信貸風(fēng)險管理及貸后管理.ppt

0,信貸風(fēng)險管理及貸后管理,1,目錄,一、 信貸風(fēng)險管理 （一）定義 風(fēng)險，主要指未來結(jié)果的負向不確定性。銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素而招致銀行經(jīng)濟損失或收益率負向波動的可能性。,2,（二）五個基本原則： 1、 風(fēng)險管理的制度應(yīng)該考慮合理性和長期穩(wěn)定性，使其能盡可能 成為一種能根植于員工中的文化。 2、 風(fēng)險管理制度不應(yīng)過度束縛其層經(jīng)營部門承擔(dān)風(fēng)險的活動。 3、 應(yīng)該鼓勵各生成風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門對現(xiàn)存風(fēng)險進行及 時披露， 而不應(yīng)該鼓勵經(jīng)營管理者隱匿風(fēng)險或推遲風(fēng)險。為此，銀行應(yīng)該制定有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，鼓勵及早對風(fēng)險進行揭示，嚴(yán)厲懲戒掩蓋風(fēng)險的行為。,2,3,信貸風(fēng)險管理,4、 生成風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門應(yīng)與風(fēng)險監(jiān)督和控制的管理部門相對分離。 5、 統(tǒng)一風(fēng)險的評估和計量，統(tǒng)一風(fēng)險監(jiān)控和管理的流程，并堅持不懈地注意和堅持每一個細節(jié)和環(huán)節(jié)。,4,1、信用風(fēng)險 信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或債券等資產(chǎn)不能償還所引起的風(fēng)險。不同的資產(chǎn)具有不同的違約風(fēng)險，其中貸款的信用風(fēng)險最大。,信貸風(fēng)險管理,（三）主要種類,5,信貸風(fēng)險管理,2、流動性風(fēng)險 流動性風(fēng)險是指銀行不能滿足客戶存款提取、支付和正常貸款需求而使銀行陷入財務(wù)困境，不僅損害銀行信譽，甚至可能使銀行陷入破產(chǎn)的壓力。,6,3、市場風(fēng)險 市場風(fēng)險是指由于市場供求關(guān)系等各種因素變動，導(dǎo)致各種金融產(chǎn)品和衍生金融工具價格波動給銀行帶來損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包含利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、證券價格和衍生工具價格風(fēng)險等。,6,信貸風(fēng)險管理,7,信貸風(fēng)險管理,4、操作風(fēng)險 操作風(fēng)險是指銀行在運作過程中，由于內(nèi)部經(jīng)營管理設(shè)計環(huán)節(jié)不合理，管理不善或不到位，如營業(yè)差錯、內(nèi)部欺詐及貪污等，決策失誤或重大疏忽等給銀行造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險也可能由于技術(shù)問題，如計算機系統(tǒng)失靈、控制系統(tǒng)缺陷等引致。操作風(fēng)險往往不具有單獨的風(fēng)險損失表現(xiàn)，它與其它風(fēng)險有密切的關(guān)系。在許多情況下，是操作風(fēng)險引起了其他風(fēng)險的產(chǎn)生。信用風(fēng)險是銀行面臨的主要風(fēng)險 。,8,信貸風(fēng)險管理,5、清償力風(fēng)險。 指銀行由于風(fēng)險招致的損失超過資本的防御能力,導(dǎo)致銀行資不抵債,銀行破產(chǎn)。,9,信貸風(fēng)險管理,（四）管理的程序 1、風(fēng)險識別 2、風(fēng)險計量 3、風(fēng)險定價 4、生產(chǎn)風(fēng)險規(guī)避衍生工具 5、風(fēng)險管理和處理等,10,信貸風(fēng)險管理,1、銀行風(fēng)險識別 風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步。風(fēng)險識別所要解決的核心問題，是銀行要判明自己所承受的風(fēng)險在性質(zhì)上歸屬于何種具體形態(tài)。,管理的程序,11,信貸風(fēng)險管理,2、銀行風(fēng)險估算 風(fēng)險估算是銀行運用計量方法，在量上確定這些風(fēng)險可能達到的程度，以便決定是否加以控制，如何加以控制。 如違約概率、違約損失率等指標(biāo)。,管理的程序,12,信貸風(fēng)險管理,管理的程序 3、風(fēng)險定價 風(fēng)險定價也稱風(fēng)險溢價補償機制。貸款定價是銀行根據(jù)客戶和貸款品種的特征和風(fēng)險來確定不同的貸款利率。