決算附件5會(huì)計(jì)報(bào)表附注

附件5：會(huì)計(jì)報(bào)表附注內(nèi)容提要企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定披露附注信息。其中：中央管理企業(yè)集團(tuán)除按規(guī)定向財(cái)政部上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)等內(nèi)容外，還應(yīng)上報(bào)企業(yè)合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表附注。附注主要包括下列內(nèi)容：一、企業(yè)的基本情況（一）企業(yè)歷史沿革、注冊(cè)地、組織形式和總部地址。（二）企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和主要業(yè)務(wù)板塊。（三）母公司以及集團(tuán)最終母公司的名稱(chēng)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 編制的財(cái)務(wù)報(bào)表是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，不重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)可以不披露。在披露重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)披露重要會(huì)計(jì)政策的確定依據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的計(jì)量基礎(chǔ)，以及會(huì)計(jì)估計(jì)中所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素。 五、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與會(huì)計(jì)政策變更有關(guān)的下列信息：1.會(huì)計(jì)政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和原因。2.當(dāng)期和各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的項(xiàng)目名稱(chēng)和調(diào)整金額。3.無(wú)法進(jìn)行追溯調(diào)整的，說(shuō)明該事實(shí)和原因以及開(kāi)始應(yīng)用變更后的會(huì)計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)、具體應(yīng)用情況。（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與會(huì)計(jì)估計(jì)變更有關(guān)的下列信息：1.會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因。2.會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)當(dāng)期和未來(lái)期間的影響數(shù)。3.會(huì)計(jì)估計(jì)變更的影響數(shù)不能確定的，披露這一事實(shí)和原因。（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與前期重大差錯(cuò)更正有關(guān)的下列信息：1.前期重大差錯(cuò)的性質(zhì)。2.各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的項(xiàng)目名稱(chēng)和更正金額。3.無(wú)法進(jìn)行追溯重述的，說(shuō)明該事實(shí)和原因以及對(duì)前期重大差錯(cuò)開(kāi)始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。 六、稅項(xiàng)說(shuō)明企業(yè)適用的主要稅種及稅率，以及具體的納稅情況，涉及稅收優(yōu)惠的，還需說(shuō)明優(yōu)惠稅負(fù)情況及相關(guān)批文。七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表（一）本年納入合并報(bào)表范圍的子企業(yè)基本情況。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列格式披露納入報(bào)表合并范圍的全部子企業(yè)主要情況；大型企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表范圍可以披露到二級(jí)子企業(yè)，集團(tuán)所屬重要子企業(yè)不分級(jí)次全部披露：序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)級(jí)次企業(yè)類(lèi)型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本持股比例享有的表決權(quán)投資額取得方式注：企業(yè)類(lèi)型：1.境內(nèi)非金融子企業(yè)，2.境內(nèi)金融子企業(yè)，3.境外子企業(yè)，4.事業(yè)單位，5.基建單位取得方式：1.投資設(shè)立，2.同一控制下的企業(yè)合并，3.非同一控制下的企業(yè)合并，4.其他（二）母公司擁有被投資單位表決權(quán)不足半數(shù)但能對(duì)被投資單位形成控制的原因。序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)持股比例享有的表決權(quán)注冊(cè)資本投資額級(jí)次納入合并范圍原因（三）母公司直接或通過(guò)其他子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)但未能對(duì)其形成控制的原因。序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)持股比例享有的表決權(quán)注冊(cè)資本投資額級(jí)次未納入合并范圍原因（四）子公司所采用的會(huì)計(jì)政策與母公司不一致的，母公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的處理方法。說(shuō)明境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、基建單位和事業(yè)單位納入合并范圍的情況及合并方法。子公司的特殊會(huì)計(jì)政策。對(duì)納入合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司與母公司會(huì)計(jì)政策不一致且未進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)說(shuō)明子公司采用的特殊會(huì)計(jì)政策、未調(diào)整的原因及其對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。（五）子公司與母公司會(huì)計(jì)期間不一致的，母公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的處理方法。（六）本年不再納入合并范圍的原子公司。說(shuō)明原子公司的名稱(chēng)、注冊(cè)地、業(yè)務(wù)性質(zhì)、母公司的持股比例和表決權(quán)比例，本年不再成為子公司的原因。原子公司在處置日和上一會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)負(fù)債表日資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的金額以及本年年初至處置日的收入、費(fèi)用和利潤(rùn)的金額。（七）本年新納入合并范圍的主體。說(shuō)明本年新納入合并范圍子公司、特殊目的主體、通過(guò)受托經(jīng)營(yíng)或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體名稱(chēng)及其年末凈資產(chǎn)、本年凈利潤(rùn)。（八）本年發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并情況。說(shuō)明合并日的確定依據(jù)、支付的對(duì)價(jià)及被合并方的賬面凈資產(chǎn)，并披露被合并方自合并當(dāng)年年初至合并日的收入、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等情況。