財務(wù)決算會議發(fā)言稿.doc

財務(wù)決算會議發(fā)言稿 xx年度財務(wù)決算工作安排 各公司： 為做好xx年度財務(wù)決算和報表編制工作，了解和掌握各企業(yè)年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，促進(jìn)提高企業(yè)財務(wù)管理水平和質(zhì)量，根據(jù)集團(tuán)財務(wù)管理要求和企業(yè)會計準(zhǔn)則及國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)將xx年度財務(wù)年終決算工作布臵如下：年度決算期：1月1日-12月31日 決算的對象：企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其財務(wù)收支活動決算的目的：全面總結(jié)，考核成果。 一、決算準(zhǔn)備工作 1、全面盤點(diǎn)資產(chǎn)：各公司年末應(yīng)成立資產(chǎn)清查小組，分工負(fù)責(zé)，全面盤點(diǎn)。具體包括： 貨幣資金：決算日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制盤點(diǎn)表；索取銀行對賬單，核對銀行帳目，編制余額調(diào)節(jié)表；清查核對其他貨幣資金及各種有價證券，做到賬實相符。 存貨盤點(diǎn)：決算日應(yīng)組織人員對存貨物資、車間在產(chǎn)品等進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈、盤虧的，應(yīng)及時查明原因，按審批權(quán)限逐級上報審批，金額較大的需上報集團(tuán)批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后及時作出賬務(wù)處理，做到賬實相符，賬賬相符。 財務(wù)人員年末應(yīng)對存貨賬面記錄情況進(jìn)行全面檢查，對存貨因結(jié)轉(zhuǎn)成本原因（多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)）造成存貨賬面結(jié)存單價不實，影響當(dāng)期損益金額較大的應(yīng)予以調(diào)整；存貨賬面結(jié)存數(shù)量為零，金額不為零的，結(jié)存的金額應(yīng)分析予以調(diào)整。 清理核對往來款項：首先，對各項應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付款項應(yīng)按照明細(xì)賬進(jìn)行逐一清理核對，需要調(diào)整的，及時調(diào)整賬務(wù)，做到賬1 賬相符。對于長期不能收回的或長期不能付出的款項，按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定，符合確認(rèn)損失或收益條件的，年末按審批權(quán)限逐級報批，金額較大的上報總裁批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后作出賬務(wù)處理。嚴(yán)禁未經(jīng)審批或未按規(guī)定擅自處理賬務(wù)。 其次，加強(qiáng)往來對賬，做到賬賬相符。對于集團(tuán)內(nèi)部之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，年末必須全部入賬。決算日債權(quán)方企業(yè)應(yīng)主動核對往來，做到往來科目使用正確，往來科目相互對應(yīng)，往來余額核對一致。集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)之間的往來，年末應(yīng)及時辦理往來結(jié)算，做到余額為零；不能及時辦理結(jié)算的，應(yīng)做到余額一致。若余額不一致的，應(yīng)查明原因，年末調(diào)整一致。集團(tuán)外部往來應(yīng)安排專人核對，年末應(yīng)發(fā)對賬函，做到賬賬核對相符，重點(diǎn)是應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款的核對。對于應(yīng)收賬款應(yīng)加大清收力度，預(yù)付賬款應(yīng)及時索取票據(jù)入賬，此兩項工作要貫穿于日常工作當(dāng)中去，年末更要加大力度。 最后，加強(qiáng)職工欠款的清收工作。年末應(yīng)清理清收職工欠款，對于借款時間較長，長期不歸還又無正當(dāng)理由的，應(yīng)從其年末的各項收入中扣除。對于借款時間較長確實無法歸還的，應(yīng)由職工本人書面說明不能及時歸還的原因并注明歸還期限，經(jīng)批準(zhǔn)后報財務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行。對于職工在集團(tuán)內(nèi)部調(diào)動時存在欠款的，財務(wù)部門要及時主動清收，不能清收的，其欠款應(yīng)隨職工調(diào)動而轉(zhuǎn)移至職工調(diào)入單位，由調(diào)入單位負(fù)責(zé)清收扣除。 固定資產(chǎn)、在建工程清查：年末對各項固定資產(chǎn)、在建工程進(jìn)行全面檢查盤點(diǎn)，內(nèi)容包括核對固定資產(chǎn)實物數(shù)量與賬面是否相符？判斷固定資產(chǎn)成新度與賬面價值是否相符？檢查固定資產(chǎn)利用率如何，是否閑臵？在建工程應(yīng)檢查按工程進(jìn)度所發(fā)生的各項工程成本費(fèi)用與工程入賬金額是否一致？工程實際名稱與入賬工程名稱是否一致？