××物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告.doc

物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 物業(yè)公司： 19年度，我公司在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實(shí)現(xiàn)萬元，比去年增加30以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。 （一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 本年度XX收入為萬元，比上年增加萬元。其中，實(shí)現(xiàn)萬元，比上年增加55，XX銷售萬元，比上年減少10，其它XX收入實(shí)現(xiàn)萬元，比上年增加43。全年毛利率達(dá)到1482，比上年提高052。費(fèi)用水平本年實(shí)際為77，比上年升高063。全年實(shí)現(xiàn)利潤萬元，比上年增長468。其中，XX利潤萬元，比上年增長125，商辦工業(yè)利潤萬元，比上年下降2887。銷售利潤率本年為483，比上年下降005。其中，商業(yè)企業(yè)為481，上升03。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。（二）主要財(cái)務(wù)情況分析 1銷售收入情況 通過強(qiáng)化競爭意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加2964萬元；古都五交公司比上年增加3962萬元。 2費(fèi)用水平情況 XX的流通費(fèi)用總額比上年增加1448萬元，費(fèi)用水平上升082其其中：運(yùn)雜費(fèi)增加131萬元；保管費(fèi)增加45萬元；工資總額31萬元；福利費(fèi)增加67萬元；房屋租賃費(fèi)增加502萬元；低值易耗品攤銷增加52萬元。 從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費(fèi)用絕對(duì)值增加了128萬元；調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了502萬元；企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對(duì)增加809萬元?？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用絕對(duì)額為9056萬元，比上年相對(duì)減少102萬元。費(fèi)用水平為67，比上年下降04。 3資金運(yùn)用情況 年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加287。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流動(dòng)資金的55，比上年下降687。結(jié)算資金占用額為萬元，占318，比上年上升了865。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加5481萬元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作。 4利潤情況 企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是： （1）增加因素：由于銷售收入比上年增加8043萬元，利潤增加了418萬元；由于毛利率比上年增加052，使利潤增加80萬元；由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬元，使利潤增加427萬元；由于支出額比上年少支出61萬元，使利潤增加61萬元。 （2）減少因素：由于費(fèi)用水平比上年提高082，使利潤減少1056萬元；由于稅率比上年上浮004，使利潤少實(shí)現(xiàn)5萬元；由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多168萬元，使利潤減少168萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實(shí)現(xiàn)萬元。 （三）存在的問題和建議 1資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。 2經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。 3各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)萬元，待處理流動(dòng)資金損失為萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營成果。 公司財(cái)會(huì)處 20年月日財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容.主要包括上述五個(gè)方面的內(nèi)容,具體說明如下: 第一部分提要部分,既概括公司的綜合經(jīng)營情況,讓財(cái)務(wù)分析報(bào)告的使用者對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí). 第二部分說明部分,是對(duì)公司的經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹,要求文字表述恰當(dāng),數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確.對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù),比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù).特別要關(guān)注公司當(dāng)前經(jīng)營運(yùn)作上重點(diǎn),對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映.公司在不同階段,不同月份的工作重點(diǎn)有所不同,所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也有所不同. 第三部分分析部分,是對(duì)公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究.在說明問題的同時(shí)還要分析問題,尋找問題的原因和癥結(jié),以達(dá)到解決問題的目的.財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù),要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo),因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)地,要善于運(yùn)用表格,圖示,突出表達(dá)分析的內(nèi)容.分析問題一定要善于抓住重點(diǎn),要點(diǎn),多反映公司經(jīng)營過程中的焦點(diǎn)和易于忽視的問題. 第四部分評(píng)價(jià)部分,做出財(cái)務(wù)分析后,對(duì)于公司的經(jīng)營狀況,財(cái)務(wù)狀況,盈利業(yè)績,應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給與公正,客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用不負(fù)責(zé)任的語言,評(píng)價(jià)要從正面,負(fù)面兩方面進(jìn)行,評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行,也可以將評(píng)價(jià)的內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分. 第五部分建議部