公司名稱(chēng)合并日賬 面凈資產(chǎn)交易對(duì)價(jià)實(shí)際控制人本年初至合并日的相關(guān)情況收入凈利潤(rùn)現(xiàn)金凈增加額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~（九）本年發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并情況。企業(yè)發(fā)生非同一控制下購(gòu)買(mǎi)、出售股權(quán)而增加或減少子公司的，說(shuō)明購(gòu)買(mǎi)日或出售日的確定方法、合并日相關(guān)交易公允價(jià)值的確定方法、商譽(yù)的金額及其計(jì)算方法。公司名稱(chēng)合并日賬面凈資產(chǎn)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值交易對(duì)價(jià)商譽(yù)金額確定方法金額確定方法（十）本年發(fā)生的反向購(gòu)買(mǎi)。企業(yè)以發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)等方式構(gòu)成反向購(gòu)買(mǎi)的，應(yīng)說(shuō)明判斷構(gòu)成反向購(gòu)買(mǎi)的依據(jù)、企業(yè)合并成本的確定方法、合并中確認(rèn)的商譽(yù)或計(jì)入當(dāng)期的損益的計(jì)算方法。購(gòu)買(mǎi)方（借殼方）判斷構(gòu)成反向購(gòu)買(mǎi)的依據(jù)合并成本的確定方法合并中確認(rèn)的商譽(yù)或計(jì)入當(dāng)期的損益的計(jì)算方法（十一）本年發(fā)生的吸收合并。應(yīng)分別同一控制下和非同一控制下的吸收合并，披露并入的主要資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及其金額。吸收合并的類(lèi)型并入的主要資產(chǎn)并入的主要負(fù)債同一控制下吸收合并項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額非同一控制下吸收合并項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額（十二）子公司向母公司轉(zhuǎn)移資金的能力受到嚴(yán)格限制的情況。（十三）作為子公司納入合并范圍的特殊目的主體或通過(guò)受托經(jīng)營(yíng)或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)活動(dòng)等。名稱(chēng)與公司主要業(yè)務(wù)往來(lái)在合并報(bào)表內(nèi)確認(rèn)的主要資產(chǎn)、負(fù)債年末余額八、合并財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明企業(yè)對(duì)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及其項(xiàng)目列示的順序，采用文字和數(shù)字描述相結(jié)合的方式進(jìn)行披露。報(bào)表重要項(xiàng)目的明細(xì)金額合計(jì)，應(yīng)當(dāng)與報(bào)表項(xiàng)目金額相銜接。（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）（一）交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值1交易性債券投資2交易性權(quán)益工具投資3指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)4衍生金融資產(chǎn)5套期工具6其他合計(jì)注：說(shuō)明有限售條件或變現(xiàn)方面有其他重大限制的交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目及其金額。（二）應(yīng)收票據(jù)種類(lèi)年末余額年初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)注：說(shuō)明已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票。（三）應(yīng)收賬款種類(lèi)年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合1組合2組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)-注：賬面余額中的比例按年末該類(lèi)應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類(lèi)應(yīng)收賬款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該類(lèi)應(yīng)收賬款金額計(jì)算。1.按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款（1）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：賬齡年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以?xún)?nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)-注：賬齡劃分根據(jù)企業(yè)具體情況確定。（2）組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：組合名稱(chēng)年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)組合1組合2合計(jì)-注：填寫(xiě)具體組合名稱(chēng)。（3）組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：組合名稱(chēng)年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備組合1組合2合計(jì)注：填寫(xiě)具體組合名稱(chēng)。2單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款（1）年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：債務(wù)人名稱(chēng)年末余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提理由合計(jì)-（2）年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：債務(wù)人名稱(chēng)年末余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提理由合計(jì)-3.本年轉(zhuǎn)回或收回情況債務(wù)人名稱(chēng)轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合計(jì)-注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對(duì)本年通過(guò)重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。4.本報(bào)告期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況債務(wù)人名稱(chēng)應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷(xiāo)金額核銷(xiāo)原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計(jì)-（四）預(yù)付款項(xiàng)1.預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1年以?xún)?nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)-2.賬齡超過(guò)一年的大額預(yù)付款項(xiàng)情況：債權(quán)單位債務(wù)單位年末賬面余額賬齡未結(jié)算的原因小 計(jì)（五）其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款參照應(yīng)收賬款披露。