企業(yè)研究論文-信用管理是市場擴(kuò)張的安全保障.doc

企業(yè)研究論文-信用管理是市場擴(kuò)張的安全保障深愛公司以生產(chǎn)經(jīng)營功率半導(dǎo)體芯片和三極管為主，自1988年創(chuàng)辦至1996年，連年虧損，現(xiàn)在的深愛公司是深圳最具成長性300家企業(yè)之一。我們來看一組該公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對比：1992年營業(yè)收入1170萬元，虧損324萬元；2007年營業(yè)收入58832萬元，利潤5419萬元，11年增長49倍以上，經(jīng)營壞賬損失總計不足200萬元，因此，深愛公司被評為“深圳市國有系統(tǒng)信用管理先進(jìn)企業(yè)”。一、主要做法深愛公司從強(qiáng)化風(fēng)險管理意識入手，通過對客戶進(jìn)行信用評級，建立客戶信用檔案，從源頭上防范信用風(fēng)險的產(chǎn)生。在操作過程中，根據(jù)客戶的信用等級確定信用額度、收款期限，通過建立激勵約束機(jī)制,把防范風(fēng)險的責(zé)任落實到部門及每個業(yè)務(wù)人員的頭上。從實施效果來看,每年的回款率97%以上,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)加快,應(yīng)收款周轉(zhuǎn)8.5次。具體做法如下：1、強(qiáng)化風(fēng)險管理意識。利用培訓(xùn)等多種手段廣泛宣傳、教育，努力提高員工的風(fēng)險管理意識，強(qiáng)化風(fēng)險管理理念。2、成立風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。為了從組織上把風(fēng)險管理落到實處，深愛公司成立了“預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)督委員會”（簡稱“防風(fēng)委”），由公司主要領(lǐng)導(dǎo)任主任，副總經(jīng)濟(jì)師、法律顧問、市場部經(jīng)理及銷售核算的主管會計等組成。“防風(fēng)委”負(fù)責(zé)客戶信用評級、確定信用額度和結(jié)算期限、制定銷售政策。3、制定、完善各項風(fēng)險防范制度。如制定關(guān)于對客戶賒銷必備條件的暫行規(guī)定、銷售工作考核辦法、關(guān)于提取風(fēng)險基金的實施細(xì)則等，并定期確定應(yīng)收款壓縮計劃，有效地將風(fēng)險管理貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理的全過程。4、確定客戶信用級別和信用額度。根據(jù)客戶的背景、注冊資金、經(jīng)營規(guī)模、營運現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)發(fā)展前景和過去的信用記錄（回款率及期限）等進(jìn)行評估，將客戶信用級別分為A、B、C，不同的級別下達(dá)不同的信用額度、確定不同的收款期限。重點開發(fā)出一批信譽(yù)良好的大客戶，逐步淘汰了一批信譽(yù)差的客戶。目前，進(jìn)入A類的大客戶已占收入總額的80%以上。5、考核與獎懲。對業(yè)務(wù)員采取銷售計劃完成率和銷售回款率相結(jié)合的辦法進(jìn)行考核。按照考核情況及貨款回收總額計算銷售提成。在提成方式上，根據(jù)產(chǎn)品的不同、銷售地域的差別等實際情況，將業(yè)務(wù)人員提成分為“全包”、“部分包干”兩類。拉開檔次，上不封頂、下不保底，鼓勵業(yè)務(wù)員多做業(yè)務(wù)，多回款。6、建立風(fēng)險基金。為了強(qiáng)化約束機(jī)制，加快貨款回收，督促業(yè)務(wù)員積極清理欠款，采取從直接責(zé)任人的銷售提成中提取風(fēng)險基金的方式進(jìn)一步防范風(fēng)險。被“防風(fēng)委”認(rèn)定為風(fēng)險債權(quán)或壞賬的，按欠款金額提取風(fēng)險金，比例為20%，最高可達(dá)100%；超過規(guī)定收款期的欠款罰息轉(zhuǎn)入風(fēng)險基金；超過規(guī)定信用額度的欠款罰息轉(zhuǎn)入風(fēng)險基金。從風(fēng)險債權(quán)所提取的風(fēng)險基金，在客戶欠款全部回收后將如數(shù)退還業(yè)務(wù)人員，收不回者則不予退還；而罰息部分則從銷售人員的銷售提成中予以扣除，直接轉(zhuǎn)入風(fēng)險基金，不退還。7、及時對賬、予警。公司財務(wù)部對銷售活動進(jìn)行監(jiān)督，定期對賬。每半年出具對賬單一次（有的客戶每月都出對賬單），去人或去函與客戶對賬。對于在3個月內(nèi)未與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來或發(fā)生多次銀行退票的客戶，及時提出預(yù)警、上報“防風(fēng)委”，以便修訂信用政策和討論是否采取其他處理措施，如壓縮信用額度、停止供貨、采取法律手段等。8、明確管理職責(zé)?？偨?jīng)理的職責(zé)是領(lǐng)導(dǎo)制定公司整體信用政策，但不介入具體信用政策評估和信用額度確定；“防風(fēng)委”采取集體討論、獨立決定制度，有利防止主要領(lǐng)導(dǎo)大權(quán)獨攬、執(zhí)行政策前后不一的公民權(quán)利現(xiàn)象。二、主要特點及評價深愛公司通過建立以事前預(yù)防、事中控制、事后補(bǔ)償為核心的預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險體系，有效地保證公司貨款的安全；通過不斷強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，努力提高全員預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險能力，使信用風(fēng)險降低到最低；通過預(yù)防風(fēng)險經(jīng)營制度的深入開展，有效地防止呆壞賬的產(chǎn)生；通過客戶評估體系的實施，使市場拓展安全進(jìn)行。強(qiáng)化風(fēng)險管理意識和理念是搞好風(fēng)險管理的基礎(chǔ)理論認(rèn)真做好客戶資信調(diào)查和信用評級、建立信用檔案，并根據(jù)客戶信用動態(tài)紀(jì)錄定期更新信用檔案是決定信用方式和信用條件的根本合理確定信用額度和信用期限是減少信用損失的前提；落實應(yīng)收款管理責(zé)任制，并把個人獎懲與銷售計劃完成情況和貨款回收率聯(lián)系在一起是確保貨款及時回收的重點；建立風(fēng)險補(bǔ)償基金是進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險意識和防范信用風(fēng)險、彌補(bǔ)信用損失的補(bǔ)充。現(xiàn)代企業(yè)不僅關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展和利潤總額，更關(guān)注發(fā)展的穩(wěn)健及利潤的質(zhì)量。一個企業(yè)銷售收入、利潤再大，如果沒有相應(yīng)水平的現(xiàn)金流入，也可能使企業(yè)陷入財務(wù)危機(jī)。日本八佰伴、韓國大宇等世界聞名大企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)就是典型案例，最近引起全球經(jīng)濟(jì)“地震”的美國“次貸危機(jī)”再一次敲響警鐘。因此，強(qiáng)化信用風(fēng)險管理是提高利潤質(zhì)量和企業(yè)安全的有效保障。企業(yè)信用風(fēng)險管理是否做得好，