2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法重點(diǎn)題.docx

2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法重點(diǎn)題單選題1、目前我們所稱的“五大行”是指()。A中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行B中國(guó)人民銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行C中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行D中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行不定項(xiàng)選擇2、以下各項(xiàng)中，哪些是商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)必須遵守的規(guī)定()。A借款人不提供擔(dān)保的，一律不予貸款B不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款和擔(dān)保貸款C貸款銀行的貸款余額與存款余額的比例不得超過75%D對(duì)同一借款人的貸款余額與貸款銀行資本余額的比例不得超過10%多選題3、下列關(guān)于銀貨對(duì)付原則的說法，正確的是()。A銀貨對(duì)付(DeliveryVersusPayment,DVP)又稱“款券兩訖”、“錢貨兩清”B銀貨對(duì)付是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)與結(jié)算參與人在交收過程中，當(dāng)且僅當(dāng)資金交付時(shí)給付證券，證券交付時(shí)給付資金。通俗地說，就是“一手交錢，一手交貨”C根據(jù)銀貨對(duì)付原則，一旦結(jié)算參與人未能履行對(duì)結(jié)算機(jī)構(gòu)的資金交收義務(wù)，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就可以暫不向其交付其買入的證券；反之亦然。銀貨對(duì)付通過實(shí)現(xiàn)資金和證券的同時(shí)劃轉(zhuǎn)，可以有效規(guī)避交收對(duì)手方交收違約帶來的風(fēng)險(xiǎn)，大大提高證券交易的安全性D目前，銀貨對(duì)付已經(jīng)成為各國(guó)(地區(qū))證券市場(chǎng)普遍遵循的原則單選題4、客戶交易結(jié)算資金匯總賬戶以_名義開立，資金全部為_所有。()。A證券公司；客戶B客戶；證券公司C證券公司；證券公司D客戶；客戶簡(jiǎn)答題5、簡(jiǎn)述引進(jìn)外資，必須堅(jiān)持的重要原則。單選題6、由于代理證券回購(gòu)交易所產(chǎn)生的一切風(fēng)險(xiǎn)須由()承擔(dān)。A投資者B證券公司C證券交易所D交易所登記結(jié)算機(jī)構(gòu)單選題7、在新公司法頒布實(shí)施后，紀(jì)某打算自己成立個(gè)一人有限責(zé)任公司，為此到甲律師事務(wù)所尋求法律幫助，趙律師為其提出以下法律意見，不符合法律規(guī)定的是：A一人公司的法定最低注冊(cè)資本為10萬元，紀(jì)某應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額B雖然紀(jì)某只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，但該一人有限責(zé)任公司可以投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司C紀(jì)某的一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資，并在公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照中載明D紀(jì)某的公司不設(shè)立股東會(huì)單選題8、當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于過熱時(shí)期時(shí)，中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具進(jìn)行宏觀調(diào)控的具體操作方式應(yīng)該是()。A在公開市場(chǎng)上賣出政府債券B降低再貼現(xiàn)率C降低法定存款準(zhǔn)備金率D降低購(gòu)買有價(jià)證券必須支付的現(xiàn)金比率多選題9、按照我國(guó)現(xiàn)行稅收管理權(quán)限和稅收使用權(quán)限劃分，中央和地方共享稅稅種包括_。A增值稅B個(gè)人所得稅C消費(fèi)稅D企業(yè)所得稅E證券交易印花稅簡(jiǎn)答題10、2006年，X上市公司的總經(jīng)理兼董事甲某認(rèn)識(shí)了證券交易所的一位信息分析師乙某，并成為好朋友，于是甲某要求乙某一起買賣證券，乙某沒有同意，但答應(yīng)提供證券交易信息。在乙某的協(xié)助下，甲某受益連連、進(jìn)賬頗豐，乙某最終經(jīng)不起金錢的誘惑，遂與甲某利用其能得到的信息優(yōu)勢(shì)連續(xù)買賣，操縱X公司證券交易價(jià)格和證券交易量，從而導(dǎo)致X公司虧損巨大。X公司知情后隨即撤換了甲某，同時(shí)也沒有進(jìn)行任何披露。與此同時(shí)，X公司的實(shí)際控股公司Y公司與Z公司合并，由此經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化，但是X公司沒有為此作出任何行動(dòng)。要求：根據(jù)上述事實(shí)及有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：(1)乙某不與甲某一起買賣證券，但為甲某提供證券交易信息屬于什么行為是否合法為什么(2)乙某與甲某利用信息優(yōu)勢(shì)操縱證券交易價(jià)格和證券交易量屬于證券法規(guī)定的什么行為是否合法為什么(3)X公司虧損巨大，知情真相后撤換甲某而沒有披露是否合法為什么(4)X公司對(duì)其實(shí)際控制人Y公司與Z公司的合并行為及后果沒有任何反應(yīng)是否合法為什么(5)甲某與乙某是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任單選題11、根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的有()。