用友通典型業(yè)務(wù)處理----銷售管理.ppt

用友通典型業(yè)務(wù)處理 -銷售管理,t3服務(wù)支持部371號(hào)工程師,銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步 （一）,1.會(huì)計(jì)原則中的收入和費(fèi)用配比原則，與同一項(xiàng)銷售有關(guān)的收入和成本應(yīng)在同一會(huì)計(jì)期間予以確認(rèn)。 2.有出庫(kù)需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，則必然有收入！不會(huì)出現(xiàn)無(wú)收入的成本結(jié)轉(zhuǎn)，同樣也不會(huì)出現(xiàn)無(wú)出庫(kù)成本的收入 3.實(shí)際業(yè)務(wù)中商品可能已經(jīng)出庫(kù)，但是發(fā)票并沒(méi)有開(kāi)給對(duì)方，則本期不能確認(rèn)收入！按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求本期的出庫(kù)單據(jù)不能記賬，也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。在軟件中可以采用以下兩種方法進(jìn)行處理！,銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步 （二）,方法一： 無(wú)論是銷售模塊生成銷售出庫(kù)單，還是庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單，如果出現(xiàn)上述現(xiàn)象，則可以在單據(jù)記賬時(shí),把“包含未開(kāi)發(fā)票的出庫(kù)單”的選項(xiàng)取消。（見(jiàn)下圖）,銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步 （三）,方法二： 在核算模塊中的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置中，把銷售成本的核算方式選擇“銷售發(fā)票”。,注意: 采用這種設(shè)置，則銷售發(fā)票有雙重作用，一是作為銷售出庫(kù)單使用，確認(rèn)銷售成本，在記賬界面和購(gòu)銷單據(jù)制單中都不再顯示銷售出庫(kù)單，而是銷售發(fā)票，如果本月沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，記賬時(shí)不會(huì)顯示出來(lái)（見(jiàn)圖8.1.3）；二是作為正常的銷售發(fā)票，在客戶往來(lái)制單中確認(rèn)銷售收入。,銷售發(fā)貨單和銷售發(fā)票數(shù)量不同步 （四）,注意： 1、對(duì)于分次開(kāi)票的業(yè)務(wù)也是采用這種方式處理。 2、這樣會(huì)造成庫(kù)存模塊的出庫(kù)數(shù)量與核算模塊的出庫(kù)數(shù)量不一致。因?yàn)閹?kù)存模塊的銷售出庫(kù)單是按照審核后的發(fā)貨單的數(shù)量生成的。而核算模塊是按照已開(kāi)票的數(shù)量記賬的。 建議： 采用此種方法核算出庫(kù)成本，選用銷售模塊生成銷售出庫(kù)單,折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （一）,（一）、折扣 我們需要首先區(qū)分兩個(gè)概念，即折扣銷售和銷售折扣。(增值稅法中更為詳細(xì)地描述) 折扣銷售是一種銷售方式，是指銷售方在銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，因購(gòu)貨方購(gòu)買數(shù)量較大等原因而給予購(gòu)貨方的價(jià)格優(yōu)惠。由于折扣是在實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)同時(shí)發(fā)生的，因此，可以按照扣除折扣后的余額確認(rèn)銷售收入。既可以是賒銷也可以是現(xiàn)銷 銷售折扣是一種費(fèi)用，是指銷貨方在銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)后，為了鼓勵(lì)購(gòu)貨方及早付款而許諾給予購(gòu)貨方的一種折扣優(yōu)惠。銷售折扣是銷售之后的一種融資費(fèi)用，不得從銷售額中扣除。一般對(duì)應(yīng)的賒銷業(yè)務(wù)。,折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （二）,1、銷售方的折扣銷售 在用友通中，對(duì)于銷售方的折扣銷售，有兩種處理方式。一是定義每個(gè)客戶的扣率，這樣在填制銷售發(fā)票的時(shí)候，自動(dòng)按照設(shè)置好扣率計(jì)算出折扣額，進(jìn)而計(jì)算出價(jià)稅合計(jì)；二是按照購(gòu)買數(shù)量對(duì)整張發(fā)票進(jìn)行折扣 （1）定義客戶的扣率的操作步驟： a、假定我們定義一個(gè)客戶的扣率為批發(fā)價(jià)的90%，則在 “客戶檔案”的“信用”頁(yè)簽下，設(shè)置：,折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （三）,b、“銷售業(yè)務(wù)范圍設(shè)置”的“價(jià)格管理”頁(yè)簽下，選擇存貨價(jià)格 c、在“銷售”“價(jià)格管理” “存貨價(jià)格”中設(shè)置“木板”的報(bào)價(jià)為100元。 