在建工程達(dá)到了預(yù)定使用狀態(tài)但未辦理工程決算是否按工程造價暫估轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)核算？是否計提了折舊等等。 檢查其他各項資產(chǎn)：年末應(yīng)對賬面其他各項資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查和盤點(diǎn)，做到盤點(diǎn)、檢查不遺漏，資產(chǎn)賬實相符，賬賬相符。如長期股權(quán)投資、金融資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等等。 2、檢查全年賬面發(fā)生的各項收入、成本費(fèi)用：年末應(yīng)按收入實現(xiàn)的確認(rèn)條件檢查當(dāng)年的各項收入是否全部入賬，非特殊情況應(yīng)做到全部入賬。按權(quán)責(zé)發(fā)生制和收入配比原則檢查當(dāng)年發(fā)生的各項成本費(fèi)用是否全部入賬，是否與收入匹配。 3、檢查全年賬面實現(xiàn)的各項稅費(fèi)：年末應(yīng)對全年實現(xiàn)的各項稅費(fèi)進(jìn)行全面檢查、逐一核對并計算是否相符，做到稅種不遺漏，稅額按規(guī)定比率足額提取。在核對檢查各項稅費(fèi)時，應(yīng)特別提醒以下幾點(diǎn)： 視同銷售行為，賬務(wù)處理是否正確？是否計提了銷項稅？免稅收入，是否轉(zhuǎn)出了進(jìn)項稅額？轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額計算是否正確？ 購進(jìn)的材料用于非應(yīng)稅項目，是否轉(zhuǎn)出了進(jìn)項稅？ 收取的包裝物押金已超過一年期限，是否計提了銷項稅額？所得稅費(fèi)用是否按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行核算的？所得稅是否按稅前扣除辦法及相關(guān)法規(guī)規(guī)定足額計算和提取的？ 印花稅是否按印花稅稅目全部提取了？ 確認(rèn)的收入適用不同的稅率是否分別進(jìn)行核算？選擇的稅率是否正確？ 二、決算工作要求 1、嚴(yán)格遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則，規(guī)范編制財務(wù)決算報表。xx年度決算報表格式為集團(tuán)統(tǒng)一格式，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注、所有者權(quán)益變動表及財務(wù)情況說明書六部分構(gòu)成。各企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，遵循統(tǒng)一的會計報表格式，按時按質(zhì)地完成會計報表的編制任務(wù)，做到報表編制規(guī)范， 會計科目運(yùn)用正確，指標(biāo)口徑一致，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 2、規(guī)范會計核算，進(jìn)一步提高財務(wù)決算報告質(zhì)量。集團(tuán)各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則及有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，切實提高財務(wù)決算報告質(zhì)量。一是要嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)統(tǒng)一制定的會計政策，不得隨意變更會計政策和會計估計；二是要根據(jù)真實的交易事項、會計記錄和會計賬簿資料編制年度財務(wù)決算，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符，不得存有賬外資產(chǎn)；三是要規(guī)范確認(rèn)當(dāng)期收入，及時結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偖?dāng)期成本費(fèi)用，足額計提各項減值準(zhǔn)備，不得存在潛虧掛賬現(xiàn)象發(fā)生；四是要合理進(jìn)行金融工具分類，不得利用公允價值計量和資產(chǎn)重分類等手段調(diào)節(jié)利潤；五是要準(zhǔn)確界定財務(wù)決算范圍，凡是與企業(yè)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動都要納入決算范圍，杜絕賬外設(shè)賬。 3、計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，夯實資產(chǎn)質(zhì)量。集團(tuán)各企業(yè)應(yīng)按企業(yè)會計準(zhǔn)則及有關(guān)規(guī)定，對各項資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，認(rèn)真分析，計提各項減值準(zhǔn)備，夯實資產(chǎn)質(zhì)量。目前，一些非上市企業(yè)應(yīng)收款項和存貨占用資金較多，年末應(yīng)作為重點(diǎn)。對于應(yīng)收款項要逐筆核對金額、賬齡、債務(wù)人及其償還能力以及逾期原因，逐筆測試，總結(jié)分析，規(guī)范計提壞賬準(zhǔn)備。對于存貨要結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)狀況、存貨積壓和周轉(zhuǎn)情況、存貨屬性（易損、變質(zhì)）以及市場價格波動等因素，合理作出判斷，確定減值狀況，足額計提存貨跌價準(zhǔn)備，避免存貨價值不實形成潛虧。