它的假設(shè)前提是，無風(fēng)險的貸款是不存在的，但有風(fēng)險的貸款并不意味著一定違約，通過風(fēng)險差別定價、即風(fēng)險和價格的配對，銀行的貸款損失可以部分地由較高定價的利息收入來補償，從而使總貸款的平均收益達到一個可接受的水平。,13,管理的程序 4、風(fēng)險規(guī)避衍生工具的生產(chǎn) 風(fēng)險定價和衍生工具的生產(chǎn)是金融工程的核心內(nèi)容。,13,信貸風(fēng)險管理,14,信貸風(fēng)險管理,5、銀行風(fēng)險的管理和處置 銀行風(fēng)險的管理和處置是一套嚴(yán)格和科學(xué)的程序包括風(fēng)險監(jiān)督、風(fēng)險抑制、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分擔(dān)、風(fēng)險補償?shù)?。然而，它又不是一套刻板、僵硬的程序，在這套管理程序中的機制設(shè)計，應(yīng)該充分鼓勵發(fā)揮人的主觀能動性，其理念是積極的風(fēng)險管理。,管理的程序,15,（1）風(fēng)險監(jiān)督 風(fēng)險監(jiān)督是指銀行承擔(dān)風(fēng)險之后，要按制度和風(fēng)險管理程序保持對事先約定的持續(xù)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時地揭示風(fēng)險，使風(fēng)險管理更具主動性）,15,信貸風(fēng)險管理,銀行風(fēng)險的管理和處置,16,（2）風(fēng)險抑制 指銀行對風(fēng)險標(biāo)的波動極限值設(shè)定層層預(yù)警線，來確定風(fēng)險監(jiān)控和防范的強度的管理環(huán)節(jié) 。其作用在于降低銀行風(fēng)險管理成本，或主動提前采取措施，減少風(fēng)險造成的損失。,16,信貸風(fēng)險管理,銀行風(fēng)險的管理和處置,17,（3）信用增強 在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險目標(biāo)的風(fēng)險狀況發(fā)生惡化時，銀行可以要求增加抵押評價值或提高擔(dān)保等級。 （形成激勵相容機制，最大限度降低道德風(fēng)險；將客戶違約的獨立概率轉(zhuǎn)變成借款人和擔(dān)保人同時違約的聯(lián)合概率風(fēng)險）,17,信貸風(fēng)險管理,銀行風(fēng)險的管理和處置,18,（4）風(fēng)險分散 銀行的風(fēng)險分散方法主要是指運用資產(chǎn)組合理論和有關(guān)的模型對各種資產(chǎn)選擇進行分析，根據(jù)其各自的風(fēng)險收益特性和相互之間的相關(guān)性來實現(xiàn)風(fēng)險、收益最優(yōu)組合。,18,信貸風(fēng)險管理,銀行風(fēng)險的管理和處置,19,（5）風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險轉(zhuǎn)移 指銀行對風(fēng)險明顯的經(jīng)營活動所采取風(fēng)險對沖或避重就輕的處理方式。風(fēng)險規(guī)避常用的方式有：保值（對沖）、互換、期權(quán)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整等；風(fēng)險分擔(dān)指利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段將風(fēng)險全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人的行為。,19,信貸風(fēng)險管理,銀行風(fēng)險的管理和處置,20,二、貸后管理 （一）意義 貸后管理是信貸客戶風(fēng)險管理工作的重要內(nèi)容，對于銀行防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險、提高信貸質(zhì)量、改善經(jīng)營效益具有非常重要的意義。,20,21,貸后管理,（二）概念： 貸后管理是指從客戶獲得銀行授信后到該授信完全終止前各個環(huán)節(jié)的管理，包括信貸審批條件的落實、貸款跟蹤檢查、信貸風(fēng)險監(jiān)管與預(yù)警、貸款本息回收、不良信貸資產(chǎn)管理、信貸檔案管理等工作內(nèi)容。,22,貸后管理,（三）客戶經(jīng)理的貸后管理工作職責(zé)：,1、按規(guī)定建立并維護信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營臺帳，及時通知會計、結(jié)算部門辦理相關(guān)手續(xù)，定期與會計、結(jié)算部門對帳。 對一般額度授信客戶（包括集團客戶）按額度內(nèi)具體授信的發(fā)放和回收金額登記，對額度借款客戶按借款合同進行額度登記。