肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設項目可行性研究報告 (2).doc

山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技有限公司肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設項目可行性研究報告山西xx企業(yè)管理咨詢有限公司二00八年四月 目錄 1提要 2項目背景 2 1項目區(qū)概況 2 2項目單位基本情況 2 3項目建設的必要性 3市場分析 3 1國際市場分析 3 2國內(nèi)市場分析 3 3競爭能力分析 4項目選址及建設條件 4 1項目選址 4 2建設條件 5項目技術方案 5 1項目組成 5 2生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 5 3生產(chǎn)工藝流程 5 4主要技術經(jīng)濟指標 5 5產(chǎn)品質量標準 5 6設備選擇 5 7設備購置 5 8建筑與結構 5 9總平面布局 5 10物料消耗與供應 5 11運輸量 6環(huán)境保護 6 1主要污染源及污染物 6 2綜合治理措施 7衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施 7 1衛(wèi)生要求 7 2安全生產(chǎn)措施 8節(jié)能 9機構設置、人員編制及培訓 9 1機構設置 9 2人員編制 9.3人員來源及培訓 10項目管理 10 1項目組織管理 10 2項目財務管理 10 3項目運行管理 11項目建議實施進度 12投資估算與資金籌措 12 1投資估算 12 2資金籌措與投資使用計劃 12 3資本金 13財務評價 13 1財務評價說明 13 2銷售收入和銷售稅金及附加估算 13 3總成本費用估算 13 4利潤總額及分配 13 5財務盈利能力分析 13 6清償能力分析 13 7不確定性分析 14社會效益 15結論 附表 附表a1 a8總項目附表 附表b1 b17育肥牛場附表 附表c1 c17屠宰加工廠附表 附圖 附圖1、2項目位置圖 附圖3、4平面布局圖 附件 附件1用地協(xié)議 附件2環(huán)保證明 1總論1 1項目名稱及單位： 項目名稱：肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產(chǎn)線建設項目 項目單位：山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司 企業(yè)法人代表：安趙根 項目負責人：趙志云 1 2建設地點：山西省臨汾市鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)坪坡村洞兒溝 1 3建設性質：新建 1 4可行性研究報告編制依據(jù)：國家有關法律、法規(guī)、政策；區(qū)域及企業(yè)相關資料；市場調(diào)查報告。 1 5市場規(guī)模：年出欄育肥牛10000頭，屠宰加工肉牛20000頭，年向市場供應優(yōu)質牛肉3965噸，其中高檔部位肉1366噸；小包裝肉2599噸；副產(chǎn)品19980付；牛皮19980張；血粉20噸。 1 6建設內(nèi)容 （1）育肥牛場 建設工程總面積55520 ，其中牛舍、采精室、飼料加工車間等生產(chǎn)設施54830 ；配電室、鍋爐房等輔助設施130 ；辦公室、食堂、車庫等辦公及公用設施560 . 購置各類設備49臺（套），其中液氮罐、鍘草機、飼料加工設備等生產(chǎn)設備38臺（套）；變壓器、鍋爐等輔助設備3臺（套）；辦公及公用設備3套；交通運輸車5輛。 （2）屠宰加工廠 建筑工程總面積3880 ，其中屠宰車間、分割車間等生產(chǎn)設施2080 ；冷庫、鍋爐房等輔助設施1030 ；辦公室、食堂、車庫等辦公及公用設施770 . 購置各類設備555臺（套輛），其中屠宰設備、預冷分割設備、血粉加工設備等生產(chǎn)設備519臺（套輛）；質檢、制冷、鍋爐等輔助設備19臺（套）；辦公及公用設備13套；運輸車4輛. 1 7項目總投資： ￥ 2824.4萬元。 育肥牛場 ￥ 1621.5萬元，屠宰加工廠 ￥ 1202.9萬元。其中固定資產(chǎn)投資2034.3萬元（育肥牛場1142萬元；屠宰加工廠892.3萬元），建設期利息55.8萬元（30.2萬元，25.6萬元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅26.7萬元（屠宰加工廠），鋪底流動資金707.6萬元（449.3萬元，258.3萬元）。 1 8資金籌措：銀行貸款1850萬元；企業(yè)自籌974.4萬元。 1 9資本金：974.4萬元。 1 10投資使用計劃：項目建設期1年，使用固定資產(chǎn)投資2034.3萬元（育肥牛場1142萬元；屠宰加工廠892.3萬元），建設期利息55.8萬元（30.2萬元，25.6萬元），固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅26.7萬元（屠宰加工廠）。