銀行管理論文-新巴塞爾協(xié)議與我國銀行業(yè)監(jiān)管.doc

銀行管理論文-新巴塞爾協(xié)議與我國銀行業(yè)監(jiān)管一、新巴塞爾協(xié)議的銀行風(fēng)險監(jiān)管框架受到世人廣泛關(guān)注的新巴塞爾協(xié)議（以下簡稱“新協(xié)議”）幾經(jīng)修改，可望在今年第四季度定稿、并將于2006年年底前在全球范圍內(nèi)推廣使用。與1988年的巴塞爾協(xié)議一樣，新協(xié)議雖不是國際法或國際公約，對各國政府、銀行監(jiān)管當(dāng)局及商業(yè)銀行并不具有強(qiáng)制約束力或法律效力，但它經(jīng)大多數(shù)國家和地區(qū)認(rèn)可，代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管的方向和趨勢，并將成為指導(dǎo)各國銀行業(yè)監(jiān)管的新核心原則，同時也成為評價各國銀行業(yè)資本充足水平和銀行監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管能力的國際性標(biāo)準(zhǔn)。新協(xié)議提出了銀行監(jiān)管的新框架體系，主要由“三大支柱”（最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局檢查評估、市場約束）所構(gòu)成，這在相當(dāng)大的程度上進(jìn)一步豐富了銀行監(jiān)管的內(nèi)涵和指導(dǎo)思想，它不僅反映了當(dāng)今銀行業(yè)的迅速發(fā)展及深刻變化，而且體現(xiàn)了銀行業(yè)先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和強(qiáng)大的風(fēng)險管理能力，同時也代表著最新的銀行風(fēng)險監(jiān)管理念，為改進(jìn)銀行業(yè)的風(fēng)險管理奠定了基礎(chǔ)。在世界多變的金融體系中，銀行業(yè)的安全與穩(wěn)健是國家安全的核心，不僅對一個國家經(jīng)濟(jì)良好運行至關(guān)重要，而且對全球金融業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展有著不可忽視的影響。1988年的巴塞爾協(xié)議將銀行資本充足率作為衡量銀行業(yè)穩(wěn)健與否的一把尺子，大大降低了銀行償付風(fēng)險以及由此產(chǎn)生的潛在存款成本。但是，在過去的15年中，各國的銀行體系、監(jiān)管體系和金融市場（尤其是金融衍生產(chǎn)品市場）發(fā)生了巨大而深刻的變化，這在客觀上要求銀行監(jiān)管制度作出相應(yīng)的安排和調(diào)整，以適應(yīng)金融市場的變化和監(jiān)管目標(biāo)的調(diào)整。在這個意義上，可以說，新協(xié)議生逢其時。與1988年巴塞爾協(xié)議相比，新協(xié)議不僅推動了銀行監(jiān)管理念的重大變革，而且還勾畫出了一個新的銀行風(fēng)險監(jiān)管框架。其一，商業(yè)銀行要建立科學(xué)、有效的內(nèi)部風(fēng)險管理體系，以及時識別、評價、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險。新協(xié)議要求銀行的資本充足水平要更全面、更充分地反映銀行經(jīng)營所面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險和法律風(fēng)險等多種風(fēng)險，特別是要更敏感、更準(zhǔn)確地反映銀行的實際風(fēng)險水平。新協(xié)議鼓勵商業(yè)銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險管理方法、提高風(fēng)險管理技術(shù)，在滿足有關(guān)條件的前提下，積極采用內(nèi)部評級法特別是高級內(nèi)部評級法，用以科學(xué)計量借款人及債項的違約概率（PD）、在一定違約概率下的損失率（LGD）以及全部風(fēng)險暴露值（EAD），并由此確定借款人及債項的信用等級、風(fēng)險定價及資本準(zhǔn)備要求。商業(yè)銀行除通過上述系統(tǒng)計量和管理信用風(fēng)險外，還應(yīng)通過標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法等計量和管理市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險?？