x銀行信貸風(fēng)險評估手冊(ppt2B26).ppt

信貸風(fēng)險評估手冊,x銀行,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),1,序言,本手冊旨在引進(jìn)國際上通用的信貸風(fēng)險損失評估方法，介紹了相應(yīng)的模型分析和會計處理，以供x銀行借鑒 為了進(jìn)一步闡明信貸風(fēng)險損失模型的具體應(yīng)用和對于x銀行的適用性，本手冊還以重慶分行為例，詳細(xì)介紹了數(shù)據(jù)搜集、抽樣調(diào)查和模型分析的各步驟，以供x銀行定期監(jiān)測貸款風(fēng)險損失 項目小組還注意到自從1998年x銀行實行貸款政策以來貸款質(zhì)量不斷提高，本手冊對此作了詳盡的分析,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),2,1. 國際上通用的信貸風(fēng)險損失分析模型 2. 重慶分行信貸風(fēng)險損失 3. 新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險的影響,主要議題,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),3,國際上通常用抽樣“跟蹤法”分析貸款風(fēng)險損失,正常貸款=逾期90天貸款,第一年后仍屬正常貸款,第一年后轉(zhuǎn)為逾期貸款 =逾期90天貸款,第二年內(nèi)收回,第二年后轉(zhuǎn)為呆滯貸款,可以回收,%,貸款損失,貸款逾期率 =22%,逾期貸款呆滯率 =67%,呆滯貸款回收率 =25%,資料來源： 重慶分行內(nèi)部抽樣資料，項目小組分析,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),4,首先建立貸款逾期分析模型,正常貸款及逾期不超過90天貸款,逾期超過90天貸款,貸款逾期率= 一年內(nèi)正常貸款及逾期不超過90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超過90天的貸款的比率 =,1998.1.1,1999.1.1,XX分行貸款逾期率為A%,%,100%,100%,一年后逾期超過90天貸款總額,正常貸款及逾期不超過90天貸款總額,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),5,對于1998年1月1日逾期1個月的貸款跟蹤,A,B,建立逾期貸款呆滯率分析模型,XX分行逾期貸款呆滯率為B/A%,逾期貸款呆滯率= 呆滯貸款 逾期超過90天貸款,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),6,最后綜合計算貸款風(fēng)險損失率,貸款風(fēng)險損失率,貸款逾期率,逾期呆滯率,呆壞帳回收率*,1,* 貸款損失率=貸款逾期率X逾期呆滯率X(1-呆壞帳回收率),ICBC/000128/SH-Manual(97GB),7,貸款風(fēng)險損失是當(dāng)年損益的一部分,貸款風(fēng)險損失,正常貸款額,貸款風(fēng)險損失率,x,進(jìn)入當(dāng)期損益,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),8,1. 國際上通用的信貸風(fēng)險損失分析模型 2. 重慶分行信貸風(fēng)險損失 3. 新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險的影響,主要議題,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),9,搜集資料資料匯總,數(shù)據(jù),搜集方式,注意事項,對2,500-5,000筆的正?；蛴馄诓怀^90天的貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查 對其中逾期超過90天的貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查 對其中呆滯貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查,隨機抽樣 從上述樣本量中選取 從上述樣本量中選取,樣本量應(yīng)足夠大，以便確保95%的置信度。對于各分行而言，2,500筆貸款可以保證95%的置信度 確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性，剔除借新還舊的貸款 抽樣要廣泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理處 每一客戶的貸款不得超過3筆 對5,000筆貸款連續(xù)追蹤3年 到期收回，逾期不超過90天的為正常貸款；大于90天，不超過1年的為逾期貸款；逾期超過1年的為呆滯貸款,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),10,確定資料收集對象,注： 由于數(shù)據(jù)采集方面的困難，對重慶分行的貸款追蹤調(diào)查分兩步進(jìn)行，選取了不同支行分別進(jìn)行貸款跟蹤調(diào)查表與逾期貸款調(diào)查表；對于呆滯貸款回收率目前不具備采集數(shù)據(jù)的條件，因而使用國內(nèi)行業(yè)的經(jīng)驗數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)類型,采集對象,2,500筆貸款跟蹤調(diào)查 300筆逾期貸款調(diào)查表 呆滯貸款回收率,北碚、榮昌、銅梁、長壽、 璧山、萬盛、雙橋、朝天門、潼南、大足、大渡口、永川、萬州支行 九龍坡支行、南岸支行 根據(jù)中國商業(yè)銀行的行業(yè)經(jīng)驗，呆滯貸款的回收率為25%,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),11,跟蹤調(diào)查正常或逾期不超過90天的貸款表樣,注 