第二年投產(chǎn)，使用鋪底流動資金707.6萬元（449.3萬元，258.3萬元）。 1 11建設期限：1年 1 12項目效益：項目正常年銷售收入12180.96萬元，其中育肥牛場3456萬元，屠宰加工廠8724.96萬元。年利潤總額927.8萬元，其中育肥牛場425.8萬元，屠宰加工廠502萬元。繳納所得稅306.18萬元，其中育肥牛場140.48萬元，屠宰加工廠165.7萬元。投資利潤率20.73，所得稅后財務內(nèi)部收益率18.52，財務凈現(xiàn)值（ ic 12）1393.44萬元，投資回收期6.84年。 1 13貸款償還期：4.04年 1 14主要技術經(jīng)濟指標表11 序號 指標名稱 單位 數(shù)量 備注 1 生產(chǎn)規(guī)模 1.1 年出欄育肥牛 頭 10000 1.2 年屠宰育肥牛 頭 20000 2 產(chǎn)品方案 2.1 部位肉 噸 1366 2.1.1 牛柳 噸 75.5 2.1.2 西冷 噸 190.6 2.1、3 眼肉 噸 305.7 2.1、4 臀肉 噸 233.8 2、1、5 大米龍 噸 187.9 2.1.6 小米龍 噸 61.1 2.1.7 膝園 噸 174.4 2.1.8 腰肉 噸 136.7 2.2 小包裝肉 噸 2599 2.3 副產(chǎn)品 付 19980 2.4 牛皮 張 19980 2.5 血粉 噸 20 3 主要原材料燃料年用量 3.1 外購架子牛 頭 10000 3.2 外購育肥牛 頭 10000 3.3 精飼料 噸 5400 3.4 粗飼料 噸 27120 3.5 塑料袋 萬個 533 3.6 編織袋 萬個 4 3.7 紙箱 萬個 39.7 3.8 煤 噸 1910 3.9 柴油 千升 8.8 4 動力需要量 4.1 最大用電負荷 kw 525 4.2 最大用水量 立方米/天 559 5 總平面指標 5.1 占地面積 242679 5.2 建筑面積 59400 5.3 建筑系數(shù) 0.24 6 勞動指標 6.1 定員 人 200 6.2 全員勞動生產(chǎn)率 萬元/人年 60.9 7 能耗指標 7.1 綜合能耗總量 噸標煤/年 1716 7.2 單位產(chǎn)品綜合能耗 噸標煤/噸 0.43 8 項目投資總額 8.1 項目投資總額 萬元 2824 其中 固定資產(chǎn)總投資 鋪底流動資金 萬元 2117 707 9 生產(chǎn)總成本 萬元 10632 10 年銷售收入 萬元 12181 11 經(jīng)濟評價指標 11.1 財務內(nèi)部收益率 18.52 所得稅后 11.2 投資回收期 年 6.84 所得稅后 11.3 貸款償還期 年 4.04 所得稅后 11.4 投資利潤率 20.73 全部投資 2項目背景 2.1項目區(qū)概況【自然地理】 一、位置 山西省位于中國黃河中游、華北西部的黃土高原地帶，東鄰河北，西界陜西，鹵接河南，北連內(nèi)蒙占自治區(qū)。因地處太行山之四，故名山西。春秋時代為晉國故地，因而簡稱“晉”。 山西的地理坐標為北緯343644，東經(jīng)11015，一11432。山西東有巍巍太行山作天然屏障，西、南以滔滔黃河為塹，北抵綿綿長城腳下。因外河而內(nèi)山，故有“表里山河”的美稱。 二、面積、地形 山西省南北長680多公里，東西寬380多公里，總面積1563萬平方公里。從地圖上看，其輪廓呈由東北傾向西南的平行四邊形，山西地形較為復雜，境內(nèi)有山地、丘陵，高原、盆地、臺地等多種地貌類型，整個地貌是被黃上廣泛覆蓋的山地型高原，大部分在海拔1000米至2000米之間。 三、主要山脈、河流 東有太行山，西有呂梁山，北有恒山、五臺山，南有中條山，中有太岳山。主要河流有黃河、海河 兩大水系。境內(nèi)有大小河流1000多條，其中流域面積大于100平方公里的有240條。汾河最長，全長659公里。被稱為中華民族文化搖籃的黃河，流經(jīng)全省19個縣(市)，流程965公里。目前，山西省年平均水資源總量為1408億立方米，引黃人晉工程竣工后，將從根本上解決山西缺水問題，年引水總量12億立方米，向太原供水64億立方米，向朔州、大同供水56億立方米。 四、氣候特征 山西地形多樣，高差懸殊，既有緯度地帶性氣候，又有明顯的垂直變化。山西地處中緯度，距海不遠，但因山脈屏障，夏季風影響不大，屬于暖溫帶、溫帶大陸性氣候。年平均氣溫在4*一14之間。氣溫地區(qū)分布總趨向是自南向北、自平川向山地遞減，山西無霜期南長北短，平川長山地短。全省年平均降水量400-650毫米。 【 人口及行政區(qū)劃 】 2007年，全省人口為3494萬人，省內(nèi)有35個民族，其中漢族占994。全省現(xiàn)行行政區(qū)劃分為10個省轄市(太原、大同、陽泉、長治、晉城、朔州、晉中、忻州、臨汾、運城)和呂梁地區(qū)行署，共119個縣(市、區(qū))。省會太原為中國內(nèi)陸開放城市?！咀匀毁Y源】 一、植物資源 山西高等植物有160多科，3000多種。南部、東南部是以次生落葉灌木叢和落葉闊葉林為主的夏綠闊葉混交林地區(qū)。中部以中旱生的落葉灌木叢和針葉林為主。北部和西部是暖溫帶及溫帶灌木叢和半干旱草原。