國有企業(yè)投資管理試行辦法.doc

。國有企業(yè)投資管理試行辦法(討論稿)第一章 總則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我縣國有企業(yè)投資行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和企業(yè)發(fā)展，根據(jù)公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等法律法規(guī)及蒼南縣人民政府關(guān)于深化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革的意見等文件精神，制定本辦法。第二條 本辦法適用范圍為縣政府授權(quán)縣國資辦履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)及其全資、控股企業(yè)。第三條 本辦法所稱投資包括以下事項(xiàng)：（一）股權(quán)投資，包括出資設(shè)立子企業(yè)、對子企業(yè)增資、股權(quán)收購、股權(quán)置換等；（二）固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)、技術(shù)改造等；（三）金融投資，包括證券投資、外匯投資、委托理財(cái)?shù)龋唬ㄋ模┢渌顿Y。第二章 投資決策與管理的責(zé)任主體及職責(zé)第四條 國有企業(yè)是各類投資活動(dòng)的主體。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)管理本集團(tuán)投資活動(dòng)，是本集團(tuán)投資決策的直接責(zé)任人。其主要職責(zé)是：（一）制訂本集團(tuán)投資管理制度和程序，并貫徹執(zhí)行；（二）按照國家有關(guān)法律、法規(guī)，組織開展和管理本集團(tuán)具體投資活動(dòng)；（三）負(fù)責(zé)集團(tuán)本級并指導(dǎo)管理所屬企業(yè)的投資項(xiàng)目可行性研究、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)控制、投資評價(jià)等；（四）向縣國資辦報(bào)送投資備案和需審核項(xiàng)目的報(bào)告；（五）對所屬企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)。第五條 國有企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）符合國家和地方（含省、市、縣）經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向等有關(guān)政策法規(guī)的方向和要求；（二）符合縣級國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要；（三）投資活動(dòng)應(yīng)規(guī)范執(zhí)行企業(yè)投資決策程序，符合有關(guān)管理制度要求；（四）投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平及實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；（五）從嚴(yán)管理境外投資、金融投資、非主業(yè)投資和樓堂管所建設(shè)，審慎開展與非國有企業(yè)的合作投資。（六）由新投資形成的全資、控股（含擁有實(shí)際控制權(quán)）的企業(yè)層級，連同集團(tuán)公司本級，原則上總數(shù)不超過三級；第六條 國有企業(yè)必須建立健全投資管理制度，制度主要包括或明確以下內(nèi)容：（一）董事會(huì)投資決策管理規(guī)則、權(quán)限和決策程序；（二）明確投資管理日常工作機(jī)構(gòu)及管理職責(zé)；（三）對所屬企業(yè)投資項(xiàng)目管理的規(guī)則和程序；（四）明確開展投資活動(dòng)所必須遵循的基本原則，以及資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等內(nèi)部管理控制指標(biāo)；（五）開展項(xiàng)目可行性研究和論證的規(guī)定或制度；（六）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過程的管理規(guī)定或制度；（七）重大投資項(xiàng)目審計(jì)和后評價(jià)工作體系的制度建設(shè)與實(shí)施要求；（八）投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施及重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；（九）需規(guī)定或明確的其他事項(xiàng)。第七條 根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法，國有企業(yè)的重大投資由董事會(huì)決定，企業(yè)是自身各類投資行為的責(zé)任主體，對所決定的投資事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)。其具體投資活動(dòng)，必須履行以下決策程序和要求：（一）由企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理的機(jī)構(gòu)在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上擬出初步投資方案；（二）編制或按相關(guān)規(guī)定委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告，必要的還應(yīng)編制重大決策社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告；（三）由企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集經(jīng)營班子研究完善，并正式提出投資方案；（四）國有企業(yè)董事會(huì)召開會(huì)議，結(jié)合可研報(bào)告及重大風(fēng)險(xiǎn)評估意見書，對投資方案進(jìn)行研究討論，并作出決議；（五）企業(yè)投資方案在執(zhí)行過程中如有投資額、資金來源及構(gòu)成需要調(diào)整，或投資對象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化、投資合作方違約、因不可控因素造成投資風(fēng)險(xiǎn)劇增或已存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整或終止投資方案的，必須經(jīng)企業(yè)董事會(huì)重新決策并作出新的書面決議；（六）企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期聽取、分析、檢查全部投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況。第八條 縣國資辦依法對國有企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，管理的主要內(nèi)容是：（一）指導(dǎo)國有企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度，并開展監(jiān)督檢查；（二）建立國有企業(yè)重要投資事項(xiàng)報(bào)告、備案、審核機(jī)制并指導(dǎo)企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行；（三）對國有企業(yè)總體投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對重大投資項(xiàng)目開展稽查、審計(jì)、后評價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行追責(zé)；（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。