另外還要判斷其他資產(chǎn)是否發(fā)生減值跡象，合理確認(rèn)并計提減值準(zhǔn)備。 4、規(guī)范編報會計報表附注，認(rèn)真撰寫財務(wù)情況說明書。會計報表附注是對財務(wù)決算報表內(nèi)容的進(jìn)一步解釋和補(bǔ)充，是財務(wù)決算報表體系的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步規(guī)范會計報表附注的編制工作，加強(qiáng)財務(wù)決算報表主要項目的解釋說明，對于會計政策與會計估計、金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、長期投資、關(guān)聯(lián)交易、或有事項等重要項目應(yīng)當(dāng)充分披露，并詳細(xì)說明主要變動情況及對資產(chǎn)和損益的影響。 財務(wù)情況說明書是企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營活動的分析和總結(jié)，也是財務(wù)決算報告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)在深入分析生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、成本控制、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險等方面變動情況的基礎(chǔ)上，認(rèn)真編寫財務(wù)情況說明書，做到財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)相結(jié)合、圖表分析與文字說明相結(jié)合、事實描述與原因分析相結(jié)合，有理有據(jù)，邏輯清晰。在編制財務(wù)情況說明書時，工業(yè)企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)對成本控制進(jìn)行詳細(xì)分析，其他企業(yè)對市場因素重點(diǎn)分析。 5、認(rèn)真審核決算報表，按時按質(zhì)報送財務(wù)決算報告。各企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)財務(wù)決算的統(tǒng)一要求，認(rèn)真審核財務(wù)決算報表，嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，確保財務(wù)信息真實完整，做到表間邏輯勾稽關(guān)系平衡。財務(wù)決算報表電子表于xx年元月10日前上報，紙質(zhì)報表于xx年元月15日前一式二份報集團(tuán)財務(wù)部。 集團(tuán)財務(wù)部 二o一一年十二月十七日 同志們: 本次決算會各項議程如期結(jié)束，下午好！與會代表的一致努力下。會議取得了圓滿成功。會議期間，股份公司財務(wù)總監(jiān)王國梁同志代表公司管理層做了重要講話，財務(wù)部副總經(jīng)理柴守平同志就xx年財務(wù)決算工作做了部署，財務(wù)部會計處的同志就決算編報的具體事宜進(jìn)行了講解。王國梁財務(wù)總監(jiān)的重要講話和柴守平副總經(jīng)理的決算報告，對指導(dǎo)公司的財務(wù)工作和搞好xx年度財務(wù)決算工作有著重要的作用，希望各單位會后深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會。特別是對王總監(jiān)的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會，統(tǒng)一思想，把握脈搏，明確方向，學(xué)習(xí)方法，抓好落實，努力實現(xiàn)財務(wù)工作的兩推進(jìn)、兩深化、兩延伸“為建設(shè)”兩個一流“為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻(xiàn)。本次會議期間，財務(wù)部還特別邀請了國家財政部會計司準(zhǔn)則一處孫麗華女士介紹了中國會計準(zhǔn)則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問題，北京市西城區(qū)國稅局趙君培所長也為我講解了所得稅匯算清繳報表填制方法，普華會計公司的徐宏先生向我介紹了國際會計準(zhǔn)則的發(fā)展變化趨勢。會議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我今后的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務(wù)決算工作布置會，又是一次財務(wù)工作業(yè)務(wù)交流會，盡管會期較短，但是內(nèi)容十分豐富，希望各位代表會后及時消化吸收并逐級傳達(dá)，切實貫徹執(zhí)行。今后我會議內(nèi)容的安排上，完成決算工作布置的基礎(chǔ)上，將盡可能多的安排一些業(yè)務(wù)交流和研討活動，創(chuàng)建”知識型“學(xué)習(xí)型”溝通型“會風(fēng)，充分體現(xiàn)”以人為本“先進(jìn)文化理念，增進(jìn)總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司財務(wù)人員的溝通和理解，集思廣益，把財務(wù)系統(tǒng)真正建設(shè)成一個團(tuán)結(jié)友愛的集體，一所培養(yǎng)人才的學(xué)校，一支能打硬仗的隊伍，努力把我共同的事業(yè)做得更好。