野生經(jīng)濟植物目前已知者有1000多種。 二、動物資源 省內(nèi)動物資源相當豐富，有陸棲脊椎動物400種，占全國總數(shù)的1912，主要經(jīng)濟動物有毛皮類20種，藥用類70種。有國家一、二、三類保護動物31種，占全國保護種數(shù)的215。其中一類保護動物有7種，褐馬雞為我國特有珍禽，是山西的省鳥。 三、土地資源 土地資源中，尚有可開發(fā)的后備土地資源262.9萬公頃，其中宜農(nóng)面積30萬公頃，宜林面積972萬公頃，宜牧面積1357公頃。目前山西正加快退耕還林步伐，力爭用5-10年左右的時間，將全省3000萬畝坡耕地和低產(chǎn)地全部退耕還林，將現(xiàn)有的宜林荒山荒坡全部造林，使山西的生態(tài)環(huán)境有一個根本性的改觀。 【農(nóng)林牧業(yè)】 山西耕地面積為434萬公頃，農(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主，養(yǎng)殖業(yè)為輔。通過大力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)區(qū)域化布局，專業(yè)化分工的效應正在顯現(xiàn)。雁門關生態(tài)經(jīng)濟畜牧區(qū)，太行、呂梁西山雜糧干鮮果生產(chǎn)區(qū)和中南部果菜生產(chǎn)區(qū)建設初具規(guī)模。山西有“小雜糧王國”的美稱，主要農(nóng)產(chǎn)品有：玉米、谷子、小麥、棉花、高粱、苧麻、馬鈴薯、豆類、蔬菜、蘆筍、中藥材。主要林產(chǎn)品及水果有蘋果、梨、核桃、紅棗等。畜牧業(yè)主要飼養(yǎng)豬、羊、雞、牛、馬、駝鳥以及養(yǎng)蠶和養(yǎng)蜂等。 山西省政府圍繞建設綠色山西、節(jié)水山西、數(shù)字山西、信用山西，提出了全面建設小康社會的奮斗目標。在生態(tài)環(huán)境建設方面，重點實施退耕還林、京津地區(qū)風沙源治理、天然林保護、“三北”防護林、太行山綠化、黃河中游防護林建設等六大工程，將再造一個山川秀美的山西。 【 坪坡村基本情況 】 坪坡村隸屬鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)，地處光華鎮(zhèn)西北2.5公里處，距鄉(xiāng)寧縣城45公里，距臨汾市區(qū)48公里，距大運高速襄汾入口僅23公里，交通極為便利。此地海拔802米，東臨臨汾市，西接雙鶴鄉(xiāng)，南交襄汾縣，北連臺頭鎮(zhèn)，總面積8900畝，耕地2356畝，年平均氣溫12，無霜期130170天，年降水量600毫米。該村泉水資源豐富，口味甘甜，且環(huán)境原始優(yōu)良，無任何工業(yè)污染，該村人均壽命80歲以上，正常最壽命最低76歲。該村總戶數(shù)為276戶，人數(shù)1205口，勞力653人，但由于該村地處山上不適合工業(yè)，也無商業(yè)價值，使得村民只能以農(nóng)耕為主或外出打工，全村每年總收入84萬元，人均年收入只有1200元，是一個極端貧困的山村。 洞兒溝村耕地土質很差，地塊小，坡度大，80%的耕地都是陡坡地，而且100%是旱地，畝產(chǎn)能超300市斤的土地占70%，是水土流失非常嚴重的地方，有些小塊地去年還種，今年可能就不見了。在這樣的地方投資農(nóng)業(yè)顯然見效不高，如果仍然堅守傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)種植，除了在外打工，要想脫貧致富恐怕需要一萬年以上。村委會在趙發(fā)來支書的帶領下經(jīng)過反復調(diào)查論證，結合中央精神和國家政策，一致認為：該村雖然種植糧食產(chǎn)量低，但草木卻很繁茂，而且三股清泉年流量在2000噸以上，水質優(yōu)良，特別適合養(yǎng)殖，本村又有一個林牧場需要開發(fā)，這是一個一舉多得的好項目。 雖經(jīng)濟不發(fā)達，但該村村民一向注重環(huán)境保護，在洞兒溝自然村西北側原始森林南側的荒坡自建林牧場250畝，擴大林地面積，而且還在此地辦過大型養(yǎng)豬場（大躍進時夭折，現(xiàn)在養(yǎng)豬場的痕跡依然十分清晰），但由于農(nóng)業(yè)社時期進行耕地擴張，部分林地被耕地擠占，近年來，村委會響應中央號召，退耕還林還牧，使得部分林地得以恢復，為了更好地發(fā)展林牧業(yè)，村委會專門召開多次會議，對林場實行承包經(jīng)營，以牧養(yǎng)林，以牧帶富，為農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)出一條新路。 為此利用豐富的草地資源打造一個以養(yǎng)牛、養(yǎng)羊、養(yǎng)雞為主的具有生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟的，能夠帶動本村村民和周邊地區(qū)共同致富的林牧場作為首選項目被推出了。 2.2項目單位基本情況 2.3項目建設的必要性 山西位于我國的中西部，是中原肉牛帶的重要組成部分，也是“十一五”規(guī)劃期間國家支持發(fā)展的重點地區(qū)。