,23,貸后管理,（三）客戶經(jīng)理的貸后管理工作職責(zé)： 2、貫徹落實貸款審批事項（包括審批條件）； 如我們在日常的業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)部分行對個別貸款未落實貸前審批條件，未按規(guī)定上報信貸審批業(yè)務(wù)督查呈報表；還有的行貸款未按要求落實貸后審批條件，如部分貸款分行在審批時發(fā)放信用貸款要求“關(guān)注借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況，設(shè)定財務(wù)警戒指標(biāo)”，但一些貸款發(fā)放以后，部分支行在財務(wù)指標(biāo)連續(xù)突破原先設(shè)定的警戒線后，并未采取果斷有效的措施，即沒有增加擔(dān)保，也沒有資產(chǎn)抵押，使我們的信貸資產(chǎn)面臨較大的風(fēng)險。,24,貸后管理,3、按照有關(guān)規(guī)定進行貸后檢查。 （1）首次檢查 （2）定期檢查 （3）重點檢查,（三）客戶經(jīng)理的貸后管理工作職責(zé)：,25,貸后管理,首次檢查 第一筆公司類信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后30天內(nèi)，信貸人員應(yīng)進行首次檢查，重點檢查本筆信貸的使用情況。檢查方式可為實地檢查、電話訪談、見面訪談等。首次檢查應(yīng)形成貸后檢查報告單（分次使用的跟蹤累計金額須達到信貸業(yè)務(wù)的70%以上），并由客戶經(jīng)理及信貸主管簽字后，與會計流水帳和劃款憑證作證明一同交給支行風(fēng)險管理部，由支行風(fēng)險管理部復(fù)核簽字后存檔管理。借款主體與實際用款應(yīng)保持一致，對貸款用途嚴(yán)格把關(guān)，避免挪用信貸資金的情況發(fā)生。,26,貸后管理,格式：,27,貸后管理,定期檢查 對于公司類客戶，不論信貸（含表外信貸業(yè)務(wù)）期限長短，從第一筆信貸發(fā)放后開始，客戶經(jīng)理至少每季度去客戶的主要辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所實地檢查一次，對于信用貸款客戶至少每個月進行實地檢查一次。,28,跟蹤檢查的主要內(nèi)容： 密切監(jiān)測客戶和擔(dān)保人的產(chǎn)品市場、生產(chǎn)經(jīng)營、資金財務(wù)、體制改革、人事管理、重大糾紛及訴訟等變化狀況和客戶授信使用情況，定期檢查抵押、質(zhì)押財產(chǎn)的變動情況，并按規(guī)定對其價值進行重估。,28,貸后管理,29,貸后實地跟蹤檢查應(yīng)當(dāng)形成書面檢查記錄，撰寫貸款質(zhì)量跟蹤管理報告。這一報告是整合了信貸資產(chǎn)檢查報告和貸款質(zhì)量跟蹤管理報告。,貸后管理,定期檢查,30,根據(jù)不同的信貸品種，我們檢查的重點不同。 信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容： 客戶檢查 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查 擔(dān)保檢查三項內(nèi)容,貸后管理,31,貸后管理,1.基本情況 （1）營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門或主管部門年檢合格； （2）貸款卡（證）是否經(jīng)人民銀行年審?fù)ㄟ^，如是貸款卡，檢查人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常； （3）客戶是否正常納稅； （4）客戶的名稱、公章、財務(wù)專用章、法人代表是否變更或準(zhǔn)備變更；,客戶檢查,32,貸后管理,1.基本情況 （5）客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更； （6）客戶（項目）的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更及其原因； （7）客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整，及其對建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度 （8）客戶內(nèi)部管理水平（管理層素質(zhì)、穩(wěn)定性、經(jīng)營管理作風(fēng)等）是否發(fā)生變化，及其對銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度； （9）其他。,客戶檢查,33,貸后管理,2.經(jīng)營狀況 （1）客戶所在行業(yè)的國家宏觀政策和相關(guān)法律法規(guī)是否發(fā)生重大變化； （2）客戶所在行業(yè)的經(jīng)濟周期狀況如何； （3）客戶在行業(yè)中的地位是否發(fā)生重大變化； （4）客戶生產(chǎn)是否正常； （5）產(chǎn)品銷售情況如何； （6）其它。,客戶檢查,34,貸后管理,3.