CST-操作手冊.doc

xxxxxxxxxxxxxxxxxxx ERP管理信息系統(tǒng)成本管理操作手冊 文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考審閱姓名職位簽字發(fā)布編碼姓名地點和位置123456目錄文檔控制2更改記錄2審閱2發(fā)布2目錄3前言5適用范圍5內(nèi)容5文檔依據(jù)5基礎(chǔ)設(shè)置6產(chǎn)品系列會計分類集設(shè)置6設(shè)置子庫存10設(shè)置貨位12設(shè)置賬戶別名13設(shè)置工單類型15成本維護17平均成本更新維護17將發(fā)票差異傳送至庫存估價賬戶19車間任務(wù)關(guān)閉21任務(wù)檢查21任務(wù)關(guān)閉23經(jīng)常性錯誤監(jiān)控25零成本交易監(jiān)控25物料零成本監(jiān)控25零成本交易監(jiān)控26物料成本差異異常監(jiān)控26車間發(fā)料異常監(jiān)控27成本差異分析28庫存轉(zhuǎn)賬至總賬29成本核算涉及的會計分錄29過賬前檢查29庫存過賬30打開/關(guān)閉庫存周期32關(guān)閉周期前注意事項32打開/關(guān)閉庫存會計周期32查詢34物料成本查詢34庫存業(yè)務(wù)查詢36車間業(yè)務(wù)查詢40常用報表42常用系統(tǒng)報表42二次開發(fā)報表42前言本文檔操作環(huán)境為ORACEL 應(yīng)用產(chǎn)品11i (11.5.09)中文版本。本文檔用于指導(dǎo)xxxx技術(shù)有限公司(下稱xxxx)成本管理人員通過ERP系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理。適用范圍本手冊適用于xxxx，供各財務(wù)部負(fù)責(zé)成本管理的最終用戶使用。注意：本操作手冊中每一章節(jié)涉及的“路徑”，僅適合在當(dāng)前“CST成本管理用戶”職責(zé)下，對于其他職責(zé)因不同設(shè)置而可能會相同。內(nèi)容本文檔主要內(nèi)容如下： 與成本有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)置管理 成本維護 任務(wù)關(guān)閉 經(jīng)常性錯誤監(jiān)控 成本差異分析 成本結(jié)賬、對帳 庫存會計周期控制 常用查詢 常用報表文檔依據(jù)本手冊的主要依據(jù)是：XXX_ERP11i_Solution_CST_03基礎(chǔ)設(shè)置ERP系統(tǒng)與成本管理相關(guān)的設(shè)置內(nèi)容有產(chǎn)品系列會計分類集、子庫存、工單類型、賬戶別名、資源(xxxx不用)、制造費用(xxxx不用)、物料屬性等。這些與成本相關(guān)內(nèi)容的賬戶設(shè)置正確與否，直接關(guān)系到財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合理性，因此要慎重。產(chǎn)品系列會計分類集設(shè)置xxxx使用實際成本法對成本業(yè)務(wù)進行核算，在ORACLE的實際成本組織下不允許對子庫位賬戶（只能默認(rèn)組織參數(shù)設(shè)置的其它賬戶）進行重新設(shè)置，因而不能對存貨中原材料、半成品、產(chǎn)成品賬戶的區(qū)分，現(xiàn)啟用項目類別集賬戶來解決此問題，即在定義物料編碼時指定物料的賬戶，在進行庫存事物處理時，相關(guān)的賬戶信息取自于物料的賬戶。下面介紹一下產(chǎn)品系列會計分類集的設(shè)置步驟：設(shè)置規(guī)則根據(jù)xxxx資材、半成品、成品ERP編碼規(guī)則對物料的大類、小類進行設(shè)置。其設(shè)置的順序為：物料大類、物料小類、類別代碼、類別集、類別賬戶、分配產(chǎn)品系列會計分類集給物料編碼物料大類、物料小類設(shè)置成本管理模塊/設(shè)置/彈性域/鍵/值值集界面 上圖值集里輸入“FAMILY_ITEM_CATEGORY_XXX”，點查找，進入下圖：物料大類如果要新增物料大類，點左上角，新增加物料大類，并輸入物料說明；如果要失效此物料大類，上圖啟用中勾劃去，并在“自”“至”輸入失效日期。在值集界面在輸入“CLASS_ITEM_CATEGORY_XXX”，并輸入物料大類，如下圖：物料小類輸入物料大類后，點“查找”進如下界面：新建物料小類上圖中所有小類所屬物料大類202，如果要新增物料小類，直接點擊左上角，其相關(guān)操作等同物料大類的操作。