近年來，山西省各級政府對發(fā)展畜牧業(yè)特別是養(yǎng)牛業(yè)十分重視，將畜牧業(yè)作為山西省貧困落后山區(qū)農(nóng)民脫貧致富的主導產(chǎn)業(yè)。省政府先后出臺了關于加快發(fā)展畜牧業(yè)若干問題的決定，關于加快農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見和山西省貫徹“20062010年全國秸稈養(yǎng)畜過腹還田發(fā)展綱要”的實施意見等政策性措施。寬松的政策環(huán)境極大地調(diào)動了廣大農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性，養(yǎng)牛業(yè)得到了迅速發(fā)展，到2007年全省存欄肉牛已達675.16萬頭，全年出欄牛185.86萬頭，牛肉產(chǎn)量25.74萬噸。養(yǎng)牛業(yè)已經(jīng)成為振興農(nóng)村經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入的重要途徑。 山西農(nóng)村歷來具有養(yǎng)牛的傳統(tǒng)習慣，經(jīng)過近年來的大力發(fā)展，已經(jīng)具有一定的群眾基礎和成熟的配套技術，并形成了以晉南牛為代表的全國重要的優(yōu)質牛主產(chǎn)區(qū)。特別是晉南牛與國外引進的西門塔爾、夏洛萊、利木贊等肉牛品種雜交，其后代的產(chǎn)肉性能明顯提高。據(jù)實驗測定，西本雜一代在放牧條件下，其初生重、6月齡、12月齡體重，凈肉率分別比本地牛提高49、36.9、48.8和58，18月齡育肥牛日增重可達1000克以上，已接近世界肉牛品種的增重水平。另據(jù)有關部門進行的黃牛育肥及屠宰測定，以晉南牛、秦川牛為代表的黃牛牛肉品質，已達到世界公認的肉用品種牛，并且品質遠遠優(yōu)于國內(nèi)其他黃牛。但是近年來我省優(yōu)質黃牛優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮，由于屠宰加工嚴重滯后于養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，致使全省相當一部分優(yōu)質肉牛以活畜廉價出售，現(xiàn)有的屠宰加工大部分由農(nóng)民自由進行，工藝技術落后，屠宰量低，沒有形成規(guī)模。即使有一定規(guī)模的屠宰廠，也只是進行簡單的屠宰，高檔次的部位肉沒有得到有效開發(fā)，產(chǎn)品檔次低品種單調(diào)，優(yōu)質肉牛的高附加值難以實現(xiàn)，嚴重影響了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性。 為了充分開發(fā)山西省優(yōu)質黃牛資源，變資源優(yōu)勢為商品優(yōu)勢，走產(chǎn)供銷一體化的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，建設現(xiàn)代化、規(guī)?；娜馀ｏ曫B(yǎng)及屠宰加工企業(yè)是十分必要的。 臨汾市養(yǎng)牛業(yè)歷史悠久，秸稈資源豐富，農(nóng)民群眾具有豐富的肉牛飼養(yǎng)經(jīng)驗。近年來養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展較快，到2007年臨汾市存欄牛已達到100萬頭以上。但由于所養(yǎng)肉牛以本地牛為主，改良牛不到10，良種覆蓋率低，致使肉牛生長速度慢、產(chǎn)量低、品質差，嚴重影響了養(yǎng)牛戶的經(jīng)濟效益。 山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司以扶貧為宗旨，立足臨汾市鄉(xiāng)寧縣，發(fā)揮資源優(yōu)勢，建設肉牛品種改良服務站、肉牛育肥基地和屠宰加工廠，對提高肉牛良種覆蓋率，改善牛肉品質，增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民脫貧致富步伐具有十分重要的意義。 3市場分析 3.1國際市場分析 近年來，國際市場牛肉及其制品一直是緊俏商品，日本每年進口量約占其國內(nèi)需求量的30左右，日本國際貿(mào)易促進會為做好從中國進口肉牛的協(xié)調(diào)工作，組成了由58家商社參加的“中國肉牛輸入?yún)f(xié)會”，并專程派人來我國考察。在日本市場上一頭毛重500公斤以上的肉牛價值人民幣15000元以上。目前，香港、澳門牛肉消費全部依靠進口，菲律賓、韓國、新加坡等東南亞國家，牛肉消費量的50依靠進口，年進口額3.1億元。而且這些國家和地區(qū)的消費者對中國牛肉情有獨鐘。據(jù)中國食品出口協(xié)會的預測分析，由于東南亞地區(qū)旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展，方便牛肉食品將成為流行的休閑旅游食品，消費量大增。而本地由于受資源、原材料、勞動力等因素的限制，生產(chǎn)量趨于下降。