正常貸款是指未到期，到期歸還或逾期不超過90天的貸款,行名：璧山支行,填報日：1999年9月22日,單位：萬元,將所有收集到的數(shù)據(jù)匯集成一個Excel文件,貸款筆數(shù),客戶名稱,信用等級,行業(yè)性質(zhì),所有制性質(zhì),1997年12月31日貸款余額,期限,到期日,合同利率,過期時限90天,是否展期,逾期3個月貸款余額,逾期1年貸款余額,逾期2年貸款余額,第1筆,第2筆, ,第200筆, ,青山廠,A,工業(yè),國有,200,1年,1998.1.18,11.088,藥業(yè)公司,3B,國有,50,6年,1998.5.13,11.088,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),12,確定資料的搜集對象,支行1,分理處1,支行2, ,要求： 廣泛性 隨機性 代表性 真實保障 剔除借新還舊,分理處2, ,分理處1,分理處2, ,分理處1,分理處2, ,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),13,跟蹤調(diào)查正常*或逾期不超過90天的貸款表樣,* 正常貸款是指未到期，到期歸還或逾期不超過90天的貸款 * 同一客戶的貸款筆數(shù)不能超過3筆,貸款筆數(shù)*,客戶名稱,信用等級,行業(yè)性質(zhì),所有制性質(zhì),調(diào)查日貸款余額,期限,到期日,合同利率,過期時限90天,是否展期,逾期3個月貸款余額,逾期1年貸款余額,逾期2年貸款余額,第1筆,第2筆, ,第200筆, ,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),14,利用貸款逾期分析模型，分析貸款逾期率,正常貸款及逾期不超過90天貸款,逾期超過90天貸款,貸款逾期率= 一年內(nèi)正常貸款及逾期不超過90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超過90天的貸款的比率,1998.1.1,1999.1.1,重慶分行貸款逾期率為22%,%,100%,100%,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),15,對于1998年1月1日逾期1個月的貸款跟蹤,逾期90天,呆滯貸款,保守估計，重慶分行逾期貸款呆滯率為67%以上,重慶分行逾期貸款呆滯率為67%88%，其中67%為分行內(nèi)部保守的統(tǒng)計資料估計結(jié)果，88%為抽樣結(jié)果,逾期貸款呆滯率= 呆滯貸款 逾期超過90天貸款,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),16,x銀行重慶分行的貸款平均損失率為 11%,貸款損失率 11%,貸款逾期率 22%,逾期呆滯率 67%,呆壞帳回收率* 25%,-,1,* 中國銀行業(yè)的平均呆壞帳回收率為25%,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),17,1. 國際上通用的信貸風(fēng)險損失分析模型 2. 重慶分行信貸風(fēng)險損失 3. 新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險的影響,主要議題,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),18,1998年實行新貸款政策以來，A級以下貸款不斷降低,1998年末 %,* 包括未評和其他 * 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時 資料來源： 重慶分行內(nèi)部資料；項目小組分析,AA級及以上,A級,BBB級,BB級,B級及以下,未評及其他*,1999年10月31日 %,執(zhí)行新貸款政策的最佳情況* %,貸款風(fēng)險等級分布情況變化,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),19,1998年較高的總體貸款風(fēng)險.,* 包括未評及其他。此處假設(shè)其風(fēng)險損失率相當(dāng)于AA級及以上的客戶風(fēng)險損失率 資料來源： 重慶分行內(nèi)部資料；項目小組分析,風(fēng)險等級 占總正常貸款額的%,AA級及以上,A級,BBB級,BB級,B級及以下,未評及其他*,估算的風(fēng)險損失率,X,=,11%,根據(jù)2500筆貸款 抽樣調(diào)查：貸款風(fēng)險損失在95%的置信度內(nèi)介于 10%-12%之間,1998年總體貸款情況,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),20, . 隨著新的貸款政策的推行正逐年降低,貸款風(fēng)險損失率變化情況(占正常貸款本金的百分比),執(zhí)行新貸款政策的最佳情況*,1999年10月31日,1998年末,* 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),21,然而降低后的貸款風(fēng)險損失仍高于貸款毛利差率，使工行重慶分行遭受損失,* 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時,1998年末,1999年10月31日,執(zhí)行新貸款政策的最佳情況*,風(fēng)險損失率 占貸款本金的百分比,11%,8,4.8,貸款毛利差率3.32%,正常貸款額 億元人民幣,貸款凈利潤 億元人民幣,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),22,方案,執(zhí)行新貸款政策的最佳情況*,停止對B級及以下企業(yè)放貸,資金收益 億元人民幣,停止對BB級及以下企業(yè)放貸,停止對BBB級及以下企業(yè)放貸,停止對A級及以下企業(yè)放貸,* 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時 * 99年10月31日重慶分行正常貸款額294億 資料來源：項目小組分析,貸款額 億元人民幣,即使總體貸款質(zhì)量與新發(fā)放貸款質(zhì)量一致，壓縮對高風(fēng)險客戶的貸款仍可以提高資金收益,壓縮信貸對資金收益的敏感性分析*,貸款凈利差收益 億元人民幣,99年10月31日,增加對AA級及以上企業(yè)、對私放款(如增加1倍),ICBC/000128/SH-Man