下面，就如何貫徹王國梁財務(wù)總監(jiān)財務(wù)工作電話會議講話和本次決算會上的講話精神，以及如何做好xx年度財務(wù)決算工作講幾點(diǎn)具體意見：一、今后一年的重點(diǎn)財務(wù)工作過去一年來，財務(wù)系統(tǒng)各級組織和廣大財務(wù)人員認(rèn)真貫徹國家財經(jīng)法規(guī)和政策，嚴(yán)格遵循會計準(zhǔn)則和制度，積極落實公司的有關(guān)財務(wù)會計政策和制度，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，思路清晰，重點(diǎn)突出的開展了一系列工作，不斷向建設(shè)”一流的財務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制，一流的財務(wù)管理隊伍“總體奮斗目標(biāo)邁進(jìn)，為公司出色完成生產(chǎn)經(jīng)營各項指標(biāo)付出了大量艱辛的勞動， 積極研究建立科學(xué)的財務(wù)預(yù)算模型和機(jī)制去年以來，一進(jìn)一步深化全面預(yù)算管理。各專業(yè)公司和地區(qū)公司財務(wù)部門的配合努力下，財務(wù)部建立了以利潤目標(biāo)為基礎(chǔ)、以市場變化為依據(jù)、以業(yè)務(wù)單元為載體”預(yù)算模型，制定了增產(chǎn)增收、降本降費(fèi)的預(yù)算機(jī)制，明確了總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司的三級預(yù)算管理體系中各層次的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，強(qiáng)化了各職能部門的橫向協(xié)調(diào)配合。為了更好的發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵機(jī)制，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供有力支持，財務(wù)部從年初開始，按月編制了執(zhí)行預(yù)算。公司在預(yù)算管理方面所作的努力，進(jìn)一步完善了公司的預(yù)算編制體系和運(yùn)行機(jī)制，全面預(yù)算管理得以進(jìn)一步深化，預(yù)算約束與激勵機(jī)制日趨完善，有力的保證了公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。但是還應(yīng)清醒地看到目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求還有較大差距。隨著公司的發(fā)展和業(yè)務(wù)的拓展，還要再接再厲，抓緊研究，盡快建立一套適合公司實際的科學(xué)的財務(wù)預(yù)算模型和機(jī)制，充分發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵作用，為管理要重視繼承，層進(jìn)行決策和對公司實現(xiàn)有效管理提供有力的支持。這項工作上。更要注重創(chuàng)新，要把經(jīng)驗理性化，要通過事實發(fā)現(xiàn)規(guī)律，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，勇于實踐，挑戰(zhàn)難關(guān)。 逐步實現(xiàn)資金全額集中管理，二積極穩(wěn)健推進(jìn)收支兩條線。不斷完善現(xiàn)行資金管理體制近年來，公司管理層和有關(guān)部門的大力支持下，各有關(guān)地區(qū)公司的密切配合下，資金集中管理的力度進(jìn)一步加強(qiáng)，收支兩條線已經(jīng)在化工銷售企業(yè)和煉化企業(yè)全面啟動并平穩(wěn)運(yùn)行，煉油銷售系統(tǒng)的試點(diǎn)工作也取得了階段性成果。這些都為我全面實現(xiàn)收支兩條線進(jìn)行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經(jīng)驗。為確保收支兩條線工作的安全平穩(wěn)運(yùn)行和穩(wěn)步推進(jìn)，下一步我要在全面總結(jié)正反兩方面經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，按照王總監(jiān)10月13日在全面啟動煉油銷售系統(tǒng)資金收支兩條線工作會議“上提出的時間表，進(jìn)一步完善現(xiàn)行的資金管理運(yùn)行機(jī)制，積極穩(wěn)妥地開展工作。 規(guī)范業(yè)務(wù)審批及操作程序，一是要建立完善的管理辦法和健全的內(nèi)部控制機(jī)制。形成內(nèi)部控制與外部監(jiān)督相結(jié)合的管理機(jī)制，確保資金安全。 結(jié)合 【】 本著”友好協(xié)商、共同發(fā)展“原則，三是要繼續(xù)加強(qiáng)和鞏固與工商銀行的合作關(guān)系。進(jìn)一步加強(qiáng)與工行的交流與合作。 防范風(fēng)險，四是要充分發(fā)揮資金管理對企業(yè)全面財務(wù)管理的支持和保障作用。注重總量和過程，實現(xiàn)有效控制。 樹立正確的權(quán)力觀、事業(yè)觀，五是要強(qiáng)化資金管理人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)。不斷提高他業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險意識，堅決杜絕資金不安全事故的發(fā)生。 保證集中核算工作如期實現(xiàn)去年財務(wù)工作電話會議之后，四繼續(xù)推進(jìn)財務(wù)集中核算。