因此，牛肉的國際市場前景廣闊。 3.2國內(nèi)市場分析 近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民的收入水平及生活水平不斷提高，食品結構尤其是城市居民的食品結構逐漸向低脂肪、低熱量、高蛋白、高營養(yǎng)方向轉變。2007年，山西省人均占有肉類35公斤，人均消費25公斤，分別比1997年增加了170和150，其中人均占有及消費牛肉分別為4.2公斤、3.3公斤。據(jù)“十一五”規(guī)劃及“山西省城市工礦區(qū)菜籃子工程預測”，到2010年，全省工礦區(qū)人口增長到1625.4萬人，人均消費肉類達40公斤。其中，以牛肉為主的高蛋白肉類將達12公斤，年消費量195048噸，新增消費量達1000噸。同時，我國東南沿海各省的牛肉主要消費群，由于氣候等條件的限制，南方的牛肉品質普遍較差，當?shù)鼐用駥Ρ狈降呐Ｈ饧捌渲破菲毡榇嬖谄?。東南沿海各省的經(jīng)濟發(fā)展水平及消費水平遠遠高于內(nèi)地，對牛肉的需求量也日益增大。因此從我國城鄉(xiāng)居民的消費趨勢看，牛肉市場的前景是十分廣闊的。 3.3競爭能力分析 山西肉牛早在上個世紀七十年代就打入了香港市場，具有較好的國際聲譽。同時，根據(jù)有關部門進行的黃牛育肥及屠宰測定，我國的黃牛牛肉在肉塊的重量、色澤、大理石紋狀、嫩度、多汁性、蛋白質、熟肉率等方面均達到了世界公認的水平。在全國五大品種牛肉中尤其以晉南牛、秦川牛品質最佳。目前，國內(nèi)涉外飯店、高檔賓館需要的高檔牛肉基本上從國外進口；該項目以山西特有的優(yōu)質肉牛為基礎，以生產(chǎn)高檔牛肉為目標，其產(chǎn)品完全可以替代進口產(chǎn)品。同時，當?shù)厝馀r格低，勞動力豐富，具有明顯的價格優(yōu)勢。項目建成后，產(chǎn)品會具有較強的市場競爭能力。 4項目選址及建設條件 4.1項目選址 本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠，育肥牛場由肉牛品種改良服務站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設。 地址：山西省臨汾市鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)坪坡村洞兒溝 詳見附圖1和2 4.2建設條件 4.2.1自然條件（見前文） 4.2.2配套條件 a.水、電、煤供應條件 項目區(qū)內(nèi)有泉眼四孔及相應的供水設置，根據(jù)項目需要增加蓄水池及廠房通水設施，可保證生產(chǎn)生活用水；場內(nèi)現(xiàn)配置有高低壓配電線路，只需增加變壓器可滿足用電需求；距場地1公里就有煤礦，可就近拉運。水電煤供應完全有保障。 b.交通通訊條件（見前文） 5項目技術方案 5.1項目組成 本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠，育肥牛場由肉牛品種改良服務站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設。 5.2生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 年出欄育肥牛10000頭，屠宰加工肉牛20000頭，年向市場供應優(yōu)質牛肉3965噸，其中高檔部位肉1366噸；小包裝肉2599噸；副產(chǎn)品19980付；牛皮19980張；血粉20噸。產(chǎn)品方案見附表b1、c1。 5.3生產(chǎn)工藝流程 5.3.1育肥牛生產(chǎn)工藝流程 購進架子牛 檢疫育肥待宰 5.3.2肉牛屠宰生產(chǎn)工藝流程 購進肉牛 育肥牛場待宰牛宰前檢疫活牛稱重翻倒吊掛宰殺瀝血預剝皮轉軌去頭、腿撐后腿預剝皮剝皮開胸取內(nèi)臟衛(wèi)生檢疫劈半沖洗衛(wèi)生檢疫稱重預冷、排酸分割部位肉結凍包裝冷藏 小包裝肉結凍包裝冷藏 5.4主要技術經(jīng)濟指標 5.4.1購進架子牛：1012月齡，體重300350公斤，體格大，體軀寬深。 5.4.2出欄育肥牛：1824月齡，體重450公斤以上，滿膘。 5.4.3屠宰率：胴體率占活牛重55，凈肉率占活牛重45。 5.4.4加工產(chǎn)品：部位肉占活牛重15.19，0.5千克包裝、小包裝肉占活牛重29.81，1千克包裝；血粉20千克包裝。 5.5產(chǎn)品質量標準 5.5.1高檔部位肉 牛肉嫩度：用特制的肌肉剪切儀測定的剪切值，3.62克以下的，出現(xiàn)次數(shù)應在65以上；咀嚼容易，不留殘渣，不塞牙；完全解凍的肉塊，用手指觸摸時，手指易進入肉塊深部。 大理石花紋：根據(jù)我國試行的大理石花紋分級標準（1級最好，6級最差）應為1級或2級。 其它性狀：多汁性，牛肉質地松軟、多汁而味濃；具有我國牛肉鮮美可口的風味；肉塊重量，牛柳2.0千克/條以上，西冷5.0千克/條以上，眼肉6.0千克/塊以上。 5.52小包裝肉質量標準：gb2708-81凍牛肉衛(wèi)生標準。凍牛肉是指活牛屠宰加工，經(jīng)獸醫(yī)衛(wèi)生檢疫合格符合市場鮮銷，并經(jīng)符合冷凍條件要求冷凍的牛肉。 （1）感官指標 項目 一級鮮度 二級鮮度 黏度 肌肉外表微干或有風干膜或外表濕潤，但不粘手 外表干燥或輕度粘手，切面濕潤粘手 組織狀態(tài) 肌肉結構緊密，有堅實感，肌纖維韌性張 肌肉組織松弛，肌纖維有韌性 氣味 具有牛肉正常的氣味 稍有氨味或酸味 色澤 肌肉色紅均勻有光澤，脂肪白色或微黃色 肉色微暗，缺乏光澤，但切面有光澤 煮沸后肉湯 澄清透明，脂肪團聚于表面，具有鮮牛肉湯固有的香味和鮮味 浮于表面，香味、鮮味較差 （2）理化指標 項目 一級鮮度 二級鮮度 揮發(fā)性鹽基氮（mg/100g） 15 25 汞（mg/kg以hg計） 0.05 5.6設備選擇 5.6.1育肥牛場：根據(jù)生產(chǎn)需要，主要設備有采供精設備、飼料加工設備、鍘草設備。采供精設備選擇有關部門指定銷售點購買，其它設備選擇國內(nèi)知名度較高企業(yè)的產(chǎn)品，以確保設備的先進性和安全性。 5.6.2屠宰加工廠：主要設備有屠宰、預冷、分割、制冷、質檢等設備。根據(jù)生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質量標準要求，通過對國內(nèi)諸多屠宰設備廠家技術力量、設備質量的綜合比較，擬選用南京中保機械廠的設備，產(chǎn)品已在國內(nèi)許多屠宰廠投入使用。其它設備除質檢設備中的嫩度儀選用進口設備外，均選用國內(nèi)廠家設備，可完全滿足生產(chǎn)要求，同時可減少投資。 5.7設備購置 5.7.1育肥牛場：清單詳見附表b2 5.7.2屠宰加工廠：清單詳見附表c2 5.8建筑與結構 5.8.1育肥牛場建筑工程內(nèi)容及造價估算詳見附表b3 5.8.2屠宰加工廠建筑工程內(nèi)容及造價估算詳見附表c3 5.9總平面布局 本項目依據(jù)當?shù)刈匀粭l件，根據(jù)育肥飼養(yǎng)要求與屠宰加工特點及衛(wèi)生要求布局。平面布局見附圖3、4 5.10物料消耗及供應、5.11運輸量等詳見表11 6環(huán)境保護 6.1主要污染源及污染物 污水：生產(chǎn)污水主要來自屠宰、副產(chǎn)品處理用水，屠宰、分割等設備、地面沖洗用水，污水中含有大量的以固態(tài)或溶解狀態(tài)形式存在的蛋白質、脂肪等有機物質。 噪音：主要由飼料加工、屠宰加工、鍋爐等機器設備產(chǎn)生。 廢物：主要是育肥牛中產(chǎn)生的牛糞、屠宰加工中產(chǎn)生的邊角料、廢棄物、鍋爐產(chǎn)生的廢渣。 煙塵：鍋爐生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的煙氣。 6.2綜合治理措施 污水：生產(chǎn)生活污水經(jīng)污水暗道流入污水處理池，除去雜質（送鍋爐房焚燒），消除懸浮物，去除溶解性及膠體狀態(tài)的有機污染雜質，經(jīng)檢驗基本達到污水綜合排放標準（gb8978-88）一級標準后方可排放。鍋爐、冷庫的循環(huán)廢水、浴室廢水可直接排放。 噪音：設備采用基礎減震、敷設吸音材料、局部單獨封閉等方式降低噪音。 污物：牛糞每日運至指定堆放地點，定期拉運農(nóng)田施肥。屠宰廢棄物經(jīng)粗處理后用做飼料骨粉的原料，爐渣可用于建筑材料或鋪路。 煙塵：鍋爐成套設備中有除塵設備，對煙塵進行處理達標后排放。 綠化：在場內(nèi)種植綠化帶，廠區(qū)車間四周、道路兩旁種植綠色植物，形成綠化隔離帶，防止交叉污染。 7衛(wèi)生要求與安全生產(chǎn)措施 7.1衛(wèi)生要求 7.1.1育肥牛場：生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)嚴格分開，廠區(qū)道路規(guī)劃要做到污道、凈道分開。嚴禁外來車輛、人員隨便進入生產(chǎn)區(qū)，廠區(qū)外保持清潔衛(wèi)生，糞便雜草及時處理，規(guī)劃綠化用地，美化環(huán)境。 7.1.2屠宰加工廠 （1）嚴把收購關。收購活牛，須經(jīng)獸醫(yī)、檢疫人員檢驗合格后方可收購進入廠里。 （2）屠宰加工程序應按國家衛(wèi)生標準執(zhí)行，屠宰間、內(nèi)臟清洗間、牛皮貯存間禁止交叉。 （3）屠宰分割間地面要求光滑，墻壁使用瓷磚或防水涂料，并定期沖洗消毒。車間光線要充足，但避免陽光直射，不使用高壓汞燈，設置防蚊蠅設施。 （4）全體職工定期體檢，合格后方可上崗。班前更衣、換鞋、消毒。 7.2安全生產(chǎn)措施 全員全過程全方位全天候的落實安全生產(chǎn)工作。上崗前進行安全生產(chǎn)、消防、衛(wèi)生防疫、環(huán)保等知識技能的教育培訓。生產(chǎn)過程中嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，并建立健全安全管理制度及獎懲辦法，定期檢修設備，排除隱患，防患于未然，警鐘長鳴，以確保人身安全及生產(chǎn)的正常運行。 8節(jié)能 本項目所消耗一次能源主要是鍋爐、生活用煤；二次能源主要有水、電、氣等。由于鍋爐消耗的一次能源和二次能源分別攤在煤、電、水中，因此蒸汽不重復計算。 