收費、賠償方式等方面區(qū)別對待。通過以上措施，可以規(guī)范擔保機構的運作，有利于擔保機構的健康發(fā)展。(3)再擔保能有效分擔擔保機構的風險。建立再擔保體系的根本目標就是分散擔保機構過多的風險以此促進擔保機構擴大業(yè)務規(guī)模，增加收益，實現(xiàn)擔保機構的可持續(xù)發(fā)展。(4)再擔?？梢詭椭鷵C構提升信用等級。再擔保能夠分擔擔保機構的風險，增加擔保機構的放大倍數(shù)，拓展擔保業(yè)務量，提升和增補擔保機構的信用能力。(5)再擔保能使擔保機構共享受保企業(yè)和其他擔保機構信用信息。2二、我國建立再擔保體系的必要性和可行性1.擔保機構的快速發(fā)展客觀上要求建立再擔保體系。截至2005年底，全國已有中小企業(yè)信用擔保機構2914家，累計擔保中小企業(yè)26.34萬戶，累計擔?？傤~4673.87億元，為緩解中小企業(yè)融資難狀況做出了極其重要貢獻。3但同時我們也必須看到，與擁有成熟擔保體系的發(fā)達國家如日本、韓國等國相比，我國擔保體系目前發(fā)揮的作用還很有限，主要原因是，在我國現(xiàn)有的擔保體系中，各擔保機構大多單打獨斗，風險集中在各擔保機構內部，沒有可以提供風險分擔和防范系統(tǒng)性風險的有效措施，擔保機構很難與銀行簽訂高比例放大倍數(shù)的合作協(xié)議，限制了擔保機構擔保能力的提升。因此，建立再擔保體系是我國擔保業(yè)快速發(fā)展的必然要求。2.基本具有了政府扶持政策的背景。我國中小企業(yè)信用擔保機構雖然發(fā)展較快，但整體實力較弱，抵御風險能力不強。為促進我國信用擔保業(yè)的健康發(fā)展，擔保機構風險控制和再擔保體系建設成為當務之急。為此，國務院2005年出臺的鼓勵和扶持非公有制經(jīng)濟發(fā)展的指導意見，2006年底國務院辦公廳轉發(fā)發(fā)展改革委等部門關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知，2007年4月國家發(fā)改委中小企業(yè)司起草的關于開展中小企業(yè)信用再擔保工作的指導意見開始在行業(yè)內廣泛征求意見。所有這些政策的出臺將是對我國建立再擔保體系強有力的支持。3.初步形成了多元化資金來源渠道。一方面，隨著中小企業(yè)促進法的出臺，中小企業(yè)發(fā)展基金已經(jīng)正式列入各級財政預算科目，該項資金可以國家扶持政策的形式在再擔保體系建設中發(fā)揮作用；另一方面，國家開發(fā)銀行貸款已經(jīng)或將成為再擔保機構的另一個資金來源。此外，更加值得關注的是，隨著擔保行業(yè)的不斷壯大，民間資金越來越關注該行業(yè)的發(fā)展。因此，初步形成以“政府預算資金、國家開發(fā)銀行貸款和民間資本”構成的、支持再擔保體系建設的多元化資金渠道。44.再擔保獲得了擔保業(yè)內外人士的大力支持。當前，再擔保已經(jīng)引起了政府部門、國際組織和專家學者的高度關注，一些地方中小企業(yè)管理部門已經(jīng)組織相關部門和專家學者進行本地再擔保體系建設的研討和論證，而擔保業(yè)內對再擔保的研究和討論也如火如荼地進行著。三、我國建立再擔保體系亟需解決的問題隨著擔保業(yè)的快速發(fā)展，在全國部分省市，已經(jīng)開始了地區(qū)性再擔保的探索和嘗試，如安徽省開始了“一般保證責任”的再擔保，江西省在歐盟的援助下開始了“聯(lián)合擔保方式”的再擔保試點，山西省在下崗職工小額貸款擔保實踐中建立了“一對一”、“上對下”的強制再擔保體系合作機制，上海市實行了“市區(qū)兩級財政分擔風險”的再擔保，等等。5各地的再擔保工作在一定程度上支持了中小企業(yè)信用擔保機構的發(fā)展，但總的來看，還存在以下問題：1.再擔保雙方之間的信息不對稱。當前情況下，由于許多擔保機構真實經(jīng)營狀況的數(shù)據(jù)難以獲取，如擔保機構的擔保規(guī)模、代償率、風險大小、擔保資金的使用狀況等，而且缺乏統(tǒng)一的對擔保機構的評價標準，使得在控制再擔保體系的風險和設置再擔保條件時非常困難。信息不對稱的存在增加了再擔保機構的風險，容易產(chǎn)生再擔保機構的逆向選擇和原擔保人簽訂再擔保協(xié)議后的道德風險。2.再擔保準入條件的設立較困難。對于再擔保機構而言，要做到既能通過適度的補償來為擔保機構分散風險，又能以一定的手段促進擔保機構的自我約束完善，還要避免單純地成為擔保機構轉移風險的對象，就必須設定嚴格的再擔保準入條件，如原擔保人的注冊資本、風險管理水平、人員素質等。但在實踐中，還必須結合各地區(qū)原擔保人的實際情況，要設定同時使再擔保雙方滿意的準入條件是很困難的。3.再擔保機構缺乏有效的風險控制機制。在世界各國，再擔保是一種間接服務于中小企業(yè)的方式，其對風險的控制很大程度上依賴于擔保機構的風險控制水平和對擔保機構經(jīng)營狀況的判斷，而且一般不涉及反擔保措施，因此，很難找到一種有效的風險控制措施。4.政府有關部門對再擔保體系建設重要性的認識不盡相同。擔保業(yè)的特殊性在于由擔保對象帶來的系統(tǒng)風險和市場的系統(tǒng)風險，其自身很難通過市場化運作來化解，因此需要政府對擔保機構進行支持和引導。政府可以直接對擔保機構進行持續(xù)的支持和補償，也可以通過再擔保體系來完成，或者兩種手段同時進行。國際上通行的做法是由政府最終對再擔保承擔責任，但在我國，并不是所有的地方政府都能有這樣的認識。6四、國外再擔保體系建設的經(jīng)驗借鑒1.日本的兩層保障和自動再擔保制度。日本于20世紀50年代初期設立了履行再擔保職能的機構一中小企業(yè)金融公庫，標志著日本信用再擔保制度的建立。隨后形成了全國性的中小企業(yè)信用再擔保體系。該