類別代碼設(shè)置路徑：成本管理模塊/設(shè)置/類別/類別代碼點“類別代碼”菜單，并輸入“產(chǎn)品系列”，進入如下界面：類別代碼新增界面如新增一項，點左上角，在“結(jié)構(gòu)名稱”欄輸入“產(chǎn)品系列”在“類別”欄輸入要進行大小類組合的，格式如“大類.小類”在“說明”欄輸入物料大類小類的說明，格式如：“物料大類說明.物料小類說明”類別集設(shè)置路徑：成本管理模塊/設(shè)置/類別/類別集點“類別集”菜單，進入如下界面：類別集設(shè)置按F11清屏，并輸入“產(chǎn)品系列會計分類集”，再按CTRL+F11，并在“類別”新增物料大類小類組合，并以“.”間隔，進入下圖：類別集新增類別賬戶設(shè)置路徑：成本管理模塊/設(shè)置/類別/類別賬戶點“類別賬戶”菜單，并點擊“新建”進入如下界面：類別賬戶新增“成本組”欄輸入“CG-1021”；“類別”欄輸入物料大類與物料小類的組合，并以點號間隔；“物料”欄輸入此物料類別的成本賬戶； 物料間接費用、制造費用、資源、外協(xié)加工費、費用因為xxxx不使用這些本要素，故這些欄位賬戶全部輸入物料成本賬戶即可。對于自制產(chǎn)成品類別成本賬戶，必須要選擇部門中選擇產(chǎn)品大類段，其它的物料類別集成本賬戶無需設(shè)置部門段。 注意：物料類別賬戶分配的正確與否直接影響，庫存物事會計分錄產(chǎn)生及存貨科目的正確性，所以在新建或更新類別賬戶過程中一定謹(jǐn)慎才是！設(shè)置子庫存設(shè)置規(guī)則請同時參見XXX_ERP11i-Solution-INV-01。設(shè)置原則：根據(jù)物料的分類、物料的歸屬或物料的物理存放點設(shè)置子庫，財務(wù)依據(jù)各子庫的屬性進行科目設(shè)置。xxxx涉及的倉庫設(shè)置及用途如下表：分類序號倉庫名稱說明賬戶賬戶說明車間倉01SB車間凈化設(shè)備車間倉10.14010100.00000.000.00000車間拉式材料倉02CP車間凈化產(chǎn)品車間倉10.14010100.00000.000.00000車間拉式材料倉03SB半品凈化設(shè)備半成品倉10.14010100.00000.000.00000自制半成品成品倉04C-自制成品-自制10.14010100.00000.000.00000庫存商品-自制05C-外購成品-外購10.14010100.00000.000.00000庫存商品-外購06C-呆滯用于存放成品呆滯庫存10.14010100.00000.000.00000庫存商品-呆滯品材料倉07Z-產(chǎn)品凈化產(chǎn)品材料倉10.14010100.00000.000.00000原材料_凈化產(chǎn)品08Z-設(shè)備凈化設(shè)備材料倉10.14010100.00000.000.00000原材料_凈化設(shè)備09Z-保稅用于存放保稅材料10.14010100.00000.000.00000原材料_進口10Z-不良用于存放不良材料10.14010100.00000.000.00000原材料_不良結(jié)算倉11C-備貨內(nèi)外銷發(fā)出商品倉(包括材料、成品)10.14010100.00000.000.00000庫存商品-正品其它12H-模具用于存放耗材模具等10.14010100.00000.000.00000耗材倉路徑成本管理模塊：設(shè)置/賬戶分配/子庫存操作說明進入界面后，執(zhí)行“Ctrl + F11”可以查詢出已有的子庫存信息。點擊工具欄的“+”或通過鍵盤操作“Ctrl +”即可增加新的子庫：名稱：輸入子庫存的代碼。（注意：存盤后不可以再修改）說明：輸入子庫存的描述。（可以修改）貨位控制：如果倉庫有貨位控制，選擇“預(yù)指定”；否則選“無”。（注意：如果設(shè)置貨位，建議不要選擇“動態(tài)錄入”）。無效日期：如果停用或作廢子庫，輸入無效日期。物料賬戶：系統(tǒng)默認(rèn)是“10.14010100.00000.000.00000”科目，即“原材料”賬戶，注意：在實際成本組織下，不允許更改此默認(rèn)的科目，只能使用些默認(rèn)的科目。外協(xié)加工賬戶：和“物料間接費用賬戶”、“制造費用賬戶”、“資源賬戶”和“物料賬戶”相同。其他選項：按系統(tǒng)默認(rèn)值，無特殊需要不要修改。貨位：如果輸入貨位，則點擊“貨位（A）”按鈕。對于xxxx來講，C-自制、C-外購兩個倉庫按辦事處理來設(shè)置貨位。完成后按“Ctrl + S”或工具欄的“ ”存盤。注意事項1、 子庫存“名稱”存盤后不能夠再修改，提請慎重。