經(jīng)測算不項目建成后，總能耗1716198公斤標準煤。詳見表81 能源消耗估算表 表81 序號 名稱 單位 年耗量 折算系數(shù) （標準煤） 折算標準煤（kg/g） 能耗比例 1 水 t 167800 0.11kg/t 18458 1.1 2 電 kwh 835000 0.4kg/kwh 334000 19.5 3 煤 kg 1910000 0.714kg/kg 1363740 79.4 合計 1716198 每生產(chǎn)1噸牛肉耗能(kg/t) 432.9 項目設計時主要考慮的節(jié)能措施包括：一是選用國內(nèi)信譽較高的南京中保機械廠生產(chǎn)的屠宰設備，自動化程度高；二是冷庫、鍋爐等其它設備選用國內(nèi)有一定信譽廠家的設備（斯大、瑞超、瑞澤等）三是冷庫、鍋爐采用循環(huán)水以節(jié)約資源；四是加強職工宣傳教育，增強節(jié)約意識，落實節(jié)能措施。 9機構設置、人員編制及培訓 9.1機構設置 本項目為山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農(nóng)牧業(yè)科技開發(fā)有限公司下屬企業(yè)，由鄉(xiāng)寧縣大禹溝無公害生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)直接管理。實行企業(yè)化運作，獨立核算、自負盈虧，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，設置內(nèi)部機構見圖91 9.2人員編制 根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及企業(yè)管理需要，本企業(yè)勞動定員為200人。詳見表91 人員編制表 表91 序號 部門、崗位 編制 備注 育肥牛場 100 1 管理人員 16 1.1 場長 1 1.2 副場長 2 1.3 綜合辦 3 1.4 計財科 2 1.5 生產(chǎn)技術科 3 1.6 供銷科 2 1.7 品種改良服務站 3 2 生產(chǎn)人員 84 2.1 飼養(yǎng)員 80 2.2 飼料加工 4 屠宰加工廠 100 1 管理人員 34 1.1 廠長 1 1.2 副廠長 2 1.3 綜合辦 6 1.4 計財科 2 1.5 生產(chǎn)技術科 3 1.6 供銷科 20 2 生產(chǎn)人員 66 2.1 屠宰分割車間 45 2.2 血粉車間 4 2.3 冷庫 15 2.4 其它 2 合計 200 9.3人員招聘及培訓 企業(yè)高層由公司選派，并經(jīng)總公司任命。管理人員、生產(chǎn)技術人員從專業(yè)院校、機構招聘具有大專以上學歷的專業(yè)技術人才；生產(chǎn)人員及輔助生產(chǎn)人員從職業(yè)技術學?；蛏鐣险衅妇哂懈咧幸陨衔幕潭取蹗従礃I(yè)的青年人，下崗人員優(yōu)先考慮。 擬在投產(chǎn)前選派屠宰加工技術骨干到國內(nèi)同類企業(yè)進行專業(yè)培訓，時間1個月，主要學習屠宰加工等工藝流程及加工生產(chǎn)技術，學習安全衛(wèi)生操作規(guī)程，掌握質量標準及檢驗程序。上崗前對全體人員進行崗前集中培訓，掌握專業(yè)技術。 10項目管理 10.1項目組織管理 項目管理機構的設置遵循務實、高效、精干的原則，成立項目部。全面負責項目的計劃、財務、物資等宏觀管理。建立健全項目監(jiān)管制度，嚴格按計劃執(zhí)行，按工程進度安排資金。按基本建設管理程序，負責對建設工程進行檢查、定期向有關部門匯報項目的實施進展情況。 項目管理辦公室負責項目的具體實施，明確目標責任和嚴格獎懲制度，實行建設項目法人終身制。 10.2項目財務管理 本項目財務管理根據(jù)國家基本建設管理辦法執(zhí)行。?？顚Ｓ?，加強監(jiān)督，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項目的順利進行及效益的正常發(fā)揮。 10.3項目運行管理 大禹溝公司以扶貧為宗旨，在臨汾市選擇具備肉牛飼養(yǎng)條件的農(nóng)戶，建立優(yōu)良肉牛生產(chǎn)基地；為農(nóng)戶提供品種改良及技術服務；回收農(nóng)戶的架子牛和育肥牛；并制定保護價確保農(nóng)戶利益。 農(nóng)戶是項目的基礎，必須接受公司提供的各項服務，按協(xié)議數(shù)量飼養(yǎng)，嚴格執(zhí)行公司制定的飼養(yǎng)標準，并按時將架子牛、育肥牛出售給公司，以實現(xiàn)共贏。 11項目建議實施進度 項目建設期1年。詳見表111 項目建設實施進度表 表111 序號 項目/月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 準備 2 土建施工 3 設備采購 4 設備安裝 5 調(diào)試 6 招聘培訓 7 竣工驗收 12投資估算與資金籌措 12.1投資估算 12.1.1固定資產(chǎn)投資總額估算 a建筑工程按照山西省建設廳的建筑安裝工程概算編制辦法及有關規(guī)定和目前當?