采購管理各項表單表文件6

利安達信隆會計師事務所有限責任公司 REANDA 被調查單位: 編制： 日期： 項目頁次： 期間/時點: 復核： 日期: 索引號: 采購與付款循環(huán)調查問卷(一)受訪人：調查問題回 答注 釋缺 點不適用是否主要次要A采購業(yè)務（一）請購商品和勞務1、 是否已建立請購的一般和特殊授權程序？2、 是否對所有請購的商品和勞務編制請購單？3、 購置商品和勞務是否有計劃，計劃是否經(jīng)批準？（二）編制請購單1、 每一張訂購單是否都要求有一張已批準的請購單或在計劃之列？2、 是否使用有預先編號的訂購單并加以控制？3、 購置商品或勞務是否都與對方簽定合同，（三）驗收貨物1、 送交驗收部門的訂購單副聯(lián)是否已涂掉采購數(shù)量？2、 驗收時是否盤點和檢查商品并與有關訂購單核對？3、 所編制的驗收單是否預先編號？船舶加油或備品備件上船是否由各船舶續(xù)時登記，并由管理部門登記臺帳或管理帳簿，并定期核對？4、 驗收部門將商品送交倉庫或其他請購部門，是否取得對方簽章的收據(jù)？5、 憑單是否經(jīng)過被授權的人員批準，船舶加油或備品備件上船是否經(jīng)過船長或其授權的人員驗收簽字？（四）儲存已驗收商品存貨1、 商品是否存放在加鎖的地方，并限制接近？2、 是否設有保安人員守衛(wèi)倉庫存貨？（五）編制付款憑單1、 編制憑單時，是否將憑單同訂購單、驗收單和供應商發(fā)票相配合？2、 是否獨立檢查供應商發(fā)票和憑單計算的正確性？3、 憑單是否經(jīng)過被授權的人員批準？利安達信隆會計師事務所有限責任公司 REANDA 被調查單位: 編制： 日期： 項目頁次： 期間/時點: 復核： 日期: 索引號: 采購與付款循環(huán)調查問卷（二）受訪人：調查問題回 答注 釋缺 點不適用是否主要次要（六）記錄負債1、是否編每日憑單匯總表，并將其與有關記帳憑證上記錄的金額比較？2、是否對有關記帳憑證的分錄進行獨立檢查，以確定帳戶分類的適當性和入帳的及時性？4、 是否定期獨立檢查未付憑單檔案內憑單總和與應付帳款總帳的一致性？固定資產(chǎn)1、 企業(yè)購建固定資產(chǎn)和在建工程是否進行可行性研究，并從技術及經(jīng)濟角度選擇最佳方案？2、 固定資產(chǎn)和在建工程有無預算，并經(jīng)授權批準？3、 工程在建過程中是否有監(jiān)理人員監(jiān)督工程質量？4、 在建工程資本化核算是否符合規(guī)定？5、 已完工在建工程項目轉入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗收及移交手續(xù)？6、 購置不需安裝的固定資產(chǎn)是否有專門機構或人員驗收，并填寫驗收單？7、 是否設置固定資產(chǎn)卡片，并有專門的管理部門？其管理、使用責任是否落實到使用部門和使用人？8、 未使用、暫時不用的設備等是否有專人保管，存放地點和環(huán)境是否符合要求？9、 固定資產(chǎn)折舊方法的確定與變更是否經(jīng)過董事會、經(jīng)理辦公會或類似權力機構批準并符合制度規(guī)定？10、 固定資產(chǎn)入廠、內部調撥是否履行一定手續(xù)？11、 固定資產(chǎn)的取得、處置和出售是否有書面授權批準？12、 有無固定資產(chǎn)定期盤點制度，至少每年一次，并執(zhí)行？利安達信隆會計師事務所有限責任公司 REANDA 被調查單位: 編制： 日期： 項目頁次： 期間/時點: 復核： 日期: 索引號: 采購與付款循環(huán)調查問卷（三）受訪人：調查問題回 答注 釋缺 點不適用是否主要次要13、 對臨時租出、租入的固定資產(chǎn)是否建立備查登記制度，并執(zhí)行？對融資租入的固定資產(chǎn)是否按自有固定資產(chǎn)進行核算？14、 是否有固定資產(chǎn)的定期保養(yǎng)、修理制度，以保持其良好的狀態(tài)？15、 固定資產(chǎn)的維修是否都履行授權批準及授權范圍？16、 固定資產(chǎn)的維修支出是否有控制標準或提前編制預算，并執(zhí)行？修理后是否編制支出匯總表并與修理合同一并作為入帳依據(jù)？現(xiàn)金付款（一）支付負債1、 所有支出是否都以支票付款？2、支票簽署人是否驗證每張支票均有已批準的憑單和支持性憑證？3、憑單和支持性憑證是否在支票簽署后蓋章注銷？4、支票簽署人是否控制支票的寄出？5、是否禁止簽發(fā)現(xiàn)金支票、無記名支票和空白支票？6、是否只限于被授權人員才能接近空白支票？（二）記錄現(xiàn)金支出1、 執(zhí)行和記錄現(xiàn)金支出交易的職責是否分離？2、 是否獨立檢查帳簿記錄的金額與每日支票匯總表的一致性？3、 是否定期獨立編制銀行調節(jié)表？4、 支票是否及時入帳？利安達信隆