d、填制銷售發(fā)票。由這張發(fā)票確認(rèn)的銷售收入為90元。,處理細(xì)節(jié)：這里的扣率取的是檔案中設(shè)置的數(shù)據(jù)，假定扣率是90%，則表示按照9折的價(jià)格銷售，給客戶1折的折扣，折扣額=報(bào)價(jià)*（1-扣率）。如果覺(jué)得這種計(jì)算方式別扭，還可以利用倒扣率，在單據(jù)設(shè)計(jì)界面增加倒扣率，刪除扣率。則倒扣率顯示為10%，表示按照1折折扣，折扣額=報(bào)價(jià)*倒扣率。兩種方式計(jì)算出的數(shù)據(jù)一致，可以根據(jù)個(gè)人習(xí)慣進(jìn)行對(duì)應(yīng)的設(shè)置。,折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （四）,(2)、按照購(gòu)貨數(shù)量對(duì)整張發(fā)票折扣 對(duì)整張發(fā)票進(jìn)行折扣，有兩種方式：一是在發(fā)票輸入界面，單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“總額分?jǐn)偵虡I(yè)折扣”，輸入整體的折扣率或者折扣后金額。二是增加一個(gè)折扣商品，在銷售發(fā)票上添加一條記錄。 方法一：利用“總額分?jǐn)偵虡I(yè)折扣”。 分?jǐn)偳暗陌l(fā)票：,這樣的話，就會(huì)按照500/585的比率對(duì)金額進(jìn)行平均分配，折扣率和折扣后價(jià)稅合計(jì)填寫一個(gè)，會(huì)自動(dòng)計(jì)算另一個(gè)。按照比例對(duì)發(fā)票中的商品進(jìn)行分?jǐn)?。在相關(guān)賬表，如銷售統(tǒng)計(jì)表中查詢折扣額欄目。,折扣、折讓業(yè)務(wù)的處理 （五）,分?jǐn)偤蟮陌l(fā)票：,方法二：增加存貨“折扣”，屬性為“銷售”和“是否折扣”。填制銷售發(fā)票的時(shí)候，增加一行記錄。,增加“折扣”商品記錄的話，商品本身的價(jià)格不會(huì)變化，月末可以通過(guò)對(duì)“折扣”這個(gè)商品的查詢，統(tǒng)計(jì)本月共發(fā)生多少折扣。,分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理 （一）,業(yè)務(wù)說(shuō)明： a公司2007.5.1與b公司簽訂一份分期收款銷售合同。合同規(guī)定銷 售數(shù)量為10個(gè)，銷售總金額為1000元，貨款分三次收取，2007.5.30第一次收 取300元，2007.6.30第二次300元，2007.7.30第三次400元。又知該批商品的 總成本為600元。 1）貨物發(fā)出時(shí)： 借：分期收款發(fā)出商品 600 貸：庫(kù)存商品 600 2）第一次確認(rèn)收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 351 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 51 同時(shí)，要按照收入比例確認(rèn)出庫(kù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180（600*300/1000） 貸：分期收款發(fā)出商品 180 第二次、第三次做相同的會(huì)計(jì)分錄。,分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理 （二）,操作步驟： （1）設(shè)置“分期收款出庫(kù)”的出庫(kù)類型和銷售類型，科目設(shè)置對(duì)方科目設(shè)置中，設(shè)置“分期收款出庫(kù)”出庫(kù)類型對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目為“分期收款發(fā)出商品”。,（2）發(fā)出商品時(shí)，填制10個(gè)商品的銷售發(fā)貨單，金額為1000元，由銷售發(fā)貨單生成銷售出庫(kù)單，對(duì)銷售出庫(kù)單正常單據(jù)記賬后，通過(guò)“購(gòu)銷單據(jù)制單”生成憑證。這樣的話，庫(kù)存商品賬中已經(jīng)減少了該存貨。-出庫(kù)單制單應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成成本但是由于此種業(yè)務(wù)，需要經(jīng)過(guò)中間科目分期收款發(fā)出商品 。所以制單成憑證,分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理 （三）,（3）按照合同，第一次收款日，由銷售發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，修改發(fā)票數(shù) 量為3，確認(rèn)銷售收入為300元，對(duì)該發(fā)票根據(jù)實(shí)際情況“現(xiàn)結(jié)”或者“確認(rèn)應(yīng) 收賬款”，通過(guò)客戶往來(lái)制單中生成憑證。