設(shè)置貨位貨位是子庫位里更小的單位，一個子庫位下可以包含若個貨位。路徑成本管理模塊：設(shè)置/彈性域/鍵/值打開“值”菜單，在 “名稱”欄輸入“INV-貨位”，如下圖：貨位值集點“查找”進入如下界面：貨位在上圖中點右上角“”進新建貨位，如貨位不使用，可以在上圖中輸入失效日期。貨位新建后，進入新建庫位菜單，把貨位掛入相應(yīng)的子庫位下。設(shè)置賬戶別名賬戶別名：主要用于處理除正常采購接收入庫、完工入庫、生產(chǎn)發(fā)料、銷售出庫等庫存業(yè)務(wù)以外經(jīng)常發(fā)生的出入庫業(yè)務(wù)，倉庫操作人員無需要了解財務(wù)知識，只需根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來選擇不同的賬戶別名類型即可。注意：倉庫操作人員切勿選擇錯誤，如果出現(xiàn)新業(yè)務(wù)或不清楚，一定先咨詢財務(wù)部相關(guān)人員后再處理。xxxx當(dāng)前使用的賬戶別名如下:序號倉庫名稱說明賬戶賬戶說明1庫存初始化庫存初始化10.00000000.00000.000.00000無2樣品-市場市場部領(lǐng)用、返回樣品10.21810000.20300.000.02024預(yù)提費用3樣品-產(chǎn)品產(chǎn)品部開發(fā)部領(lǐng)用、返回樣品10.51412200.20200.000.00000管理費用-開發(fā)費4樣品-深圳深圳辦事處領(lǐng)用、返回樣品10.51313000.00000.101.00000營業(yè)費用-業(yè)務(wù)宣傳費5樣品-上海上海辦事處領(lǐng)用、返回樣品10.51313000.00000.102.00000營業(yè)費用-業(yè)務(wù)宣傳費6樣品-蘇州蘇州辦事處領(lǐng)用、返回樣品10.51313000.00000.103.00000營業(yè)費用-業(yè)務(wù)宣傳費7樣品-濟南濟南辦事處領(lǐng)用、返回樣品10.51313000.00000.107.00000營業(yè)費用-業(yè)務(wù)宣傳費8樣品-南京南京辦事處領(lǐng)用、返回樣品10.51313000.00000.104.00000營業(yè)費用-業(yè)務(wù)宣傳費9樣品-京津京津辦事處領(lǐng)用、返回樣品10.51313000.00000.105.00000營業(yè)費用-業(yè)務(wù)宣傳費10樣品-成都成都辦事處領(lǐng)用、返回樣品10.51313000.00000.106.00000營業(yè)費用-業(yè)務(wù)宣傳費11售后服務(wù)售后服務(wù)領(lǐng)用、返回10.21810000.20100.000.02008預(yù)提費用12采購調(diào)換將不良品發(fā)往供應(yīng)商調(diào)換出庫、返回10.14010200.00000.000.00000原材料-退換材料13盤存調(diào)整盤盈盤虧調(diào)整10.51411400.00000.000.00000管理費用-存貨盤盈14車間工序報廢車間生產(chǎn)工序中發(fā)生報廢10.41010600.00000.000.00000生產(chǎn)成本-報廢15庫存物資報廢庫存物料報廢10.41010100.00000.000.00000生產(chǎn)成本-直接材料16模具領(lǐng)用出庫設(shè)備部領(lǐng)用模具出庫10.42011300.00000.000.00000制造費用-低值易耗品17模具數(shù)量管理模具進費用庫的入庫、報廢10.00000000.00000.000.00000無路徑成本管理模塊：設(shè)置/賬戶分配/賬戶別名操作說明點擊工具欄的“+”或通過鍵盤操作“Ctrl+”即可增加新的賬戶別名。別名：輸入要增加的賬戶別名，名稱盡量簡潔易懂。說明：輸入賬戶別名的描述。賬戶：輸入正確的賬戶，注意：按財務(wù)部相關(guān)人員審批后的賬戶增加。保存：完成后按“Ctrl + S”或工具欄的“ ”存盤。注意事項注意賬戶設(shè)置的正確性。設(shè)置工單類型設(shè)置工單類型用于區(qū)分不同的車間作業(yè)類型，也可以將任務(wù)按成本中心分組。對于xxxx來講，按業(yè)務(wù)需要設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)離散及非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)工單類型。路徑成本管理模塊：設(shè)置/帳戶分配/WIP工單類型操作說明分類：按工單類型的編碼規(guī)則輸入任務(wù)分類。