各地區(qū)公司立足實際，各級領(lǐng)導(dǎo)的直接參與和大力支持下，廣大財務(wù)人員的共同努力下，積極穩(wěn)健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。目前為止，股份公司所屬所有煉化企業(yè)已經(jīng)全面實現(xiàn)了一級集中核算，油田企業(yè)集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在遼河油田召開了現(xiàn)場總結(jié)會，比計劃的時間表提前了兩個月。從目前各單位運(yùn)行情況看，集中核算工作的開展和實施，大大減少了各地區(qū)公司的會計實體，縮短了財務(wù)報告流程，減輕了財務(wù)人員的工作強(qiáng)度 進(jìn)一步夯實會計基礎(chǔ)工作隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和國企改革的逐步深入，五加強(qiáng)會計制度研究。企業(yè)會計制度做出了一系列重大調(diào)整，會計準(zhǔn)則的頒布出臺進(jìn)度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財務(wù)丑聞，國際會計準(zhǔn)則、美國會計準(zhǔn)則也紛紛增加了一些新的條款，加大對上市公司的監(jiān)管力度。為了正確理解與貫徹實施這些準(zhǔn)則和制度，規(guī)避公司財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險，滿足財務(wù)信息披露需要，適應(yīng)政府有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，各地區(qū)公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作，每年都要將學(xué)習(xí)研究會計制度作為財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容來抓。要通過舉辦研討會、經(jīng)驗交流會、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班等多種形式，本單位養(yǎng)成一個學(xué)習(xí)研究會計制度的良好習(xí)慣，進(jìn)一步夯實會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計核算，提高會計信息的真實性和有效性。此外，還應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門，參與會計準(zhǔn)則和制度的制定。日前，國家財政部正式批準(zhǔn)立項由集團(tuán)公司總會計師貢華章的石油 關(guān)于召開年度企業(yè)財務(wù)會計決算 布置和培訓(xùn)會議的通知 市屬各企業(yè)（單位）： 為了做好年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表和企業(yè)人員電腦軟件培訓(xùn)工作，經(jīng)研究，決定召開年度企業(yè)財務(wù)會計決算布置和培訓(xùn)會議，現(xiàn)將有關(guān)通知如下： 一、會議內(nèi)容： 布置年度財務(wù)會計決算報表工作，講解報表填報方法；培訓(xùn)電腦軟件操作。 二、參加人員： 市屬各企業(yè)（單位）各派1名財務(wù)人員參加。 三、會議時間及會議地點(diǎn)： 時間：年月日上午點(diǎn)。 地點(diǎn)：會議室。 四、聯(lián)系電話： 年月日 關(guān)于xx年度決算工作的通知 根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)決算會議精神的要求，為順利完成xx年決算及以后年度的工作，通知如下事項： 一、xx年度的費(fèi)用結(jié)算結(jié)止日期為12月10日。 二、采購業(yè)務(wù)、庫存業(yè)務(wù)封賬日期定在12月10日。物資的入庫單、出庫單要在封賬前結(jié)清、小閉環(huán)錄入工作完畢。同時，物資采購部門要做好已到貨物資的估價入帳工作。 三、在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作在12月20日前完成，當(dāng)年已完工項目的要盡快辦理有關(guān)手續(xù)，在封賬前辦理完結(jié)算，完成小閉環(huán)錄入工作。當(dāng)年未完工項目，主管部門要提供工程的實際進(jìn)度情況，也要完成小閉環(huán)的錄入工作。 四、其他日常費(fèi)用封帳期為12月20日，當(dāng)期費(fèi)用必須在本年結(jié)算，如果因手續(xù)原因無法取得發(fā)票，費(fèi)用經(jīng)手部門應(yīng)提供預(yù)計發(fā)生金額和內(nèi)部驗收證明，財務(wù)部門進(jìn)行預(yù)估處理。xx年應(yīng)結(jié)未結(jié)的費(fèi)用，xx年不得掛賬付款。 五、xx年開據(jù)的發(fā)票要在封賬前錄入小閉環(huán)，辦理完結(jié)算手續(xù)。 六、取得的增值稅發(fā)票和專用運(yùn)輸發(fā)票按照時間要求報送到財務(wù)控制部。 七、根據(jù)公司報表時間的要求，每月最后兩個工作日不辦理日常報銷業(yè)務(wù)。 八、根據(jù)公司報表時間進(jìn)度安排，收入封賬日期為每個月 28日。 九、xx年底集團(tuán)要求進(jìn)行全面資產(chǎn)清查，有關(guān)內(nèi)容另行通知，請各部門提前啟動實物盤點(diǎn)工作。 十、xx年日常報銷開始時間另行通知。 財務(wù)控制部 xx年12月2日 關(guān)于律師事務(wù)所填報xx年度財務(wù) 年終決算報表的通知 各律師事