（六）存貨1.存貨分類(lèi) 項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）其他合計(jì)注：其他項(xiàng)中應(yīng)說(shuō)明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲(chǔ)備的情況，包括土地儲(chǔ)備的面積、本年增加及土地儲(chǔ)備年末余額。年末消耗性生物資產(chǎn)情況項(xiàng)目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、種植業(yè)其中：1二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1三、林業(yè)其中：1四、水產(chǎn)業(yè)其中：1合計(jì)注：說(shuō)明消耗性生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量。2.存貨年末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額的，應(yīng)予以披露。（七）其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目年末余額年初余額1合計(jì)（八）可供出售金融資產(chǎn)項(xiàng)目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值1可供出售債券2可供出售權(quán)益工具3其他合計(jì)注：本期將持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)的，本期重分類(lèi)的金額_元，該金額占重分類(lèi)前持有至到期投資總額的比例_ %。（九）持有至到期投資項(xiàng)目年末余額年初余額1合計(jì)（十）長(zhǎng)期應(yīng)收款項(xiàng)目年末余額年初余額融資租賃 其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益分期收款銷(xiāo)售商品分期收款提供勞務(wù)其他合計(jì)（十一）長(zhǎng)期股權(quán)投資1.長(zhǎng)期股權(quán)投資分類(lèi)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額對(duì)子公司投資對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資對(duì)其他企業(yè)投資小計(jì)減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合計(jì)2.長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)（披露期末余額最大的前10項(xiàng)）被投資單位核算方 法投資成本年初余額增減變動(dòng)年末余額在被投資單位持股比例(%)減值準(zhǔn)備本年計(jì)提減值準(zhǔn)備本年現(xiàn)金紅利合計(jì)-其中：1. 2.注：若對(duì)被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)說(shuō)明原因。3.對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資和聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資被投資單位名稱(chēng)本企業(yè)持股比例(%)年末資產(chǎn)總額年末負(fù)債總額年末凈資產(chǎn)總額本年?duì)I業(yè)收入總額本年凈利潤(rùn)一、合營(yíng)企業(yè)其中：二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)其中：注：（1）合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)存在重大差異的說(shuō)明。（2）若對(duì)被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)說(shuō)明原因。（3）若在權(quán)益法核算時(shí)未按照被投資單位賬面凈利潤(rùn)與投資股權(quán)比例確認(rèn)投資收益，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因以及影響金額。（如股權(quán)比例與享有或承擔(dān)的權(quán)益不一致、投資企業(yè)與合營(yíng)單位會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)存在重大差異、取得聯(lián)營(yíng)企業(yè)時(shí)其可辯認(rèn)凈資產(chǎn)與賬面價(jià)值存在差異等。）4.向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的有關(guān)情況向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目受限制的原因當(dāng)期累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額（十二）投資性房地產(chǎn)1.按成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額一、賬面原值合計(jì)其中：1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷(xiāo)合計(jì)其中：1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計(jì)其中：1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)五、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)注：本年折舊和攤銷(xiāo)額_。投資性房地產(chǎn)本年減值準(zhǔn)備計(jì)提額_。2.按公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn) 項(xiàng)目年初公允價(jià)值本年增加本年減少年末公允價(jià)值購(gòu) 置自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)入公允價(jià)值變動(dòng)損益處 置轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)一、成本合計(jì)其中：1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)3.其他二、公允價(jià)值變動(dòng)合計(jì)其中：1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)3.其他三、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)-其中：1.房屋、建筑物-2.土地使用權(quán)-3.其他-注：（1）披露投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的確定依據(jù)。（2）說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)改變計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因及其影響。（十三）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)分類(lèi)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額一、賬面原值合計(jì)：其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他二、累計(jì)折舊合計(jì)：其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)-其中：土地資產(chǎn)-房屋及建筑物-機(jī)器設(shè)備-運(yùn)輸工具-電子設(shè)備-辦公設(shè)備-酒店業(yè)家具-其他-四、減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他五、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)-其中：土地資產(chǎn)-房屋及建筑物-機(jī)器設(shè)備-運(yùn)輸工具-電子設(shè)備-辦公設(shè)備-酒店業(yè)家具-其他-注：說(shuō)明年末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值。