說明：輸入工單類型的詳細(xì)描述。類型：選擇“標(biāo)準(zhǔn)離散”或“非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)”，各類型應(yīng)用區(qū)別如下： 標(biāo)準(zhǔn)離散：用于正常的生產(chǎn)計劃下達(dá)的車間任務(wù)。 非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)：用于改裝、返修等。賬戶： 左邊為估價賬戶，右邊為差異賬戶。物料：通常為資產(chǎn)賬戶，可用于跟蹤物料成本。在將物料發(fā)放至任務(wù)或計劃時，借記此賬戶；在完成任務(wù)或計劃的裝配件、結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時，貸記此賬戶。任務(wù)關(guān)閉時，借方金額與結(jié)束任務(wù)轉(zhuǎn)出的貸方金額之差轉(zhuǎn)入“差異賬戶”。物料間接費用：通常為資產(chǎn)賬戶，可用于跟蹤物料間接費用（間接費用）成本。在將含物料間接費用的物料發(fā)放至任務(wù)時，借記此賬戶；在完成任務(wù)的裝配件、結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時，沖減此賬戶。xxxx暫未使用此賬戶。資源：通常為資產(chǎn)賬戶，可用于跟蹤資源成本。在xxxx主要用于核算直接人工費用。在任務(wù)移動或完工時，將資源計入任務(wù)，借記此賬戶；在完成任務(wù)的裝配件、結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時，貸記此賬戶。任務(wù)關(guān)閉時，借方金額與結(jié)束任務(wù)轉(zhuǎn)出的貸方金額之差轉(zhuǎn)入“差異賬戶”。外協(xié)加工：通常為資產(chǎn)賬戶，可用于跟蹤外協(xié)加工成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計算方法的情況下，在 PO模塊中接收外協(xié)任務(wù)時，按標(biāo)準(zhǔn)成本或采購訂單成本借記此賬戶；在完成任務(wù)的裝配件、結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時，按標(biāo)準(zhǔn)成本貸記此賬戶。在使用平均成本計算方法的情況下，在通過外協(xié)加工工序移動任務(wù)或重復(fù)性計劃裝配件時，按資源的預(yù)定義比率或采購訂單成本借記此賬戶。 制造費用：通常為資產(chǎn)賬戶，主要用于核算車間發(fā)生的間接費用。在任務(wù)移動或完工時，將資源計入任務(wù)，借記此賬戶；在完成任務(wù)的裝配件、結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會計期時，貸記此賬戶。任務(wù)關(guān)閉時，借方金額與結(jié)束任務(wù)轉(zhuǎn)出的貸方金額之差轉(zhuǎn)入“差異賬戶”。標(biāo)準(zhǔn)成本：此賬戶用于在產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本更新時，會將所有基本標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)整的總額記入此賬戶，xxxx不使用。過渡/費用：暫未使用。完成成本來源：選擇“系統(tǒng)計算“，是指裝配件成本來源于材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)，而不是預(yù)定義的標(biāo)準(zhǔn)成本。系統(tǒng)選項：選擇“使用實際資源“與“完成成來源”欄配套使用。注意事項各個賬戶的設(shè)置直接影響到車間任務(wù)從發(fā)料到完工及任務(wù)關(guān)閉產(chǎn)生分錄的正確性，尤其是物料賬戶、物料差異賬戶。成本維護xxxx庫存組織使用加權(quán)平均成本核算方式，物料成本動態(tài)變化的，即系統(tǒng)在庫存事物處理（入庫）后，會對原庫存成本與事物處理成本進行加權(quán)平均計算出當(dāng)前的庫存成本。