技術經(jīng)濟學第11章項目可行性研究及其報告撰寫.ppt

,技術經(jīng)濟學課件（第11章）,第11章 項目可行性研究及其報告撰寫,可行性研究概述 可行性研究報告的編制及其要求 可行性研究報告的內容及其要求 可行性研究報告和項目申請報告結論的撰寫要求,第11.1節(jié) 可行性研究概述,可行性研究的含義 可行性研究的起源及發(fā)展 可行性研究的作用 可行性研究的類型 可行性研究與商業(yè)計劃書,可行性研究的含義,項目可行性研究是在投資決策前，對項目有關的社會、經(jīng)濟和技術等各方面情況進行深入細致的調查研究；對各種可能擬定的建設方案和技術方案進行認真的技術經(jīng)濟分析與比較論證；對項目建成后的經(jīng)濟效益進行科學的預測和評價。它為項目決策部門對項目投資的最終決策提供科學依據(jù)，并作為開展下一步工作的基礎。,可行性研究的起源及發(fā)展,現(xiàn)代意義上的對建設項目進行分析、評價的方法產(chǎn)生于20世紀30年代。 公共工程項目分析評價方法 1936年，美國為了有效地防止洪水泛濫和提高農業(yè)生產(chǎn)效率，大興水利工程項目，并頒發(fā)了全國洪水控制法，該法正式規(guī)定了運用費用效益分析方法，并提出了這樣一個原則：一個項目，只有當其產(chǎn)生的效益（不論受益人是誰）大于其投入的費用時才被認為是可行的。 隨后，美國、英國和加拿大等國政府相繼規(guī)定了可行性研究的原則和程序,可行性研究的起源及發(fā)展,20世紀60年代，隨著宏觀經(jīng)濟理論和微觀經(jīng)濟理論的逐步完善、經(jīng)濟數(shù)學和計算技術的進一步發(fā)展，以及對社會實踐的總結，可行性研究的理論和方法體系得到了進一步完善，并日臻成熟。 20世紀70年代末，隨著我國經(jīng)濟對外開放，在西方發(fā)達國家產(chǎn)生了40多年的工程項目決策工具可行性研究開始進入我國。 1983年，原國家計委以計資1983116號文件頒發(fā)了“關于建設項目進行可行性研究的試行管理辦法”，正式把可行性研究納入工程項目決策程序。,可行性研究的起源及發(fā)展,20世紀90年代，隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入、市場在經(jīng)濟發(fā)展中的地位的確立和原國家計委頒發(fā)的四個規(guī)定性文件的順利執(zhí)行，以及原國家計委對工程咨詢機構實行資質制度，人們對可行性研究的作用和地位的認識有了很大的進步，可行性研究的編制質量有了較大的提高，可行性研究在工程項目決策中的真正作用也逐步顯現(xiàn)出來。,可行性研究的起源及發(fā)展,進入21世紀后，可行性研究工作又有了進一步的發(fā)展與豐富。國務院在2004年發(fā)布了國務院關于投資體制改革的決定國發(fā)200420號文，對原有的投資體制進行了一系列改革，打破了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下高度集中的投資管理模式，“決定”中明確了除涉及政府投資的項目依然需要國家相關部門審批外，其余企業(yè)投資項目區(qū)別不同情況實行核準制和備案制。企業(yè)投資建設實行核準制的項目，需在可行性研究的基礎上向政府提交項目申請報告。這些做法使我國的投資管理工作更加科學和有效。,可行性研究的作用,作為確定項目的決策依據(jù) 作為向銀行申請貸款的依據(jù) 作為向當?shù)卣碍h(huán)保部門申請建設執(zhí)照的依據(jù) 作為項目與相關部門互訂協(xié)議、簽訂合同的依據(jù) 作為本項目建設基礎資料的依據(jù) 作為項目企業(yè)組織管理的依據(jù),可行性研究的類型,機會研究 初步可行性研究 可行性研究 項目評估決策,投資機會研究,投資機會研究（Opportunity Study，OS），也稱投資機會鑒別，是指為尋找有價值的投資機會而進行的準備性調查研究。 機會研究的重點是分析投資環(huán)境，如在某一地區(qū)或某一產(chǎn)業(yè)部門，對某類項目的背景、市場需求、資源條件、發(fā)展趨勢以及需要的投入和可能的產(chǎn)出等方面進行準備性的調查、研究和分析，目的是發(fā)現(xiàn)有價值的投資機會。 投資機會研究可分為一般投資機會研究與具體項目投資機會研究兩種。,投資機會研究,一般投資機會研究 一般投資機會研究就是對某個指定的地區(qū)、行業(yè)或部門鑒別各種投資機會，或是識別利用以某種自然資源或工農業(yè)產(chǎn)品為基礎的投資機會。 此項研究，一般由國家機構和公共機構進行，作為制定經(jīng)濟發(fā)展計劃的基礎。 一般投資機會研究又可分為三類： 地區(qū)投資機會研究 部門投資機會研究 資源開發(fā)機會研究,投資機會研究,具體項目投資機會研究 在一般投資機會研究初步篩選投資方向和投資機會后，需要進行具體項目的投資機會研究。