通過(guò)銷售明細(xì)賬中“發(fā)貨單結(jié) 算收款勾對(duì)表”查詢還有多少未開(kāi)票貨物。但這時(shí)查詢“銷售統(tǒng)計(jì)表”查詢的 毛利是該次收入減去所有成本的毛利。,分期收款銷售業(yè)務(wù)的處理 （四）,購(gòu)銷單據(jù)制單-銷售出庫(kù)單制單實(shí)際并沒(méi)有將成本結(jié)轉(zhuǎn)出去 ，換句話說(shuō)整個(gè)物流在財(cái)務(wù)核算中并沒(méi)有結(jié)束！那么這就需要我們?cè)诳傎~系統(tǒng)補(bǔ)錄憑證 結(jié)轉(zhuǎn)成本， 當(dāng)這筆分期收款業(yè)務(wù)結(jié)束的時(shí)，中間科目分期收款發(fā)出商品 是平的，沒(méi)有余額！ -到此位置，制單完畢， 物流結(jié)束！ 1. 如果復(fù)核這張發(fā)票，登記往來(lái)賬則在應(yīng)收應(yīng)收系統(tǒng)中產(chǎn)生應(yīng)收賬款。實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)，做收款單核銷發(fā)票。 登記應(yīng)收賬款，客戶往來(lái)-發(fā)票制單形成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入憑證：dr：應(yīng)收賬款 cr：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅）。實(shí)際收到客戶賬款核銷發(fā)票，客戶往來(lái)-核銷制單沖平應(yīng)收賬款：dr：銀行存款/現(xiàn)金 cr：應(yīng)收賬款 2. 如果現(xiàn)結(jié) 這張發(fā)票，不登記往來(lái)賬！那么直接在客戶往來(lái)制單-現(xiàn)結(jié)制單！ dr：銀行存款/現(xiàn)金 cr：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅）。 -到此位置，發(fā)票在軟件中流轉(zhuǎn)或者叫錢流結(jié)束,提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（一）,按照產(chǎn)品功能，用友通中的銷售模塊是針對(duì)銷售貨物而言，即針對(duì)的稅項(xiàng)應(yīng)該是增值稅。三大流轉(zhuǎn)稅中，增值稅和營(yíng)業(yè)稅是相對(duì)的，對(duì)于某筆取得收入的業(yè)務(wù)征收了增值稅則不再征收營(yíng)業(yè)稅。例如咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)在咨詢業(yè)務(wù)中所取得收入只征收營(yíng)業(yè)稅！ 2. 對(duì)于提供的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)，憑證應(yīng)在總賬中填制。但有些企業(yè)也想在銷售模塊實(shí)現(xiàn)。如何設(shè)置？有兩種方法可以實(shí)現(xiàn)，一種是填制銷售發(fā)票，另一種是填制其他應(yīng)收單。 方法一：填制銷售發(fā)票 操作步驟： （1）增加一個(gè)商品，如“咨詢”，屬性定義為“銷售”和“勞務(wù)費(fèi)用”。 （2）當(dāng)提供咨詢服務(wù)，確認(rèn)勞務(wù)收入為100元時(shí)，填制一張“銷售普通發(fā)票”。稅率為0。 注意：千萬(wàn)不要把咨詢業(yè)務(wù)應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅率5%填入，那樣的話，價(jià)稅合計(jì)就會(huì)是105元，確認(rèn)的應(yīng)收帳款也是105元，但營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅方法決定應(yīng)收帳款應(yīng)該是100元。此處涉及到稅收的原理，增值稅是價(jià)外稅而營(yíng)業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅！增值稅不包含在應(yīng)收客戶的賬款中，可以理解為代收稅金，這部分稅額是要繳納到稅局的。而營(yíng)業(yè)稅不一樣，收到客戶所有款項(xiàng)在按照一定比率征收營(yíng)業(yè)稅。,提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（二）,由于咨詢業(yè)務(wù)提供勞務(wù)獲得收入并沒(méi)有成本，自然沒(méi)有成銷售出庫(kù)單（但是復(fù)核發(fā)票會(huì)生成銷售發(fā)貨單）。 勞務(wù)收入100元也即它的毛利。在“勞務(wù)收入統(tǒng)計(jì)表”中查詢出勞務(wù)收入的總數(shù)。