庫存成本更新方式有以下幾個方面：1 對于采購件、外購成品以采購訂單入庫的單價為入庫成本；2 對自制成品件、自制子裝配件以標(biāo)準(zhǔn)離散任務(wù)完工入庫時按任務(wù)標(biāo)準(zhǔn)定額及發(fā)料成本進行結(jié)轉(zhuǎn)成本；3 對所有的物料（包采購件、外購成品、自制件）都可以通過雜項入庫時輸入入庫成本進庫存計價；4 通過平均成本更新法對物料成本進行更新，對于采購件、外購成品還可以通過傳送發(fā)票差異的方式來更新庫存成本。對于xxxx成本維護主要包括以下兩個方面內(nèi)容：1、 物料的平均成本更新；2、 采購件、外購成品的采購發(fā)票差異傳送到庫存平均成本更新維護路徑成本管理模塊：物料成本/平均成本更新/更新成本操作說明點擊“更新成本”菜單，進入如下界面：平均成本更新主界面日期：是指定進行平均成本更新日期；類型：選擇“平均成本更新”；類源：不使用； 調(diào)整賬戶：輸入平均成本更新默認(rèn)的差異調(diào)整賬戶（10.41010500.00000.000.00000）；更改%：xxxx不使用；物料：輸入要進行平均成本更新物料編碼；新平均成本：輸入更新的成本；在“備注”欄可以輸入進行平均成本更新原因，如下圖所示：平均成本更新輸入界面點上圖右下角“成本要素“，進入下圖，可以看當(dāng)前平均成本與新平均成本，及當(dāng)前庫存數(shù)量、庫存價值等信息平均成本更新要素 層：這一欄有兩個選擇：“此“與”上一個“，”此“表示當(dāng)前庫存成本；”上一個“表示上一層物料成本，使用系統(tǒng)默認(rèn)值，不允改動； 成本要素：表示要更新物料的成本要素；在圖“平均成本更新輸入界面“輸入更新值后，確認(rèn)無誤后按“保存”或按“CTRL+S”，平均成本更新執(zhí)行完畢注意事項1、對于平均成本不允許手工更新成本，只可以通過平均更新的方式來對物料成本進行更新。2、xxxx使用平均成本更新方式來進行物料成本更新的業(yè)務(wù)主要有：其一是針對離散任務(wù)定額用量錯誤，并且相應(yīng)的離散任務(wù)已關(guān)閉，而導(dǎo)致自制產(chǎn)成品或半成品成本結(jié)轉(zhuǎn)錯誤，這時如需調(diào)整物料成本，使用此種方式來處理。其二是針對新定義的用來改裝成新產(chǎn)品的物料，這時需要使用平均成本更新方式對此物料預(yù)定義成本，再下非標(biāo)改裝離任務(wù)。將發(fā)票差異傳送至庫存估價賬戶路徑成本管理模塊：物料成本/平均成本更新/傳送發(fā)票差異 操作說明點擊“傳送發(fā)票差異”菜單，如下圖：傳送發(fā)票差異請求上圖參數(shù)說明：傳送說明；可以輸入本次傳送發(fā)票差異備注說明信息，以作系統(tǒng)審計線索；物料范圍：用于選擇進行傳送發(fā)票差異的物料區(qū)間范圍或選定特定物料來進行更新；類別集：用于選擇按物料類別集進行發(fā)票差異傳送；發(fā)票選項：可以選擇特定的發(fā)票產(chǎn)生的差異進行傳送或所用發(fā)票產(chǎn)生的差異進行傳送庫估價賬戶。調(diào)整賬戶：用于輸入發(fā)票差異賬戶（IPV賬戶），xxxxIPV差異賬戶為10.14310000. 00000. 000. 00000發(fā)票截止日期：選擇進行發(fā)票差異產(chǎn)生的日期范圍。自動更新：使用系統(tǒng)默認(rèn)選項“是”。 選擇上面的參數(shù)后，點“確定”進行運行請求。注意事項xxxx有發(fā)票差異生產(chǎn)的主要有采購件與外購成品，在其操作過程中應(yīng)注意以下幾點：1 在執(zhí)行“發(fā)票差異傳送”前，其采購訂單與發(fā)票匹配結(jié)果一定要會創(chuàng)建會計分錄，并運行“將應(yīng)付賬款傳送至總賬”把發(fā)票傳送到總賬模塊。2 在實際操作過程中，可能會存在有發(fā)票差異無庫存的現(xiàn)象（因發(fā)票差異傳送時庫存已用完），對于這種情況月末把這部分差異通過在總賬手工結(jié)轉(zhuǎn)出來，分配到本期銷售成本中。3 在把發(fā)票差異傳送至庫存估價賬戶后，發(fā)票差異會平均分配給有庫存的相關(guān)物料。車間任務(wù)關(guān)閉任務(wù)檢查在任務(wù)關(guān)閉以前，需要對任務(wù)的發(fā)料以及完工成品進行確認(rèn)，查看是否有異?，F(xiàn)象。任務(wù)發(fā)料情況查詢路徑：成本管理模塊：離散任務(wù)/查看離散任務(wù)輸入任務(wù)號（也可以按裝配件編碼、日期、任務(wù)狀態(tài)等條件查詢），點擊“查找” 離散任務(wù)查詢界面 點擊右下解“組件”，查看任務(wù)所需物料的需求和實際發(fā)料的詳細(xì)數(shù)量信息，如下圖：離散任務(wù)組件詳細(xì)界面如果物料的“要求”數(shù)量和“已發(fā)料”數(shù)量不等，則要去車間查找原因，是BOM不準(zhǔn)確，還是未及時發(fā)料，還是實際損耗需要超額領(lǐng)料等，明確后才可關(guān)閉任務(wù)，否則會導(dǎo)致大量不明原因差異。