（2）年末持有待售的固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目賬面價(jià)值公允價(jià)值預(yù)計(jì)處置費(fèi)用預(yù)計(jì)處置時(shí)間（十四）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)1.以成本計(jì)量項(xiàng)目年初賬面價(jià)值本年增加額本年減少額年末賬面價(jià)值一、種植業(yè)其中：1二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1三、林業(yè)其中：1四、水產(chǎn)業(yè)其中：1合計(jì)注：（1）說(shuō)明各類(lèi)生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量，如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應(yīng)披露該資產(chǎn)的類(lèi)別、取得方式和數(shù)量等。（2）說(shuō)明各類(lèi)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法、累計(jì) 折舊和減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。2.以公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目年初公允價(jià)值本年增加額本年減少額年末公允價(jià)值一、種植業(yè)其中：1二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1三、林業(yè)其中：1四、水產(chǎn)業(yè)其中：1合計(jì)（3）說(shuō)明生產(chǎn)性生物資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)情況與管理措施。（十五）油氣資產(chǎn)1.當(dāng)期在國(guó)內(nèi)和國(guó)外發(fā)生的取得礦區(qū)權(quán)益、油氣勘探和油氣開(kāi)發(fā)各項(xiàng)支出的總額。2.油氣資產(chǎn)分類(lèi)項(xiàng)目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價(jià)合計(jì)其中：1探明礦區(qū)權(quán)益2未探明礦區(qū)權(quán)益3井及相關(guān)設(shè)施二、累計(jì)折耗合計(jì)其中：1探明礦區(qū)權(quán)益2井及相關(guān)設(shè)施三、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：1探明礦區(qū)權(quán)益2未探明礦區(qū)權(quán)益3井及相關(guān)設(shè)施四、油氣資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)-其中：1探明礦區(qū)權(quán)益-2未探明礦區(qū)權(quán)益-3井及相關(guān)設(shè)施-（十六）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)分類(lèi)項(xiàng)目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價(jià)合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專(zhuān)利權(quán)非專(zhuān)利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)二、累計(jì)攤銷(xiāo)額合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專(zhuān)利權(quán)非專(zhuān)利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)三、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專(zhuān)利權(quán)非專(zhuān)利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)四、賬面價(jià)值合計(jì)-其中：軟件-土地使用權(quán)-專(zhuān)利權(quán)-非專(zhuān)利技術(shù)-商標(biāo)權(quán)-著作權(quán)-特許權(quán)-注：本年攤銷(xiāo)額_。2.計(jì)入當(dāng)期損益和確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的研究開(kāi)發(fā)支出金額項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)計(jì)入當(dāng)期損益確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)合計(jì)（十七）商譽(yù)被投資單位名稱(chēng)或形成商譽(yù)的事項(xiàng)形成來(lái)源初始金額年初余額本年增加本年減少年末余額年末減值準(zhǔn)備合計(jì)注：說(shuō)明商譽(yù)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法，詳細(xì)說(shuō)明減值原因、減值金額確認(rèn)依據(jù)。（十八）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目年初余額本年增加額本年攤銷(xiāo)額其他減少額年末余額其他減少的原因合計(jì)（十九）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷(xiāo)后的凈額列示的，按1披露；若遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列示的，按2披露。1.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷(xiāo)后的凈額列示（1）已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目年末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異一、遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備開(kāi)辦費(fèi)可抵扣虧損合計(jì)二、遞延所得稅負(fù)債交易性金融工具、衍生金融工具的估值計(jì)入資本公積的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)合計(jì)（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目年末余額年初余額可抵扣暫時(shí)性差異可抵扣虧損合計(jì)（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年份年末余額年初余額備注2xxx2xxx2xxx合計(jì)注：無(wú)法在資產(chǎn)負(fù)債表日確定全部可抵扣虧損情況的，可只填寫(xiě)能確定部分的金額及其到期年度，并在備注欄予以說(shuō)明。2.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列示（1）互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債及對(duì)應(yīng)的互抵后可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目報(bào)告年末互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)告年末互抵后的可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異報(bào)告年初互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)告年初互抵后的可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債（2）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債互抵明細(xì)項(xiàng)目本年互抵金額（二十）其他非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目年末余額年初余額合計(jì)（二十一）所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)類(lèi)別年初賬面價(jià)值本年增加額本年減少額年末賬面價(jià)值一、用于擔(dān)保的資產(chǎn)其中：1.