信用的使用及客戶信用情況 （1）客戶是否按合同約定使用銀行信用； （2）客戶是否按合同約定還本付息或履行義務(wù)； （3）客戶是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機構(gòu) 的“黑名單”等； （4）貿(mào)易融資客戶在我行的國際結(jié)算信用記錄是否良好。 （5）其他。,客戶檢查,35,貸后管理,4.財務(wù)狀況 （1）客戶是否按期提供財務(wù)報告（表）； （2）財務(wù)報表中的以下項目是否發(fā)生異常變化： 分析資產(chǎn)負債表時，要關(guān)注存貨、應(yīng)收帳款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款（特別應(yīng)關(guān)注對外債務(wù)不成比例的異常增長）等項目的余額變化； 分析損益表時，要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準(zhǔn)備、各項投資減值準(zhǔn)備或存貨跌價準(zhǔn)備等的計提情況； 分析現(xiàn)金流量表時，要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。,客戶檢查,36,貸后管理,5.重大事項進展情況 （1）擬或正在進行重大固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)情況； （2）擬或正在進行對外投資情況。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況；對對外投資額較大的客戶,要分析其投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度 （3）擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，嚴(yán)防客戶借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任； （4）遭受重大自然災(zāi)害、事故情況； （5）是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應(yīng)訴事項，分析其對我行信貸資產(chǎn)安全的影響； （6）其他。,客戶檢查,37,貸后管理,固定資產(chǎn)類貸款（指信貸資金或信貸承諾用于項目建設(shè)的信貸業(yè)務(wù)） （1）項目建設(shè)期檢查內(nèi)容：項目的建設(shè)進度是否按計劃進行，項目總投資中各類資金是否到位，項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生突變，承擔(dān)項目建設(shè)的能力和項目建設(shè)質(zhì)量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內(nèi)容。 （2）項目生產(chǎn)期檢查內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營管理者是否具有較強的管理能力，是否具有較強的營銷能力和適當(dāng)?shù)臓I銷手段，生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，能否達到項目評估報告中相關(guān)指標(biāo)（如產(chǎn)品價格、成本、銷售量等）的要求。對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內(nèi)容。,信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查,38,貸后管理,流動資金類貸款（指信貸資金或信貸承諾用于日常生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售的信貸業(yè)務(wù)） （1）如果貸款是用于采購原材料，還款來源是將原材料加工后的銷售收入，那么，需要重點檢查客戶采購、生產(chǎn)、銷售的整個環(huán)節(jié)是否存在管理漏洞，是否存在使得整個環(huán)節(jié)不能正常傳遞和進行的內(nèi)外部風(fēng)險等。 （2）如果是中期流動資金貸款，客戶將貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營的長期占用，則要分析占用期內(nèi)客戶經(jīng)營的主要弱點，分析占用期產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力是否與還款期和還款金額相匹配等。,信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查,39,貸后管理,（3）如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的打包貸款，需要重點檢查客戶是否能按照信用證要求的期限、質(zhì)量采購、生產(chǎn)、包裝及裝運，出口商品的市場價格是否發(fā)生變化，客戶與其國內(nèi)外貿(mào)易對手是否產(chǎn)生貿(mào)易糾紛等。 （4）如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的信托收據(jù)貸款，需要重點檢查客戶的銷售收入回籠情況，分析近期客戶的現(xiàn)金流入情況，以落實客戶還款的資金來源。,信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查,40,貸后管理,信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查,承兌： 重點檢查客戶與賣方交易的真實性，以及客戶是否有用 于到期支付的資金。如果是將開立銀行承兌匯票所賒購 的貨物銷售款作為到期支付的資金，要檢查貨物銷售的 情況以及回款的可能性。,41,貸后管理,保證人的檢查參照對信貸客戶檢查的內(nèi)容進行。,信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查,42,貸后管理,信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查：,抵（質(zhì)）押擔(dān)保的檢查： （1）抵（質(zhì)）押物的存續(xù)狀況及使用狀況（如是否損壞），實地檢查抵押的房產(chǎn)是否被拆遷，是否正常使用、維護。如客戶繳存保證金的，應(yīng)檢查保證金賬戶是否處于凍結(jié)狀態(tài)及其余額情況； （2）抵（質(zhì)）押物價值和變現(xiàn)能力； （3）抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為； （4）是否出現(xiàn)抵押（質(zhì)押）人的其它債權(quán)人優(yōu)先于銀行受償?shù)那闆r； （5）保險獲賠償金是否未償還所欠銀行貸款或向銀行同意的第三人提存；,43,貸后管理,信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查：,（6）經(jīng)我行同意處置抵押（質(zhì)押）物時，是否未將處置所得資金償還我行貸款或未向我行同意的第三人提存； （7）抵（質(zhì)）押物的保險單是否依然有效，抵（質(zhì)）押物的保險單是否按合同約定續(xù)保，以及抵（質(zhì)）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理； （8）抵押物是否被重復(fù)抵押； （9）抵押人（出質(zhì)人）有無使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為。如因抵押人（出質(zhì)人）或第三方的原因使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為，是否按合同約定提供了新的擔(dān)保； （10）其他。,44,貸后管理,重點檢查,檢查中發(fā)現(xiàn)客戶或擔(dān)保人存在風(fēng)險隱患或發(fā)生重大風(fēng)險事項，抵押、質(zhì)押財產(chǎn)的價值和狀態(tài)發(fā)生重大變動，可能或已經(jīng)影響建設(shè)銀行正當(dāng)權(quán)益的，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時向部門主管和風(fēng)險管理部報告。經(jīng)營主責(zé)任人應(yīng)視具體情況，最遲于3個工作日內(nèi)進行現(xiàn)場檢查，采取相應(yīng)的解決措施，屬于重大風(fēng)險事項的還應(yīng)按照關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行建設(shè)銀行上海市分行重大信貸風(fēng)險事項報告制度的通知（建滬貸200355號）等文件規(guī)定，向分行及時報告重大信貸風(fēng)險事項。,45,貸后管理,客戶出現(xiàn)以下任一情況時應(yīng)當(dāng)立即實施重點檢查： 1、按貸款風(fēng)險分類或不良貸款認定結(jié)果，貸款形態(tài)由正常轉(zhuǎn)為不良或不良貸款形態(tài)惡化； 2、欠息超過60天，本金出現(xiàn)逾期； 3、客戶發(fā)生可能影響貸款安全和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項目已停建、重大投資活動、體制改革、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償、人事調(diào)整等重大事項； 4、預(yù)警評級系統(tǒng)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號； 5、對特定客戶（包括首次列入不良信用客戶內(nèi)部控制名單的客戶）組織重點檢查。,重點檢查,46,貸后管理,重點檢查須為現(xiàn)場檢查，一般由信貸