第三章 投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理第九條 除縣政府直接決策項(xiàng)目外，國有企業(yè)及所屬企業(yè)發(fā)生下列情形的，應(yīng)按第二章規(guī)定的程序嚴(yán)格審查、醞釀、評估，由集團(tuán)董事會(huì)正式會(huì)議討論并作出書面決定后，報(bào)送縣國資辦進(jìn)行審核，未經(jīng)審核的項(xiàng)目，不得實(shí)施：（一）境外投資項(xiàng)目（包括設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)）；（二）與國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司以外的企業(yè)或者其他組織、個(gè)人合作的投資項(xiàng)目； （三）總投資額在100萬元以上的項(xiàng)目；（四）辦公樓、業(yè)務(wù)用房等樓堂館所建設(shè)；（五）金融投資項(xiàng)目；(六) 縣國資辦認(rèn)為有必要審核的其他投資項(xiàng)目。第十條 縣國資辦自收到報(bào)告后 20 個(gè)工作日內(nèi)，對投資項(xiàng)目進(jìn)行審核。如遇項(xiàng)目論證、材料補(bǔ)充等特殊情況，審核期限可適當(dāng)延期?？h國資辦認(rèn)為比較復(fù)雜的，必要時(shí)轉(zhuǎn)報(bào)縣政府批準(zhǔn)。國有企業(yè)投資項(xiàng)目審核主要是審核投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，項(xiàng)目可行性研究及企業(yè)決策程序是否符合投資管理制度、規(guī)則等。第十一條 除第九條所列項(xiàng)目外，國有企業(yè)其它投資行為應(yīng)在履行規(guī)定論證程序并經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)正式討論決定后，向縣國資辦報(bào)送備案：第十二條 國有企業(yè)辦理投資項(xiàng)目審核或者備案，應(yīng)向縣國資辦報(bào)送以下材料：（一）申請投資項(xiàng)目審核的報(bào)告（包括企業(yè)基本情況、擬投資項(xiàng)目情況、投資依據(jù)、資金來源、合資合作方有關(guān)情況說明、已履行程序等）；或者備案項(xiàng)目的國有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表；（二）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；（三）決定投資的程序性文件，包括政府部門投資項(xiàng)目批復(fù)意見、需前置條件的職能部門意見等；（四）經(jīng)營班子研究擬定的建議意見；（五）董事會(huì)決議；（六）企業(yè)上一年度及上一個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表；（七）根據(jù)需要進(jìn)行咨詢評估、專家論證的結(jié)論；（八）其它需報(bào)送的有關(guān)材料。第十三條 國有企業(yè)報(bào)縣國資辦審核或備案的投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，并將決策意見及時(shí)書面報(bào)告縣國資辦。（一）經(jīng)縣國資辦審核的投資項(xiàng)目，自審核意見出具之日起一年內(nèi)未能實(shí)施但擬繼續(xù)實(shí)施的，重新上報(bào)審核。（二）對投資額變化超30%或者資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整的；（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（四）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的。第四章 投資風(fēng)險(xiǎn)防控第十四條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將投資風(fēng)險(xiǎn)的防控納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從企業(yè)治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立健全有利于風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)化解的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第十五條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理金融投資行為，審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，完善和規(guī)范內(nèi)部決策程序及控制體系，嚴(yán)密控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對境外投資活動(dòng)的管理和規(guī)范。應(yīng)當(dāng)在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，客觀評估自身?xiàng)l件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。第五章 投資監(jiān)督第十七條 國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度投資執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，并于次年三月底前上報(bào)縣國資辦。年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：（一）年度投資總體執(zhí)行情況；（二）具體投資項(xiàng)目實(shí)施情況；（三）當(dāng)年投資對促進(jìn)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)效益等方面的成效；（四）對存在的問題、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和需要進(jìn)一步改進(jìn)的工作進(jìn)行綜合分析；（五）需報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。第十八條 國有企業(yè)重大工程項(xiàng)目根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和省、市、縣規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，重要物資設(shè)備逐步納入縣公共資源交易中心統(tǒng)一采購。第十九條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對重大投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程審計(jì)和監(jiān)督工作；重大工程項(xiàng)目由中介機(jī)構(gòu)審價(jià)后支付。第二十條 國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)根據(jù)職責(zé)對企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向縣國資辦報(bào)告有關(guān)情況。第二十一條 縣國資辦加強(qiáng)對國有企業(yè)和所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違反本辦法和投資決策程序的，責(zé)令改正，并視情況作進(jìn)一步處理；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，