,根據(jù)這個(gè)總數(shù)乘以一定的稅率計(jì)算出應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅，在總賬模塊填制憑證： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 5 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5 發(fā)票制單-登記往來(lái)款或者現(xiàn)結(jié)。生成憑證傳遞到總賬，登記往來(lái)則核銷發(fā)票沖平應(yīng)收賬款。,提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（三）,方法二：填制其他應(yīng)收單 操作步驟： （1）增加一張“其他應(yīng)收單”。,（2）在“客戶往來(lái)”“應(yīng)收單查詢”中，輸入查詢條件：,提供應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅的勞務(wù)如何處理（四）,（3）“本期金額”合計(jì)就是本期收取的服務(wù)費(fèi)金額。,根據(jù)這個(gè)總數(shù)乘以一定的稅率計(jì)算出應(yīng)交的營(yíng)業(yè)稅，在總賬模塊填制憑證： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 5 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 5 最后對(duì)應(yīng)收單還要進(jìn)行收款核銷，沖平科目其他應(yīng)收款！,贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（一）,贈(zèng)品業(yè)務(wù)對(duì)于銷售方而言，主要關(guān)注的是贈(zèng)品的數(shù)量和成本的處理。下面列 舉二種方法說(shuō)明在用友通中如何實(shí)現(xiàn)銷售過(guò)程中的贈(zèng)品業(yè)務(wù)。 方法一：贈(zèng)品出庫(kù)時(shí)通過(guò)“其它出庫(kù)單”來(lái)實(shí)現(xiàn)。 處理細(xì)節(jié)：設(shè)置一個(gè)“增品庫(kù)”和 “贈(zèng)品出庫(kù)”的收發(fā)類別，在庫(kù)存模塊的“賬 簿查詢”“出入庫(kù)流水賬”中來(lái)統(tǒng)計(jì)贈(zèng)品的發(fā)出情況；同時(shí)對(duì)于“贈(zèng)品出庫(kù)” 的對(duì)方科目設(shè)置為“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”來(lái)填制憑證。贈(zèng)品銷售是視同銷售行為，應(yīng)確 認(rèn)銷項(xiàng)稅額。 補(bǔ)充資料：如何處理視同銷售應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額？ 處理：在其他出庫(kù)單制單界面，顯示 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用500 貸：庫(kù)存商品 500 我們把數(shù)據(jù)改為加上銷項(xiàng)稅額的數(shù)據(jù)，比如改為585。,贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（二）,單擊【生成】按鈕，生成憑證，在該憑證保存之前，單擊【插分】按鈕，錄 入貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 85，同時(shí)把庫(kù)存商品改為 500，則憑證格式為： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用585 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 85 庫(kù)存商品 500 這種方式適合于銷售a商品，贈(zèng)送b商品；或者b商品主要用來(lái)贈(zèng)送的業(yè)務(wù)模式。 缺點(diǎn)：無(wú)法把贈(zèng)品業(yè)務(wù)與依附的正常銷售業(yè)務(wù)聯(lián)系起來(lái)。 方法二: 在發(fā)貨單或銷售發(fā)票中進(jìn)行處理 處理細(xì)節(jié)：增加一個(gè)存貨，如“贈(zèng)品”，其屬性為“銷售”和“是否折扣”。 比如同類商品的買3贈(zèng)1業(yè)務(wù)。銷售單價(jià)20元。銷售發(fā)票上確認(rèn)的總金額為60元，生成的銷售出庫(kù)單上顯示數(shù)量為4個(gè)。在發(fā)貨單上顯示如下：,贈(zèng)品業(yè)務(wù)的處理（三）,這樣的話，按照4件商品結(jié)算成本，實(shí)際按照3件確認(rèn)收入。在賬表中反映的話，攤薄銷售單價(jià)。 缺點(diǎn):通過(guò)對(duì)“贈(zèng)品”這個(gè)商品的查詢. 統(tǒng)計(jì)贈(zèng)品業(yè)務(wù)的金額，但無(wú)法具體統(tǒng)計(jì)出數(shù)量。,捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（一）,相關(guān)規(guī)定： 1.現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定對(duì)外捐贈(zèng)按照捐贈(zèng)全額及相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出” 案例 某企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品1000件（成本單價(jià)100元，單位售價(jià)150元）通過(guò)賑災(zāi)委員會(huì)向地震災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)。 第一種處理方式按照成本轉(zhuǎn)賬 借：營(yíng)業(yè)外支出 12.55萬(wàn)元 貸；庫(kù)存商品 10萬(wàn)元 應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.55萬(wàn)元 在用友通對(duì)第此種核算的處理方式如下 銷售模塊作一張發(fā)貨單，庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單。核算模塊記賬-購(gòu)銷單據(jù)制單的時(shí)候，存貨對(duì)方科目選擇“營(yíng)業(yè)外支出”，在總賬補(bǔ)錄增值稅憑證。,捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（二）,注：在正常單據(jù)記賬條件選擇的時(shí)候勾選包含未開(kāi)發(fā)票的出庫(kù)單,捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（三）,經(jīng)過(guò)購(gòu)銷單據(jù)制單生成憑證傳遞到總賬，增值稅條例規(guī)定該筆捐贈(zèng)視同 銷售繳納增值稅！需要在總賬補(bǔ)錄一筆憑證！ 借：營(yíng)業(yè)外支出 2.55萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.55萬(wàn)元,捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（四）,企業(yè)在用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)時(shí)候，這種捐贈(zèng)業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)核算方法上一般有兩種會(huì)計(jì)處理方式。 上面介紹了按照第一種 按照成本轉(zhuǎn)賬，不做營(yíng)業(yè)收入。 下面來(lái)看一下按照視同銷售業(yè)務(wù)處理。 第二種會(huì)計(jì)核算方式 1.視同銷售作收入 借：營(yíng)業(yè)外支出 17.55萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15萬(wàn)元 應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.55萬(wàn)元 2.結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10萬(wàn)元 貸：庫(kù)存商品 10萬(wàn)元,捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（五）,在用友通對(duì)第二中的處理方式如下 銷售模塊作一張發(fā)貨單，銷售發(fā)票。庫(kù)存模塊生成銷售出庫(kù)單。核算模塊記賬-購(gòu)銷單據(jù)制單的時(shí)候，存貨對(duì)方科目選擇“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，1.客戶往來(lái)制單-作應(yīng)收款項(xiàng)，在總賬補(bǔ)錄一筆憑證，將應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)到“營(yíng)業(yè)務(wù)支出”?；蛘?2.增加“營(yíng)業(yè)外支出”2級(jí)明細(xì)科目，設(shè)為客戶往來(lái)輔助核算。,捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（六）,對(duì)單據(jù)制單-購(gòu)銷單據(jù)制單中，存貨的對(duì)方科目選擇“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”,捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（七）,1.發(fā)票制單生成憑證傳遞到總賬，在總賬補(bǔ)錄憑證沖銷應(yīng)收款項(xiàng),捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)用（八）,2.