具體項目投資機會研究比一般投資機會研究更為深入、具體，需要對項目的背景、市場需求、資源條件、發(fā)展趨勢以及需要的投入和可能的產(chǎn)出等進行研究分析并做出大體上的判斷。 投資機會研究的成果是機會研究報告。機會研究報告是開展初步可行性研究工作的依據(jù)。,初步可行性研究,初步可行性研究（Pre-feasibility Study，PS）也稱預可行性研究，是在投資機會研究的基礎上，對項目方案進行初步的技術、經(jīng)濟分析和社會、環(huán)境評價，對項目是否可行做出初步判斷。 主要是判斷項目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和資金進行可行性研究。,初步可行性研究,初步可行性研究的重點，主要是根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展長期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃以及國家產(chǎn)業(yè)政策，從宏觀上分析論證項目建設的必要性，并初步分析項目建設的可能性。 初步可行性研究的成果是初步可行性研究報告或者項目建議書，可根據(jù)投資主體及審批機構的要求確定。,可行性研究,可行性研究（Feasibility Study，F(xiàn)S）一般是在初步可行性研究的基礎上進行的詳細研究。通過主要建設方案和建設條件的分析比選論證，從而得出該項目是否值得投資、建設方案是否合理、可行的研究結論，為項目最終決策提供依據(jù)。因而，可行性研究也是項目決策分析與評價的最重要的工作。 可行性研究的成果是可行性研究報告。對于需要政府核準的企業(yè)投資的重大項目和限制類項目，還應在可行性研究報告的基礎上編制項目申請報告。,可行性研究報告與項目申請報告的主要區(qū)別,適用范圍不同 目的不同 內容不同,項目評估決策,項目評估（Project Appraisal，PA）按項目周期的不同階段分為前評估、中評估（又稱中間評價）和后評估（又稱后評價）。這里指的是前評估。項目前評估是指為對項目決策提供依據(jù)所編制的項目建議書、可行性研究報告和項目申請報告進行評估。,項目評估決策,項目建議書和可行性研究報告評估 政府投資項目的項目建議書和可行性研究報告，應經(jīng)過符合資質要求的工程咨詢單位的評估論證。項目建議書的評估結論作為項目立項的依據(jù)，可行性研究報告的評估結論作為政府投資決策的依據(jù)。 項目業(yè)主或投資者為了分析可行性研究報告的可靠性，進一步優(yōu)化完善項目方案，聘請另一家工程咨詢單位對原可行性研究報告進行再評估。 擬對項目貸款的銀行，一般自行組織專家組，有時也委托工程咨詢單位對可行性研究報告進行評估，評估結論作為銀行貸款決策的依據(jù)。,項目評估決策,項目申請報告評估 項目申請報告評估是政府投資主管部門根據(jù)需要委托符合資質要求的工程咨詢單位對擬建項目的外部影響進行評估論證。項目申請報告評估對項目建設用地與相關規(guī)劃、資源和能源耗用分析、經(jīng)濟和社會效果分析等內容的真實性和可靠性進行核實的同時，側重從維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進行評估論證。評估結論作為政府核準項目的依據(jù)。,可行性研究與商業(yè)計劃書,商業(yè)計劃書（Business Plan）是公司、企業(yè)或項目單位為了達到招商融資和其他發(fā)展目標，在經(jīng)過前期對項目進行可行性研究的基礎上，根據(jù)一定的格式和內容的具體要求而編輯整理的一個向投資者全面展示公司和項目目前狀況、未來發(fā)展?jié)摿叭谫Y需求的書面材料。 商業(yè)計劃書是以書面的形式全面描述擬融資項目的產(chǎn)品服務、生產(chǎn)工藝、市場和客戶、營銷策略、人力資源、組織架構、對基礎設施和供給的需求、融資需求，以及資源和資金的利用等。,可行性研究與商業(yè)計劃書,商業(yè)計劃書與可行性研究報告的對比 兩者編制的時間不同 可行性研究報告是在決策前進行分析論證項目是否可行提供分析研究和論證，這時并不知道項目是否可行。 商業(yè)計劃書是項目已經(jīng)確定，對項目實施進行計劃安排而要求提供的書面文件。 按時間來說，可行性研究報告在前，商業(yè)計劃書在后，可行性研究報告是商業(yè)計劃書的基礎和前提。,可行性研究與商業(yè)計劃書,商業(yè)計劃書與可行性研究報告的對比 兩者的目的不同 可行性研究報告論證的是對本項目實施的可能性、真實有效性、技術方案等進行具體、全方面、細致的論證和經(jīng)濟評價，最后確定一個項目在技術上合理、經(jīng)濟上合算、實施上可行的最優(yōu)方案和最佳時機。 商業(yè)計劃是為了籌措資金而制定的說服投資者向企業(yè)投資的介紹資料。