傊虡I(yè)銀行自身要建立起能及時識別、計量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險的管理系統(tǒng)，以增強(qiáng)有效防范風(fēng)險的能力。其二，銀行監(jiān)管當(dāng)局作為一種外部監(jiān)管，要重點檢查、評估商業(yè)銀行決策管理層是否充分了解、重視和有效監(jiān)控本行所面臨的各種風(fēng)險，是否已經(jīng)制定了科學(xué)、穩(wěn)健的風(fēng)險管理戰(zhàn)略與內(nèi)部控制系統(tǒng)，是否已建立了能夠識別、計量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險的內(nèi)部風(fēng)險管理體系；要檢查、評估商業(yè)銀行采用的內(nèi)部評級法是否可行，以及通過內(nèi)部評級法計量風(fēng)險和確定資本水平是否可靠；要對所建立的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)的可靠性及有效性進(jìn)行及時檢查和評估。在此基礎(chǔ)上，監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否根據(jù)其實際風(fēng)險水平，建立和及時補充資本金。其三，督促和規(guī)范商業(yè)銀行及時、充分、客觀披露經(jīng)營、財務(wù)、風(fēng)險及資本方面的信息，提高商業(yè)銀行經(jīng)營及風(fēng)險的透明度，在此基礎(chǔ)上，強(qiáng)化市場約束和社會公眾的監(jiān)督，確保市場對銀行的約束效果。新協(xié)議提出了全面信息披露的理念，對商業(yè)銀行的信息披露范圍、內(nèi)容、要點及方式，都做出了明確的規(guī)定：商業(yè)銀行不僅要披露風(fēng)險和資本充足狀況的信息，而且要披露風(fēng)險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險與資本匹配狀況的信息；不僅要披霞定性的信息，而且要披露定量的信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息。并把商業(yè)銀行的信息披露體系是否健全、是否滿足信息披露要求，作為商業(yè)銀行是否可以采用內(nèi)部評級法特別是高級內(nèi)部評級法來確定資本充足水平的前提條件之一。在新協(xié)議中，銀行監(jiān)管當(dāng)局要擔(dān)當(dāng)?shù)闹饕氊?zé)包括：全面監(jiān)管銀行資本充足狀況，監(jiān)督檢查銀行的決策管理層對各種風(fēng)險和資本充足性的監(jiān)督是否落實（判斷的依據(jù)主要有銀行所處市場的性質(zhì)、收益的可靠性和有效性、銀行的風(fēng)險管理水平以及以往的風(fēng)險化解記錄等）；銀行對各種風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測方法是否可靠；銀行對各種風(fēng)險的管理與控制是否有效；銀行的資本充足水平是否與其計量的風(fēng)險水平相適應(yīng)，當(dāng)銀行的資本水平低于風(fēng)險水平時，監(jiān)管當(dāng)局是否有能力及時干預(yù)；監(jiān)督檢查銀行的內(nèi)部信用評估體系、內(nèi)部評估程序和資本戰(zhàn)略，銀行的資本水平是否與風(fēng)險程度合理匹配；對選擇采用標(biāo)準(zhǔn)法（以外部評級確定資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的方法）的銀行，要對外部評級公司的評級可靠性予以評估；對選擇采用內(nèi)部評級法的銀行，要對其應(yīng)具備的條件（包括數(shù)據(jù)、模型的可靠性及信息披露的充分性等）予以評估；同時要對銀行的利率風(fēng)險水平及資本要求予以評估；最后，要監(jiān)督檢查銀行是否及時、充分、客觀地披露所規(guī)定的相關(guān)信息；監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否向監(jiān)管當(dāng)局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排、內(nèi)部風(fēng)險評估制度安排等?？偠灾聟f(xié)議是對巴塞爾協(xié)議的一次具有創(chuàng)新意義的揚棄，它比舊協(xié)議更復(fù)雜、更全面，電更充分、更全面地考慮了銀行可能面臨的多種風(fēng)險以及引起風(fēng)險的多種因素，它還具有更強(qiáng)的靈活性和更規(guī)范的信息披露要求，成為全球銀行業(yè)共同遵循的準(zhǔn)則。