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算，設備按國內(nèi)廠商提供的價格加運費估算，安裝費用和其它費用按項目實際需要及有關取費標準估算。基本預備費按工程費用和其它費用之和的5估算，漲價預備費按6的漲價指數(shù)估算。 b固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅依據(jù)中華人民共和國投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例規(guī)定，屠宰加工稅為15，根據(jù)國家有關規(guī)定，本項目調(diào)節(jié)稅減半。 c建設期利息，固定資產(chǎn)貸款年利率為6.03（35年期）。 育肥牛場固定資產(chǎn)投資估算詳見附表b4； 屠宰加工廠固定資產(chǎn)投資估算詳見附表c4 12.1.2流動資金估算 流動資金采用詳細估算法，分別詳見附表b5、c5 12.1.3項目總投資固定資產(chǎn)投資總額鋪底流動資金 育肥牛場總投資11724491621（萬元） 屠宰加工廠總投資9452581203（萬元） 項目總投資21177072824（萬元） 12.2資金籌措與投資使用計劃 本項目建設期1年，申請專項貸款1850萬元，企業(yè)自籌974萬元。 12.3資本金：974萬元 13財務評價 13.1財務評價說明 13.1.1計算期的確定 項目建設期為1年，主要設備折舊年限14年，項目計算期確定為15年。 13.1.2財務評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（最新版）有關規(guī)定進行分析評價。 13.1.3效益、費用的計算按國家最新版財稅制度規(guī)定執(zhí)行。 13.1.4主要投入物、產(chǎn)出物價格，主要投入物以目前市場價格為依據(jù)，預測到建設期末；主要產(chǎn)出物價格以同類企業(yè)產(chǎn)品出廠價計算。詳見附表b7、c7。 13.2銷售收入和銷售稅金及附加估算 項目正常年（第7年）銷售收入12181萬元，其中育肥牛場3456萬元，屠宰加工廠8725萬元。 屠宰加工廠需繳納增值稅，稅率17，城市維護建設稅、教育費附加、價格調(diào)控基金、河道工程維護建設稅分別按增值稅的7、3、1.5、1計算，估計正常年（第7年）銷售稅金及附加為621萬元。詳見附表a2、b8、c8。 13.3總成本費用估算 項目正常年（第7年）估算總成本費用10632萬元，經(jīng)營成本10480萬元。其中育肥牛場3030萬元，屠宰加工廠7601萬元。詳見附表a3、b9、c9。 總成本費用估算說明： a直接材料消耗 b燃料動力消耗：生產(chǎn)用燃料動力消耗按項目設計生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品的消耗定額估算，生活用燃料動力消耗按實際需要估算。直接材料消耗及燃料動力消耗估算詳見附表b10、c10。 c工資及福利費：職工工資按600元/人 月計算，福利費按工資總額的14計提。 d養(yǎng)老保險金：按工資的20計提。 e財產(chǎn)保險金:按固定資產(chǎn)原值的1.5 計提。 f建筑維修費、設備保養(yǎng)費、車輛維修費：分別按其原值的2、3、5計。 g固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷估算： 固定資產(chǎn)投資中，工程費用進入固定資產(chǎn)原值，其它費用進入遞延資產(chǎn)原值。預備費用、調(diào)節(jié)稅及利息分別攤入固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值。 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限按30年，設備折舊年限按14年，車輛折舊年限8年。殘值率5，詳見附表b11、c11。 遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。詳見附表b12、c12。 h利息支出：固定資產(chǎn)投資貸款年利率按6.03，流動資金短期貸款年利率按5.85計。 i銷售費用：按銷售收入的3計提。 j管理費用：按銷售收入的2計提。 k土地租賃房：按協(xié)議價格300元/畝計。 l冷庫租賃費：按1元/噸 日計。 13.4利潤總額及分配 項目正常年（第7年）利潤總額為928萬元，所得稅率為33，年繳納所得稅306萬元，盈余公積金按稅后利潤的15計，年提盈余公積金93萬元，年末分配利潤528萬元，利潤總額及分配詳見附表a4、b13、c13。 13.5財務盈利能力分析 根據(jù)損益表計算可得： 投資利潤率利潤總額/總投資 10020.7 計算結果表明本項目從靜態(tài)上考慮具有一定的盈利能力。 由全部投資現(xiàn)金流量表（見附表a5）計算指標可知，財務內(nèi)部收益率所得稅前26.42，所得稅后18.52，均大于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值（ic12）所得稅前3088