A利息收入B股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入C依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)D接受捐贈(zèng)收入多選題12、(三)辛注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)J公司210年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在實(shí)施存貨監(jiān)盤程序時(shí)，遇到以下事項(xiàng)，請(qǐng)代為作出正確的專業(yè)判斷。辛注冊(cè)會(huì)計(jì)師在編制存貨監(jiān)盤計(jì)劃時(shí)，相關(guān)的計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)當(dāng)列明的內(nèi)容包括()。A存貨監(jiān)盤的目標(biāo)、范圍及時(shí)間安排B存貨監(jiān)盤的要點(diǎn)及關(guān)注事項(xiàng)C參加存貨監(jiān)盤人員的分工D復(fù)核或與管理層討論其存貨盤點(diǎn)計(jì)劃的時(shí)間安排多選題13、（二）M公司是我國(guó)某市一家外商獨(dú)資企業(yè)，2011年度發(fā)生了以下事項(xiàng)：(1)由于公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理杰克居住在英國(guó)，為提高信息披露效率，經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由財(cái)務(wù)經(jīng)理姜某簽字。蓋章后報(bào)出，不再由董事長(zhǎng)杰克簽章。(2)公司從外地購(gòu)買一批原材料，收到發(fā)票后，公司的經(jīng)辦人員李某發(fā)現(xiàn)發(fā)票記載的日期有誤，于是對(duì)發(fā)票的日期進(jìn)行了更改，并在更改處加蓋了自己的印章，作為報(bào)銷憑證。(3)為維護(hù)公司“良好”的業(yè)績(jī)形象、扭轉(zhuǎn)公司虧損，財(cái)務(wù)經(jīng)理姜某指示會(huì)計(jì)人員章某粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表、虛增利潤(rùn)。章某依照姜某的指示予以執(zhí)行。(4)該公司平時(shí)采用英鎊記賬，期末使用人民幣編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。要求：根據(jù)上述材料，回答下面問題。章某粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表、虛增利潤(rùn)的行為，違反了()。A客觀公正B誠(chéng)實(shí)守信C廉潔自律D堅(jiān)持準(zhǔn)則單選題14、根據(jù)企業(yè)所得稅法減免稅規(guī)定，納稅人發(fā)生年度虧損，可以用下一納稅年度的所得彌補(bǔ)；下一納稅年度的所得不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但是延續(xù)彌補(bǔ)期最長(zhǎng)不得超過()年。A4B5C6D7不定項(xiàng)選擇15、高老莊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司為上市公司，為了籌集資金而發(fā)行新股。新股上市后，有股東發(fā)現(xiàn)，公司將所募集資金用于設(shè)備更新，而招股說明書中列明所募資金的用途是用于技術(shù)研究，因此告到證監(jiān)會(huì)。董事會(huì)認(rèn)為，所募資金用途的變更已由董事會(huì)作出決議，且已經(jīng)監(jiān)事會(huì)和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，是合法有效的。該股東堅(jiān)持認(rèn)為董事會(huì)決議違法。下列哪些機(jī)構(gòu)或人員在任期或法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名，借他人名義持有、買賣高老莊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司的股票，也不得接受他人贈(zèng)送的高老莊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司的股票A證券交易所B證券公司C證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員D證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員單選題16、下列各項(xiàng)不屬于證券自營(yíng)買賣對(duì)象的是()。A權(quán)證BB股C基金D國(guó)債單選題17、()是指在對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時(shí)，因匯率變動(dòng)而蒙受賬面損失的可能性。A交易風(fēng)險(xiǎn)B市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)D折算風(fēng)險(xiǎn)多選題18、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法明確了商業(yè)銀行的交易賬戶包括哪幾項(xiàng)內(nèi)容（）A商業(yè)銀行提供的貸款業(yè)務(wù)B商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)C商業(yè)銀行從事自營(yíng)而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸D為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸E為避免交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸單選題19、以下關(guān)于商業(yè)銀行依法凍結(jié)單位存款的說法正確的是()。