二、提高金融監(jiān)管效率，防范金融風(fēng)險從我國的實際情況來看，根據(jù)十屆全國人大第一次會議通過的國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，將銀行監(jiān)管職能從中國人民銀行分離出來，并通過重組而成的“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會”（簡稱銀監(jiān)會），已經(jīng)正式成為國務(wù)院的直屬機(jī)構(gòu)。這也是我國加強(qiáng)銀行監(jiān)管，保障銀行業(yè)安全、高效、穩(wěn)定運行，防范化解銀行風(fēng)險的重要舉措。在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)進(jìn)一步對外開放的新時期，我國的銀行業(yè)將日益國際化，參與國際競爭的范圍與程度將日益擴(kuò)大，這就要求我國銀行業(yè)加快與國際規(guī)則接軌的步伐，特別是在銀行監(jiān)管方面也應(yīng)該遵守和實施新協(xié)議。為此，必須準(zhǔn)確、全面地把握新協(xié)議的宗旨與要求，適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、順應(yīng)國際金融業(yè)發(fā)展潮流，與時俱進(jìn)，不斷改進(jìn)監(jiān)管的方法和手段，更新監(jiān)管理念與知識，完善監(jiān)管法規(guī)與制度，吸收和培養(yǎng)專業(yè)監(jiān)管人才，努力提高銀行業(yè)監(jiān)管水平。具體而言，一是要盡快提高銀監(jiān)會的監(jiān)管水平。監(jiān)管人員的素質(zhì)和能力很大程度上決定了一個國家金融監(jiān)管工作的水平，監(jiān)管者具有良好的職業(yè)素養(yǎng)和高超的協(xié)調(diào)能力是進(jìn)行有效銀行監(jiān)管的重要條件。當(dāng)前，隨著我國加入WTO金融對外開放的力度不斷加大和金融形勢的變化，對監(jiān)管人員的思想品德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、知識結(jié)構(gòu)、分析能力及政策水平等方面的要求越來越高。但是，長期以來我國在金融監(jiān)管中存在的監(jiān)管理念保守、監(jiān)管人員素質(zhì)參差不齊、監(jiān)管手段有限和監(jiān)管人手不足的情況嚴(yán)重制約了我國金融監(jiān)管作用的發(fā)揮。基于此，作為一種臨時性的措施，銀監(jiān)會可在現(xiàn)有監(jiān)管部門和金融工委的基礎(chǔ)上，將人民銀行縣支行的一線監(jiān)管人員上收，并吸收部分優(yōu)秀的商業(yè)銀行人員，以充實自身的監(jiān)管隊伍。在此基礎(chǔ)上，從長計議，還必須建立起有效的監(jiān)管人員資格認(rèn)定制度、系統(tǒng)性的教育和培訓(xùn)制度、激勵性的工資和人事制度，從多方面來提高監(jiān)管人員的監(jiān)管素質(zhì)。當(dāng)然，為了防止責(zé)任不對等和激勵不對稱的發(fā)生，還必須逐步建立和完善責(zé)任追究制度。與此密切相關(guān)的還涉及到一個對監(jiān)管者的“再監(jiān)管”問題。到目前為止，我國對監(jiān)管者的再監(jiān)管還沒有一套嚴(yán)格的指標(biāo)體系來衡量其監(jiān)管業(yè)績，從而無法評價監(jiān)管者的監(jiān)管成效。因此，必須建立一套有效的約束機(jī)制，包括對銀行監(jiān)管的問責(zé)制度和加強(qiáng)社會輿論的監(jiān)督。銀監(jiān)會應(yīng)定期對銀行監(jiān)管的重大戰(zhàn)略、舉措和效果做出負(fù)責(zé)任的報告和說明。另外，由于監(jiān)管者最易成為被監(jiān)管者“捕獲”的對象，為了擺脫現(xiàn)有地方高級監(jiān)管人員與地方過于緊密的聯(lián)系，可以考慮高級監(jiān)管人員之間的跨地區(qū)任命和流動。二是要盡快建立銀監(jiān)會與相關(guān)方面的協(xié)調(diào)機(jī)制。銀監(jiān)會成立后，中央銀行將享有充分的貨幣政策信息和不完備的銀行監(jiān)管信息。從信息溝通的渠道上看，微觀的銀行監(jiān)管方面的信息有助于中央銀行更深入地了解金融機(jī)構(gòu)的情況，從而憑此更好地制定和實施貨幣政策。而分立后部分有用的微觀銀行監(jiān)管信息的無可避免的流失，將會影響貨幣政策宏觀決策的制定和實施。從另一方面來看，分立后的銀監(jiān)會將享有充分的銀行監(jiān)管信息和不完備的貨幣政策信息。