二、其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)其中：1.合計(jì)注：資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的原因應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。（二十二）短期借款（1）短期借款分類(lèi)： 項(xiàng)目年末余額年初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計(jì)（2）已到期未償還的短期借款情況： 貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時(shí)間（天）未按期償還原因預(yù)計(jì)還款期合計(jì)-（二十三）交易性金融負(fù)債項(xiàng)目年末公允價(jià)值年初公允價(jià)值一、發(fā)行的交易性債券二、指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債三、衍生金融負(fù)債四、其他合計(jì)（二十四）應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：1.基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)3.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4.年金繳費(fèi)（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）5.失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)6.工傷保險(xiǎn)費(fèi)7.生育保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、辭退福利及內(nèi)退補(bǔ)償其中：1.因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償2.預(yù)計(jì)內(nèi)退人員支出八、其他其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付合計(jì)注：（1）企業(yè)應(yīng)說(shuō)明企業(yè)本年為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利形式、金額及其計(jì)算依據(jù)。 （2）企業(yè)應(yīng)說(shuō)明辭退福利（具體包括解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償義務(wù)、內(nèi)退職工內(nèi)退期間補(bǔ)償義務(wù)等內(nèi)容）是否折現(xiàn)，以及折現(xiàn)率的確定方法。（二十五）其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目年末余額年初余額合計(jì)（二十六）長(zhǎng)期借款1.長(zhǎng)期借款分類(lèi) 項(xiàng)目年末余額年初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計(jì)2.已到期未償還的長(zhǎng)期借款情況： 貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時(shí)間（月）未按期償還原因預(yù)計(jì)還款期合計(jì)-（二十七）應(yīng)付債券債券名稱(chēng)面值發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額年初應(yīng)付利息本年應(yīng)計(jì)利息本年已付利息年末應(yīng)付利息年末余額注：企業(yè)需說(shuō)明可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間等情況。（二十八）長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付款年末余額最大的前5項(xiàng)：項(xiàng)目年初余額年末余額合計(jì)其中：1.2.5.（二十九）預(yù)計(jì)負(fù)債說(shuō)明因存在擔(dān)保、商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同、重組義務(wù)等事項(xiàng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債的年初、年末余額及增減變動(dòng)情況。項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額棄置費(fèi)用對(duì)外提供擔(dān)保商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證重組義務(wù)辭退福利待執(zhí)行的虧損合同其他合計(jì)-（三十）其他非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目/類(lèi)別年初余額本年增加本年減少年末余額備注合計(jì)遞延收益項(xiàng)目/類(lèi)別年末余額本年增加本年減少年初余額本年返還的原因合計(jì)注：企業(yè)還應(yīng)當(dāng)在附注中披露與政府補(bǔ)助有關(guān)的下列信息：1政府補(bǔ)助的種類(lèi)及金額。2計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額。3本期返還的政府補(bǔ)助金額及原因。（三十一）實(shí)收資本 投資者名稱(chēng)年初余額本年增加本年減少年末余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）合計(jì)注：如果報(bào)告期內(nèi)有增減變動(dòng)行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng)和驗(yàn)資報(bào)告文號(hào)。（三十二）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額收入成本收入成本1主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì)2其他業(yè)務(wù)小計(jì)合計(jì)此外，還應(yīng)分項(xiàng)披露建造合同當(dāng)期確認(rèn)收入金額最大的前10項(xiàng)：合同項(xiàng)目總金額累計(jì)已發(fā)生成本累計(jì)已確認(rèn)毛利（虧損以“-”號(hào)表示）已辦理結(jié)算的價(jià)款金額固定造價(jià)合同1合計(jì)成本加成合同1合計(jì)如果企業(yè)建造合同發(fā)生預(yù)計(jì)損失，企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露建造合同當(dāng)期預(yù)計(jì)損失的原因和金額：建造項(xiàng)目預(yù)計(jì)損失金額預(yù)計(jì)損失原因備注（三十三）資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額一、壞賬損失二、存貨跌價(jià)損失三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失四、持有至到期投資減值損失五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失六、投資性房地產(chǎn)減值損失七、固定資產(chǎn)減值損失八、工程物資減值損失九、在建工程減值損失十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失十一、油氣資產(chǎn)減值損失十二、無(wú)形資產(chǎn)減值損失十三、商譽(yù)減值損失十四、其他合計(jì)（三十四）公允價(jià)值變動(dòng)收益產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源本年發(fā)生額上年發(fā)生額交易性金融資產(chǎn) 其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益交易性金融負(fù)債按公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)其他合計(jì)（三十五）投資收益1.