,可行性研究與商業(yè)計劃書,商業(yè)計劃書與可行性研究報告的對比 兩者的側重點不同 可行性研究報告主要側重于項目本身技術方面的分析，同時也針對項目實施所帶來的經(jīng)濟效益進行評估，但可行性研究報告一般并不涉及項目實施中管理因素、人的因索和對投資人在利益方面的回報以及回報的方式等方面的內容。 商業(yè)計劃書不僅要在技術方面和產(chǎn)業(yè)化的模式方面進行詳細說明，而且更要在管理團隊、經(jīng)營戰(zhàn)略、投資者回報的方式和投資者如何參與未來項目經(jīng)營監(jiān)管等方面進行詳細說明。 即可行性研究報告著重于體現(xiàn)項目建設期內所涉及的各項目要素環(huán)節(jié)設計，而商業(yè)計劃書著重于體現(xiàn)項目建成后經(jīng)營期內所涉及的各經(jīng)營要素環(huán)節(jié)設計。,可行性研究與商業(yè)計劃書,商業(yè)計劃書的內容 摘要、業(yè)務內容、行業(yè)分析、產(chǎn)品與服務、 管理團隊、生產(chǎn)過程、市場營銷、研究與開發(fā) 財務分析、風險控制、風險資本的退出、附錄,第11.2節(jié) 可行性研究報告的編制及其要求,可行性研究報告的編制步驟 可行性研究報告的編制依據(jù) 可行性研究報告編制單位及人員資質要求 編制可行性研究報告應注意的問題,可行性研究報告的編制步驟,簽訂委托協(xié)議 組建工作小組 數(shù)據(jù)調研和收集 方案編制與優(yōu)化 形成可行性研究報告初稿 論證和修改,可行性研究報告的編制依據(jù),項目建議書（初步可行性研究報告）及其批復文件。 國家和地方的經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃；行業(yè)部門發(fā)展規(guī)劃，入江河流域開發(fā)治理規(guī)劃、鐵路公路路網(wǎng)規(guī)劃、電力電網(wǎng)規(guī)劃、森林開發(fā)規(guī)劃等。 國家有關法律、法規(guī)、政策。 國家礦產(chǎn)儲量委員會批準的礦產(chǎn)儲量報告及礦產(chǎn)勘探最終報告。 有關機構發(fā)布的工程建設方面的標準、規(guī)范、定額。 中外合資、合作項目各方簽訂的協(xié)議書或意向書。 編制報告的委托合同。 其他有關依據(jù)資料。,可行性研究報告編制單位及人員資質要求,報告編制單位應具有經(jīng)國家有關部門審批登記的資質等級證明。 編制單位應具有承擔編制可行性研究報告的能力和經(jīng)驗。 可行性研究人員應具有所從事專業(yè)的中級以上專業(yè)職稱，并具有相關的知識、技能和工作經(jīng)歷。在可行性研究報告上簽字的咨詢單位人員必須具有國家注冊咨詢工程師（投資）的證書。 報告編制單位及人員，應堅持獨立、公正、科學、可靠的原則，實事求是，對提供的可行性研究報告質量負完全責任。,編制可行性研究報告應注意的問題,要從實際出發(fā)，按經(jīng)濟規(guī)律辦事 編寫報告必須盡可能掌握與項目有關的專業(yè)知識 要重視不確定性因素的分析研究,第11.3節(jié) 可行性研究報告的內容 及其要求,我國可行性研究及其報告的主要內容 聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織的規(guī)定,第11.3節(jié) 可行性研究報告的內容 及其要求,我國可行性研究及其報告的主要內容 企業(yè)投資項目可行性研究及其報告的主要內容 政府投資的特殊項目可行性研究及其報告的要求,第11.3節(jié) 可行性研究報告的內容 及其要求,企業(yè)投資項目可行性研究及其報告的主要內容 項目建設的必要性 市場分析 項目建設方案研究 投資估算 融資方案 財務分析（也稱財務評價）,第11.3節(jié) 可行性研究報告的內容 及其要求,企業(yè)投資項目可行性研究及其報告的主要內容 經(jīng)濟分析（也稱國民經(jīng)濟評價） 經(jīng)濟影響分析 資源利用分析 土地利用及移民搬遷安置方案分析 社會評價 不確定性分析 風險分析 結論與建議,第11.3節(jié) 可行性研究報告的內容 及其要求,政府投資的特殊項目可行性研究及其報告的要求 政府投資的必要性 項目實施代建制方案 政府投資項目的投資方式。采用資本金注入方式的項目，應分析出資人代表的情況及其合理性。 政府提供補貼的方式和數(shù)額。,可行性研究及其報告應達到的深度要求,可行性研究報告內容齊全、數(shù)據(jù)準確、論據(jù)充分、結論明確，能滿足決策者定方案定項目的需要。 可行性研究中選用的主要設備的規(guī)格、參數(shù)應能滿足預訂貨的要求。引進的技術設備的資料應能滿足合同談判的要求。 可行性研究中的重大技術、財務方案，應有兩個以上方案的比選。 可行性研究中確定的主要工程技術數(shù)據(jù)，應能滿足項目初步涉及的要求。,可行性研究及其報告應達到的深度要求,可行勝研究階段對投資和生產(chǎn)成本的估算