這電使得銀行監(jiān)管缺乏以往所擁有的央行宏觀面的金融信息作為監(jiān)管決策參考，而且，單純的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有能力提供流動性職能，在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性危機(jī)時，仍需要中央銀行以最后貸款人的身份向陷入流動性困境的機(jī)構(gòu)提供資金支持。這都將削弱央行最后貸款人作用的發(fā)揮，對防范金融危機(jī)或治理通貨膨脹不利。為此，在貨幣當(dāng)局與監(jiān)管當(dāng)局之間做出明確的制度安排，以保證兩者之間既相互獨立，又能信息共享和有效協(xié)調(diào)是十分必要的。要盡快建立統(tǒng)一的金融信息中心，形成集中、高效的金融信息來源；在央行與銀監(jiān)會之間要建立高級管理人員相互交流、定期磋商的制度安排，定期公開貨幣政策和銀行監(jiān)管的運行情況，以加強(qiáng)兩者之間的協(xié)凋。很顯然，現(xiàn)階段的人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管格局，使得銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)的監(jiān)管自成系統(tǒng)，工作中各司其職、條塊分割、溝通不足、信息難共享，這些因素影響了金融監(jiān)管的有效性。隨著我國金融創(chuàng)新的深入，金融混業(yè)經(jīng)營正在我國悄然展開，各金融領(lǐng)域的邊界越來越模糊，從而使得一些金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域難免出現(xiàn)監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空。這就要求新成立的銀監(jiān)會積極參與現(xiàn)有的人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會之間的聯(lián)席會議，加強(qiáng)相互之間的信息溝通。同時，銀監(jiān)會與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)應(yīng)界定明確，以免留下監(jiān)管真空。各金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)設(shè)計出合理的政策框架，處理好各個層次上的監(jiān)管沖突，既防止監(jiān)管不足，又避免監(jiān)管過度。三是要盡快實行銀行監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)移。長期以來，我國一直對銀行業(yè)實行機(jī)構(gòu)性監(jiān)管，金融監(jiān)管著重于一般性行政檢查和管理，重在對市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和行為的監(jiān)管，如審批管理、業(yè)務(wù)范圍的核定以及專項現(xiàn)場檢查和行政處罰等。其中的問題突出表現(xiàn)在：重市場準(zhǔn)入管理、輕持續(xù)性監(jiān)管，重合規(guī)性監(jiān)管、輕風(fēng)險性監(jiān)管，對金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管尤為不足，而且，機(jī)構(gòu)性監(jiān)管措施滯后于市場發(fā)展，不能及時發(fā)現(xiàn)和處理有問題銀行，缺乏與國內(nèi)其他監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)調(diào)配合，監(jiān)管過度與監(jiān)管不足同時并存，從而不能進(jìn)行有效的金融監(jiān)管。從世界發(fā)展趨勢來看，金融監(jiān)管正在從機(jī)構(gòu)監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向功能監(jiān)管為主。功能性金融監(jiān)管可以實施跨產(chǎn)品、跨機(jī)構(gòu)、跨市場的協(xié)凋，從而克服了多個監(jiān)管機(jī)構(gòu)所造成的重復(fù)和交叉管理。銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)是維護(hù)銀行業(yè)的安全穩(wěn)定、競爭高效，建立及時、準(zhǔn)確、真實、有用的信息披露系統(tǒng)，向公眾提供明了、全面、實用的信息，保護(hù)客戶的合法權(quán)益。