WIP值匯總查詢主要查看任務(wù)發(fā)料價值、完工轉(zhuǎn)出價值以及作業(yè)關(guān)閉差異和在制品更新差異。在任務(wù)關(guān)閉以前通過查看凈活動值可反映出任務(wù)產(chǎn)生的差異情況，關(guān)閉后凈活動值就轉(zhuǎn)化為作業(yè)關(guān)閉差異。路徑：成本管理模塊 查看事物處理/WIP值匯總輸入需要查詢的任務(wù)號（也可按裝配件編碼、任務(wù)狀態(tài)等條件查詢），點擊“查找”。然后點擊“值匯總”，如果要看明細(xì)則點擊“分配”。發(fā)生成本：為任務(wù)實際發(fā)料價值；沖減成本：為完工產(chǎn)品按任務(wù)標(biāo)準(zhǔn)用量成本轉(zhuǎn)出價值；凈活動：實際發(fā)料成本-完工轉(zhuǎn)出成本。注意：任務(wù)關(guān)閉前，關(guān)注凈活動的價值大小，凈活動發(fā)生值有很多種原因引起，例如發(fā)料數(shù)量與需求數(shù)量不一致，存在多發(fā)少發(fā)、超領(lǐng)等情況。成本管理人員要及時查明原因，能夠更正的通知相關(guān)部門人員予以更正，降低或消除差異，然后關(guān)閉任務(wù)。任務(wù)關(guān)閉路徑成本模塊：離散任務(wù)/關(guān)閉離散任務(wù)/關(guān)閉離散任務(wù)（表單）可按照任務(wù)、類型、任務(wù)狀態(tài)選擇要關(guān)閉的任務(wù)?；蛘哌x擇狀態(tài)為“完成-不計費”的任務(wù)。按任務(wù)狀態(tài)“完成-不計費”查詢離散任務(wù)，點擊“查找”，進入下界面：查詢離散任務(wù)結(jié)果光標(biāo)移到頂端菜單“工具T”列，選擇“關(guān)閉（C）”，出現(xiàn)“關(guān)閉離散任務(wù)請求”窗口； 離散任務(wù)關(guān)閉界面 選擇報表類型：匯總：系統(tǒng)報表會列出每項任務(wù)，同時包括任務(wù)題頭、期初至今匯總和累計至今匯總等信息；還會列出每項任務(wù)的基本賬戶值匯總。使用計劃起始數(shù)量的詳細(xì)資料：系統(tǒng)會按任務(wù)的初始計劃量列出每項任務(wù)，以便計算物料的用量差異。明細(xì)報表包括以下內(nèi)容：任務(wù)題頭、物料、資源、基于資源和基于移動的間接制造成本、完成、報廢和任務(wù)關(guān)閉差異等事務(wù)處理；還包括期初至今和累計至今的匯總信息。 使用實際完成數(shù)量的詳細(xì)資料：系統(tǒng)會按任務(wù)的實際完成量列出每項任務(wù)，以便計算物料的用量差異。明細(xì)報表包括以下內(nèi)容：任務(wù)題頭、物料、資源、基于資源和基于移動的間接制造成本、完成、報廢和任務(wù)關(guān)閉差異等事務(wù)處理；還包括期初至今和累計至今的匯總信息。 無報表：系統(tǒng)不打印報表。實際關(guān)閉日期：輸入任務(wù)關(guān)閉的日期。注意：當(dāng)月完工任務(wù)最好當(dāng)月關(guān)閉，月初結(jié)賬前關(guān)閉上月完工任務(wù)時，注意修改日期。提交日期：系統(tǒng)當(dāng)前日期。點擊“確定”。系統(tǒng)會提交任務(wù)關(guān)閉的程序，程序運行完成后，任務(wù)狀態(tài)更改為“關(guān)閉”。經(jīng)常性錯誤監(jiān)控對于經(jīng)常性錯誤監(jiān)控，是成本管理人員的每日例行工作。必須高度重視，及時發(fā)現(xiàn)問題，避免重大錯誤發(fā)生。以保障成本核算準(zhǔn)確，并使分析建立在正常合理的基礎(chǔ)之上。零成本交易監(jiān)控零成本交易xxxx庫存組織已對負(fù)庫存加以限定，即系統(tǒng)無庫存，不允對其物料發(fā)料、雜項出庫、銷售出庫等，在此基礎(chǔ)上很大程度地控制了零成本事物交易；但還有以下三個方面需加以監(jiān)控，以避免零成本交易的產(chǎn)生。1 對于采購件或外購成品的采購訂單入庫必須有單價才可以入庫。2 對于新物料并無成本的在做雜項入庫時，一定要輸入入庫成本才可以入庫。3 對于新物料編碼用來下達(dá)改裝任務(wù)的產(chǎn)成品，必須先預(yù)定義成本，才可以對其改裝任務(wù)進行完工入庫。物料零成本監(jiān)控可通過兩種方式查詢零成本物料：方法一：查詢路徑：成本管理模塊 物料成本/物料成本零成本物料查詢選擇“僅限于零成本物料”，點擊“查找”?？