設(shè)置營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出設(shè)置為客戶往來(lái)輔助核算，制單選擇“營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出”,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（一）,（一）、應(yīng)收票據(jù)的處理 業(yè)務(wù)描述：銷售貨物給客戶，收到客戶的商業(yè)承兌匯票或者銀行承兌匯票時(shí)，確認(rèn)為“應(yīng)收票據(jù)”。收到客戶的應(yīng)收票據(jù)時(shí)，默認(rèn)為該客戶已經(jīng)付款，只是這部分貨款還沒(méi)有轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的貨幣，暫時(shí)用“應(yīng)收票據(jù)”來(lái)核算。所以收到客戶的承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)該作為以“承兌匯票”來(lái)結(jié)算的現(xiàn)結(jié)。 操作步驟： （1）、增加結(jié)算方式“商業(yè)承兌匯票”或者“銀行承兌匯票”； （2）、銷售商品，收到承兌匯票時(shí)，在發(fā)票上點(diǎn)現(xiàn)結(jié)。到客戶往來(lái)制單中選擇“現(xiàn)結(jié)制單”，會(huì)計(jì)科目選擇“應(yīng)收票據(jù)”。,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（二）,3、這張匯票到期承兌時(shí)，在總賬填制憑證： 借：銀行存款 100 貸：應(yīng)收票據(jù)/商業(yè)承兌匯票 100 注意：如果這張匯票到期不能承兌，按照會(huì)計(jì)制度，還要轉(zhuǎn)到“應(yīng)收賬款”科目下核算。 1.在銷售模塊填制“其他應(yīng)收單”。2.核算模塊客戶往來(lái)制單中“應(yīng)收單制單 ”生成憑證：,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（三）,（二）、延期支票的處理 業(yè)務(wù)描述：在實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)收到延期支票。所謂延期支票，是客戶也答應(yīng)付款，只是票據(jù)上填開(kāi)的日期并不是當(dāng)前日期，而是之后的某個(gè)日期。如2006年5月1號(hào)銷售給b公司1000元，bb公司目前賬戶余額不足，就開(kāi)給了我公司一張2006年8月1號(hào)的轉(zhuǎn)賬支票。我公司只能8月1號(hào)去銀行辦理相關(guān)入賬手續(xù)。 注意：這種延期支票與應(yīng)收票據(jù)不是一回事。延期支票一般是開(kāi)出的當(dāng)前日期之后日期的轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)收票據(jù)是開(kāi)出的當(dāng)前日期的承兌匯票。 對(duì)于延期支票在軟件中有兩種處理方法。 1、延期確認(rèn)處理方法： 操作步驟： （1）、收到延期支票時(shí)，并不把其視為收到貨款。而是確認(rèn)應(yīng)收賬款。這樣也不會(huì)產(chǎn)生收款的憑證傳遞到總賬，同時(shí)銀行賬戶也沒(méi)有這筆款項(xiàng)，月末銀行對(duì)賬時(shí)，不會(huì)產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)。 （2）、到8月1號(hào)時(shí)，去銀行辦理相關(guān)手續(xù)，確認(rèn)可以收到該款項(xiàng)時(shí)，填制收款單，與銷售發(fā)票核銷。形成收款憑證傳遞到總賬，同時(shí)銀行賬戶有這筆款項(xiàng)，銀行對(duì)賬仍不會(huì)產(chǎn)生“未達(dá)賬項(xiàng)”。,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（四）,如果這張支票不合格，直接退還給客戶即可，送來(lái)新的票據(jù)時(shí)填寫收款單，與發(fā)票核銷。 注意：這種方法：賬面數(shù)與銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)保持同步，并且不會(huì)出現(xiàn)反核銷的問(wèn)題。缺點(diǎn)是不能真實(shí)地反映出應(yīng)收賬款的余額。 2、當(dāng)時(shí)確認(rèn)處理方法： 操作步驟： （1）、收到延期支票時(shí)，就作為“現(xiàn)結(jié)”或者填制收款單與發(fā)票核銷，作為當(dāng)月的收款。產(chǎn)生收款憑證傳遞到總賬，但銀行賬戶沒(méi)有該筆款項(xiàng)，月末銀行對(duì)賬的時(shí)候產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)。 （2）、8月1號(hào)直接去銀行辦理手續(xù)，業(yè)務(wù)上不做處理。月末銀行對(duì)賬才把3個(gè)月前的未達(dá)賬項(xiàng)核對(duì)起來(lái)。 （3）、如果發(fā)現(xiàn)這張票據(jù)不合格，要退給客戶，同時(shí)要對(duì)之前的收款核銷做相反的業(yè)務(wù)(因?yàn)檫@時(shí)已經(jīng)過(guò)去3個(gè)月，不可能在逆向處理-工作量太大，不太現(xiàn)實(shí)) a、進(jìn)入收款單界面，點(diǎn)擊“切換”按鈕，收款單變成“付款單”；,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（五）,b、填制付款單，保存后，點(diǎn)擊“預(yù)收”按 鈕，產(chǎn)生紅字預(yù)收。即“應(yīng)收”。 客戶往來(lái)制單中“核銷制單”生成憑 證，修改其樣式為： 貸：銀行存款 1000 貸：預(yù)收賬款 -1000 賬表中反映該客戶的應(yīng)收賬款余 額為1000元。,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（六）,c、實(shí)際收到客戶重新開(kāi)具的票據(jù)時(shí)，填寫收款單，與付款單核銷。 d、客戶往來(lái)制單，生成憑證： 借：銀行存款 1000 貸：預(yù)收賬款 1000 注意：這種方法：在不考慮支票退回的情況下，能真實(shí)地反映出客戶應(yīng)收賬款的余額。但不能與銀行對(duì)賬單同步，并且一旦有票據(jù)退回的情況，要做相反的業(yè)務(wù)處理，非常麻煩。建議采用第一種方法處理,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（七）,（三）、如何支付預(yù)收賬款 業(yè)務(wù)描述：我公司先預(yù)收一筆賬款，假定是1000元，后來(lái)由于各種原因，我公司無(wú)法給對(duì)方提供貨物，我要支付預(yù)收的賬款，如何處理？ 操作步驟： （1）、填制一張收款單1000，點(diǎn)擊“預(yù)收”按鈕，確認(rèn)預(yù)收賬款。 （2）、無(wú)法支付貨物時(shí)，進(jìn)入收款單界面，點(diǎn)擊“切換”按鈕，收款單變成“付款單”； （3）、填制付款單，保存后，點(diǎn)擊“核銷” 按鈕，這張付款單就和預(yù)收單相核銷。,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（八）,引申：無(wú)法支付預(yù)收賬款，怎么處理？ 沿上例，假定預(yù)收1000元，無(wú)法與這個(gè)客戶聯(lián)系上，既無(wú)法提供貨物，也無(wú)法將款項(xiàng)歸還。 操作步驟：與以上相同，仍然是填制付款單，與預(yù)收單核銷。只是結(jié)算方式可以設(shè)為“其他”，結(jié)算科目設(shè)置為“營(yíng)業(yè)外收入”。核銷制單中把“營(yíng)業(yè)外收入”科目的借方紅字該為貸方藍(lán)字。,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（九）,（四）、上一期多核銷了應(yīng)收賬款 業(yè)務(wù)說(shuō)明：下個(gè)月在對(duì)賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)上月對(duì)同一家客戶的收款單重復(fù)填制， 如銷售發(fā)票上顯示的金額為1000元，上月收款100元，則余額為900元，如不小心填制了兩張收款單，則顯示的余額為800。 處理方法： （1）、下個(gè)月首先先在收款單界面，點(diǎn)擊“切換”按鈕，填制一張付款單，點(diǎn)擊“預(yù)收”按鈕，這樣的話，等于形成了一筆紅字預(yù)收，即藍(lán)字應(yīng)收。在客戶往來(lái)明細(xì)賬中表現(xiàn)為貸方-100，則余額顯示為900。,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（十）,（2）、等剩余款項(xiàng)要收款的時(shí)候，填制900元的收款單，點(diǎn)擊核銷，會(huì)自動(dòng)和發(fā)票上的剩余800和預(yù)付單的100進(jìn)行核銷。,銷售模塊往來(lái)業(yè)務(wù)（十一）,（五）、銷售款與客戶的總公司結(jié)算 業(yè)務(wù)描述：假定a公司下有a1和a2兩家分公司。平時(shí)銷售的時(shí)候，發(fā)貨分別給a1和a2。月底與a公司進(jìn)行統(tǒng)一的貨款 結(jié)算。對(duì)于這樣的業(yè)務(wù)，有三種方法可以實(shí)現(xiàn)。第一：使用客戶檔案中的“客戶總公司”功能；第二：使用“應(yīng)收沖應(yīng)收”的并賬功能；第三：使用“代付”功能。 業(yè)務(wù)舉例：本月發(fā)貨給a1公司衣柜5臺(tái)，不含稅單價(jià)500元，價(jià)稅合計(jì)金額為2925元；發(fā)貨給a2公司衣柜3臺(tái)，不含稅單價(jià)為500元，價(jià)稅合計(jì)金額為1755元。月末的時(shí)候與a公司進(jìn)行貨款結(jié)算，合計(jì)為4680元。 方法一：使用客戶檔案中的“客戶總公司”功能 操作步驟： (1) 在客戶檔案中，先增加04 a公司。 再增加a1和a2公司。a1和a2公司的 “客戶總公司”為“