銀監(jiān)會成立后，將專司銀行業(yè)監(jiān)督管理之職，真正有效地依法對銀行及其業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理，維護(hù)銀行業(yè)的安全、穩(wěn)健運行。因此，銀監(jiān)會應(yīng)實行監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)變，把監(jiān)管重點放在加強(qiáng)商業(yè)銀行的自我約束機(jī)制和內(nèi)部控制制度建設(shè)和落實方面，盡快制定和建立商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債損益等經(jīng)營管理業(yè)績的綜合考核和評價體系，借以控制經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營效益；督促國有商業(yè)銀行按照降低不良貸款比例和增盈減虧的目標(biāo)制定經(jīng)營計劃，建立經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任制，嚴(yán)格考核國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量；打破現(xiàn)有的銀行業(yè)壟斷，引進(jìn)市場競爭機(jī)制，實現(xiàn)銀行運作機(jī)制的轉(zhuǎn)換；推進(jìn)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)等。三、成立銀監(jiān)會不是一種臨時的制度安排近年來，由于金融創(chuàng)新、金融全球化的發(fā)展，特別是金融混業(yè)經(jīng)營趨勢的增強(qiáng)，許多國家的金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)發(fā)生了或正在發(fā)生著明顯的變化金融監(jiān)管從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變越來越成為一種潮流。也正是基于此，有人認(rèn)為我國新設(shè)立的銀監(jiān)會是一種臨時的、短期的、帶有過渡性質(zhì)的制度安排。客觀地說，建立有效的金融監(jiān)管體系是一國金融健康運行的必要前提，也是更好地保護(hù)投資者利益的重要手段。但是，一國選擇何種金融監(jiān)管體系模式或金融監(jiān)管體系變遷的路徑則取決于其經(jīng)濟(jì)、金融運行的內(nèi)外部環(huán)境。從世界范圍來看，從1997年英國成立獨立于中央銀行、負(fù)責(zé)對整個金融活動進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管的綜合性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融服務(wù)管理局（FSA）以來，韓國（1998年4月）、澳大利亞（1998年7月）、盧森堡（1999年1月）、匈牙利（2000年4月）、日本（2000年7月）、奧地利（2002年4月）等國也先后進(jìn)行了類似的改革，逐步實行統(tǒng)一監(jiān)管。還有一些國家盡管沒有實現(xiàn)完全的統(tǒng)一監(jiān)管，但也已經(jīng)開始實行銀行業(yè)與保險業(yè)的結(jié)合監(jiān)管、銀行業(yè)與證券業(yè)的結(jié)合監(jiān)管、保險業(yè)與證券業(yè)的結(jié)合監(jiān)管。與此同時，我們電看到，還有相當(dāng)多的國家并未實行金融統(tǒng)一監(jiān)管。有關(guān)研究成果顯示，通過對159個國家和地區(qū)數(shù)據(jù)的分析，截止2001年9月，在159個國家和地區(qū)中，中央銀行參與銀行監(jiān)管的國家共有117個，占總數(shù)的74，其中在29個OECD國家中，中央銀行參與銀行監(jiān)管的國家13個，占總數(shù)的45；在130個非OECD國家中，中央銀行參與銀行監(jiān)管的國家有104個，占總數(shù)的80（見下表）。特別是在發(fā)展中國家，則普遍傾向于由中央銀行來負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管。這樣一種格局說明，迄今為止，一個國家究竟是實行金融的統(tǒng)一監(jiān)管還是分業(yè)監(jiān)管，還沒有一個統(tǒng)一的模式，完全是依國家的實際情況而定。OECD國家和非OECD國家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置OECD非OECD國家總數(shù)由中央銀行監(jiān)管銀行、證券和保險22321