梢詫?dǎo)出存為EXCELL文件方法二：報表-基本成本報表路徑：成本管理模塊：報表/成本/物料選擇“單個請求”，點擊“確定”，選擇“基本成本報表”。報表排序選項：“物料”；僅限于零成本：選擇“是”；成本類型：選擇“平均”；匯率：點擊值列表，自動填充為“1”。然后點擊“確定”，“提交”。查看報表運行結(jié)果：零成本交易監(jiān)控零成本交易監(jiān)控通過運行腳本“零成本交易監(jiān)控”監(jiān)控是否存在零成本交易，以便及時發(fā)現(xiàn)與更正零成本交易。 零成本交易監(jiān)控結(jié)果物料成本差異異常監(jiān)控發(fā)票價格差異監(jiān)控通過“發(fā)票價格差異報表”及應(yīng)付模塊的“查看會計行”來監(jiān)控發(fā)票價格差異發(fā)生的明細(xì)以及超異常情況。路徑：成本管理模塊：請求/發(fā)票價格差異報表發(fā)票價格差異報表車間發(fā)料異常監(jiān)控通過“車間任務(wù)發(fā)料異常報表”監(jiān)控是否存在任務(wù)多發(fā)料、少發(fā)料、未發(fā)料的情況。尤其對于已完成的任務(wù)，要通要此報表檢查，對異常原因進行明確責(zé)任后，再將任務(wù)狀態(tài)改“完成-不計費”，才可以關(guān)閉任務(wù)。參數(shù)：選擇任務(wù)范圍；供應(yīng)類型：推式或工序拉式；供應(yīng)子庫：選擇供應(yīng)子庫范圍超領(lǐng)比率大于0-99：輸入超領(lǐng)數(shù)量大于某一比率的值。車間任務(wù)發(fā)料異常報表成本差異分析差異分析差異類型差異帳戶差異來源、特點差異分析責(zé)任部門發(fā)票價差（IPV）10.14310000.00000.000.00000xxxx.材料采購差異.無.無.無開票數(shù)量*（發(fā)票單價-采購單價）按物料、采購訂單統(tǒng)計借方（正數(shù)）為超支差異，貸方（負(fù)數(shù)）為節(jié)約差異可通過“發(fā)票價格差異報表”分析發(fā)生額明細(xì)。資材部車間任務(wù)用料差異10.41010400.00000.000.00000xxxx.生產(chǎn)成本-用量差異.無.無.無發(fā)料成本*（實際用量-標(biāo)準(zhǔn)用量）按物料、工單統(tǒng)計借方（正數(shù)）為超支差異，貸方（負(fù)數(shù)）為節(jié)約差異通過查詢“WIP分配”分析明細(xì)車間BOM制定部門使用替代物料平均成本更新差異10.41010500.00000.000.00000xxxx.生產(chǎn)成本-更新差異.無.無.無庫存現(xiàn)有量*（更新后單位平均成本-更新前單位平均成本）按物料統(tǒng)計借方（正數(shù)）為不利差異，貸方（負(fù)數(shù)）為有利差異通過查詢“物料分配”分析明細(xì)BOM制定部門：BOM不準(zhǔn)確發(fā)票差異（IPV）可以通過“傳送發(fā)票價格差異”請求把發(fā)票差異傳送到庫存估價賬戶。庫存轉(zhuǎn)賬至總賬成本核算涉及的會計分錄在ERP系統(tǒng)中，會計信息是隨著業(yè)務(wù)的發(fā)生即時產(chǎn)生的，其準(zhǔn)確性依賴于相關(guān)設(shè)置的正確性，業(yè)務(wù)處理的正確性。在Oracle ERP 系統(tǒng)中各業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)產(chǎn)生的會計分錄匯總?cè)缦?xxxx公司編號業(yè)務(wù)類型會計分錄備注01采購接收借：100.物資采購 貸：100.應(yīng)計負(fù)債 退貨產(chǎn)生相反分錄接收數(shù)量*訂單價格02訂單入庫借：100.原材料/外購成品 貸：100.物資采購?fù)素洰a(chǎn)生相反分錄入庫數(shù)量*訂單價格入庫數(shù)量*訂單價格03發(fā)票匹配借：100.應(yīng)計負(fù)債借：100.應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅金借/貸：100.材料成本差異 發(fā)票價差 貸：100.應(yīng)付賬款 發(fā)票數(shù)量*訂單價格入庫數(shù)量*(發(fā)票單價-訂單價格) 借方超支，貸方節(jié)約發(fā)票數(shù)量*發(fā)票價格+稅金04賬戶別名入庫借：100.原材料貸：100.