企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程.doc

。企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總 則 第一條 為了加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理，規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及項(xiàng)目部的實(shí)際情況，將財(cái)物報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條本制度適用項(xiàng)目部全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 臨時(shí)借款管理規(guī)定（一） 臨時(shí)借款包括業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（二） 各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（三） 借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)物人員有權(quán)拒絕銷賬；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。（四）借款未還者原則上不得再次借款及報(bào)銷其它費(fèi)用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條 借款單樣式借款流程說(shuō)明：（一） 借款人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫借支單，注明借款時(shí)間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二） 審批流程：借款人簽字財(cái)物經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批（借款金額大于等于*元）交出納領(lǐng)款。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第六條 日常費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：（1） 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（2） 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即已經(jīng)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2. 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。3. 交通費(fèi)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷，或使用公司公交卡。4. 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(1)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。(2)報(bào)銷流程a.購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。b.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。5.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。6.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。7.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。8. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四）報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第八條 費(fèi)用報(bào)銷單樣式費(fèi)用報(bào)銷流程說(shuō)明:（一）借款人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第四部分 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程第九條 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。1. 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2. 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。3. 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）4. 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。5. 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。6. 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。7. 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 第十條 報(bào)銷流程：1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。5. 差旅費(fèi)報(bào)銷單樣式（一）出差人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明時(shí)間、起止時(shí)間地點(diǎn)、交通費(fèi)，補(bǔ)貼等費(fèi)用(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)差旅費(fèi)報(bào)銷單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核（當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門經(jīng)理審批簽署后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”以及原審批的“借支單”送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核）總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第五部分領(lǐng)款單使用說(shuō)明 第十一條 若當(dāng)事人辦理公事，在業(yè)務(wù)的事后執(zhí)行報(bào)銷的，即在審批同意后支付現(xiàn)金（銀行存款）的業(yè)務(wù)可填寫領(lǐng)款單進(jìn)行報(bào)銷。領(lǐng)款單樣式（一）領(lǐng)款人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫領(lǐng)款單，注明領(lǐng)款時(shí)間、事由、金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：