A被凍結(jié)的款項(xiàng)如需解凍，應(yīng)由被凍結(jié)單位提出申請(qǐng)，并說明被凍結(jié)原因，銀行視情況決定是否解凍B凍結(jié)期滿前，如有特殊原因需要延長(zhǎng)凍結(jié)的，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長(zhǎng)為1年C逾期未辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)D如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，只能在6個(gè)月凍結(jié)期后解除凍結(jié)多選題20、銀行通過同業(yè)拆借拆入的資金可以用于下列用途：()A彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算B聯(lián)行匯差頭寸不足C解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要D發(fā)放固定資產(chǎn)貸款-1-答案：A解析 A項(xiàng)所述五大銀行統(tǒng)一歸為“國(guó)有及國(guó)有控股大型商業(yè)銀行”，并稱為“大型商業(yè)銀行”或“五大行”。2-答案：C,D本題考納稅人未按期繳稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)采取的措施，參見商業(yè)銀行法第36條、第39條、第40條關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)遵守的法律規(guī)定。3-答案：A,B,C,D暫無解析4-答案：A解析 指定的存管銀行須為證券公司開立客戶交易結(jié)算資金匯總賬戶，用以客戶證券交易交收資金的劃付。該賬戶以證券公司名義開立，但其資金全部為客戶所有。5-答案：(1)必須維護(hù)國(guó)家主權(quán)和民族利益，拒絕一切不平等和奴役性的條件。暫無解析6-答案：B投資者的回購(gòu)交易只能通過證券公司進(jìn)行，交易所的資金清算與證券管理都在證券公司自營(yíng)賬戶內(nèi)進(jìn)行，因此由于代理證券回購(gòu)交易所產(chǎn)生的一切風(fēng)險(xiǎn)須由證券公司承擔(dān)。故選B。7-答案：B考點(diǎn) 一人公司解析 根據(jù)公司法第59條規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣十萬元。股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。 一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司?！彼訟選項(xiàng)正確，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。 根據(jù)公司法第60條規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照中載明?！彼訡選項(xiàng)正確。 根據(jù)公司法第62條規(guī)定，“一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)”，所以D選項(xiàng)正確。8-答案：A分析9-答案：A,B,D,E解析 中央和地方共享稅包括增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、證券交易印花稅等。10-答案：(1)乙某為甲某提供證券交易信息是證券法所禁止的內(nèi)幕交易行為。不合法。乙某是證券交易所的信息分析師，符合證券法規(guī)定的“保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員”，屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人，其把內(nèi)幕信息泄露給甲某，甲某依此買賣證券當(dāng)屬內(nèi)幕交易行為，為證券法所禁止。暫無解析11-答案：C解析 本題考核企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入。財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等，屬于稅法規(guī)定的不征稅收入。12-答案：A,B,C解析 選項(xiàng)D不屬于存貨監(jiān)盤計(jì)劃包括的內(nèi)容。13-答案：B,D誠(chéng)實(shí)守信的基本要求包括：做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，不搞虛假；實(shí)事求是，如實(shí)反映；保守秘密，不為利益所誘惑。堅(jiān)持準(zhǔn)則是指會(huì)計(jì)人員在處理業(yè)務(wù)過程中，要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法律制度辦事，不為主觀或他人意志左右。14-答案：B企業(yè)所得稅中虧損彌補(bǔ)期的規(guī)定，延續(xù)彌補(bǔ)期最長(zhǎng)不得超過5年。15-答案：A,B,C,D證券法第37條：證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員和法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票。 任何人在成為前款所列人員時(shí)，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓。依此，可知 ABCD均為正確答案。16-答案：B解析 證券自營(yíng)買賣的對(duì)象主要有兩大類：一類是上市證券，即在證券交易所掛牌交易的人民幣普通股、證券投資基金、權(quán)證、國(guó)債、公司或企業(yè)債等，這是證券公司自營(yíng)買賣的主要對(duì)象；另一類是非上市證券，即已發(fā)行在場(chǎng)外交易市場(chǎng)，但沒有在證券交易所掛牌交易的證券。17-答案：D解析 交易風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生在交易過程中，題干只說明是在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都是影響面很廣的風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中出現(xiàn)，而折算風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)比較具體的風(fēng)險(xiǎn)種類，也很貼合題干所述概念。18-答案：C, D, E中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法明確了商業(yè)銀行的交易賬戶包括商業(yè)銀行從事自營(yíng)而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為避免交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。故選CDE。19-答案：C解析 被凍結(jié)的款項(xiàng)在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。每