別名賬戶對于非生產(chǎn)領(lǐng)料、供應(yīng)商免費贈送物料、盤點處理等是通過特定賬戶別名處理05賬戶別名出庫借：100.別名賬戶貸：100.原材料06車間發(fā)料借：100.生產(chǎn)成本直接材料貸：100.原材料拉式發(fā)料與推式發(fā)料產(chǎn)生會計信息相同。07任務(wù)完工入庫借：100.庫存商品/自制半成品貸：100.生產(chǎn)成本 -直接材料08成本更新借/貸：100.原材料/庫存商品貸/借：100.材料成本差異-成本更新差異09銷售出庫借：100.主營業(yè)務(wù)成本貸：100.庫存商品過賬前檢查說明路徑：成本管理模塊：會計關(guān)閉周期/庫存會計期 光標(biāo)移到結(jié)賬會計周期，點擊“待定”，查看“要求解決方法”欄內(nèi)容，如果“未加工物料”、“未計成本物料”、“待定在制品成本計算”等項目中不為“0“，則要根據(jù)相關(guān)內(nèi)容查找原因，予以解決；各項為”0“，則可以執(zhí)行“庫存過賬”。注意：對于存在“未計成本物料”，通常等待幾分鐘后，系統(tǒng)會自動運行成本管理器，將未計成本物料進行創(chuàng)建會計分錄處理。如果否，則需要檢查“成本管理器”是否有效，或查找其他原因。庫存過賬前提：執(zhí)行過業(yè)務(wù)完整性檢查和上步檢查工作。路徑成本管理模塊：會計關(guān)閉周期/總賬傳送操作說明日期：輸入要過賬業(yè)務(wù)所在會計期的最后一天，建議庫存每月匯總一次過賬，這里的日期輸入結(jié)賬月份最后一天。本期：系統(tǒng)自動填充過賬戶月份。說明：輸入過賬產(chǎn)生憑證摘要。點擊“確定”，“提交”。打開/關(guān)閉庫存周期關(guān)閉周期前注意事項庫存會計周期關(guān)閉前一定要檢查以下工作：1、 倉庫、車間當(dāng)月業(yè)務(wù)是否處理完畢；2、 當(dāng)月已完工的任務(wù)是否關(guān)閉；3、 庫存接口業(yè)務(wù)是否已全部通過；4、 系統(tǒng)是否有待定事物處理、如：待定接收、是否有未計成本業(yè)務(wù)等；5、 核對“原材料”、“自制半成品”、“庫存商品”、“發(fā)出商品”、“物資采購”等等賬戶發(fā)生額及余額。6、 是否當(dāng)月開票已完成，并打印“主營業(yè)務(wù)收入及成本明細(xì)表”核對收入成本是否匹配，報表收入、成本合計是否與總賬相等核對方法如下：序號 總賬賬戶核對發(fā)生額核對余額1原材料、自制半成品、發(fā)出商品、庫存商品物料帳戶分配匯總物料帳戶分配明細(xì)期間結(jié)算值匯總事務(wù)處理歷史記錄匯總帳戶分析 - 子分類帳明細(xì)（180 個字符）試算表 - 明細(xì)2生產(chǎn)成本-直接材料WIP 帳戶分布報表WIP 帳戶匯總報表車間材料領(lǐng)用明細(xì)表WIP值報表月度生產(chǎn)成本余額表帳戶分析 - 子分類帳明細(xì)（180 個字符）試算表-明細(xì)3主營業(yè)務(wù)成本物料帳戶分配匯總物料賬戶分配明細(xì)主營業(yè)務(wù)收支與成本明細(xì)表帳戶分析 - 子分類帳明細(xì)（180 個字符）4物資采購接收帳戶分配報表帳戶分析 - 子分類帳明細(xì)（180 個字符）5賬戶別名科目物料帳戶分配匯總物料賬戶分配明細(xì)賬戶別名事物處理明細(xì)表帳戶分析 - 子分類帳明細(xì)（180 個字符）在確認(rèn)以上情況沒有問題，才可執(zhí)行“關(guān)閉庫存會計期”。打開/關(guān)閉庫存會計周期注意：庫存會計周期一經(jīng)關(guān)閉，將不可以再打開。提請慎重，勿必按以上要求進行檢查，確保正確無誤。路徑成本管理模塊：會計關(guān)閉周期/庫存會計期操作說明打開庫存會計期：將光標(biāo)移到要打開周期行，點擊“更改狀態(tài)”，系統(tǒng)會提示你“是否打開這一期？”，點擊“確定”。注意：通常要求在每月1日打開庫存會計周期。關(guān)閉庫存會計期：將光標(biāo)移到要打開周期行，點擊“更改狀態(tài)”，選擇“已關(guān)閉（O）（不可沖銷），點擊“確定”。系統(tǒng)會提交一周期關(guān)閉的并發(fā)程序，周期狀態(tài)改為“正在處理“，程序完成后，周期狀態(tài)改為“已關(guān)閉”。查詢物料成本查詢物料成本查詢路徑：成本管理模塊：物料成本/物料成本 點擊“物料成本”，進入如下界面：查詢物料成本界面物料： 輸入需要查找的物料編碼；成本類型：選擇“平均”；類別集：可以輸入類別集點擊“查找”，如下圖：成本查詢結(jié)果成本更新歷史記錄查詢路徑：成本管理模塊：物料成本/物料成本歷史記錄點擊菜