投資收益明細(xì)情況的披露格式如下：產(chǎn)生投資收益的來(lái)源本年發(fā)生額上年發(fā)生額成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的投資收益持有至到期投資期間取得的投資收益持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益處置持有至到期投資取得的投資收益處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益其他合計(jì)2.按照權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，直接以被投資單位的賬面凈損益計(jì)算確認(rèn)投資損益的事實(shí)及原因。3.投資收益的說(shuō)明，若投資收益匯回有重大限制的，應(yīng)予以說(shuō)明；若不存在此類(lèi)重大限制，也應(yīng)做出說(shuō)明。（三十六）營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì)其中：固定資產(chǎn)處置利得無(wú)形資產(chǎn)處置利得債務(wù)重組利得非貨幣性資產(chǎn)交換利得接受捐贈(zèng) 政府補(bǔ)助其他合計(jì)政府補(bǔ)助明細(xì)： 項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額說(shuō)明合計(jì)（三十七）營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì)其中：固定資產(chǎn)處置損失無(wú)形資產(chǎn)處置損失債務(wù)重組損失非貨幣性資產(chǎn)交換損失對(duì)外捐贈(zèng)其他合計(jì)（三十八）所得稅費(fèi)用項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅遞延所得稅調(diào)整其他合計(jì)（三十九）每股收益（僅限于上市公司和證監(jiān)會(huì)已經(jīng)明確復(fù)函企業(yè)同意發(fā)行股票的擬上市公司披露）1.基本每股收益和稀釋每股收益分子、分母的計(jì)算過(guò)程。2.列報(bào)期間不具有稀釋性但以后期間很可能具有稀釋性的潛在普通股。3.在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間，企業(yè)發(fā)行在外普通股或潛在普通股股數(shù)發(fā)生重大變化的情況，如股份發(fā)行、股份回購(gòu)、潛在普通股發(fā)行、 潛在普通股轉(zhuǎn)換或行權(quán)等。（四十）企業(yè)可以按照費(fèi)用的性質(zhì)分類(lèi)披露利潤(rùn)表。（四十一）其他綜合收益項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（損失）金額減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計(jì)2按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計(jì)3現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得（或損失）金額減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額的調(diào)整額小計(jì)4外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額減：處置境外經(jīng)營(yíng)當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計(jì)5其他減：由其他計(jì)入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響前期其他計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計(jì)合計(jì)（四十二）非貨幣性資產(chǎn)交換1.換入資產(chǎn)、換出資產(chǎn)的類(lèi)別。2.換入資產(chǎn)成本的確定方式。3.換入資產(chǎn)、換出資產(chǎn)的公允價(jià)值及換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值。（四十三）股份支付1、股份支付總體情況 公司本年授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司本年行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司本年失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司年末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限公司年末其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)的確定方法本年估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因資本公積中以權(quán)益結(jié)算的股份支付的累計(jì)金額以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額注：本年估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因如沒(méi)有，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)“無(wú)”。3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況公司承擔(dān)的、以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值確定方法負(fù)債中因以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付產(chǎn)生的累計(jì)負(fù)債金額以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付而確認(rèn)的費(fèi)用總額4、以股份支付服務(wù)情況以股份支付換取的職工服務(wù)總額以股份支付換取的其他服務(wù)總額5、股份支付的修改、終止情況（四十四）債務(wù)重組1.債務(wù)人披露情況：債務(wù)重組方式債務(wù)重組利得金額股本增加金額或有應(yīng)付金額以低于債務(wù)賬面價(jià)值的現(xiàn)金清償債務(wù)以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)債務(wù)轉(zhuǎn)為資本修改其它債務(wù)條件混合重組方式轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值、由債務(wù)轉(zhuǎn)成的股份的公允價(jià)值和修改其他債務(wù)條件后債務(wù)的公允價(jià)值的確定方法及依據(jù)。項(xiàng)目公允價(jià)值金額確定方法及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)債務(wù)轉(zhuǎn)成的股份修改其他條件后的債務(wù)2.債權(quán)人披露情況：債務(wù)重組方式債務(wù)重組損失金額長(zhǎng)期股權(quán)投資增加金額占債務(wù)人股權(quán)的比例或有應(yīng)收金額低于債權(quán)賬面價(jià)值的現(xiàn)金收回債權(quán)以非現(xiàn)金資產(chǎn)收回債權(quán)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)修改其它債務(wù)條件混合重組方式受讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值、由債權(quán)轉(zhuǎn)成的股份的公允價(jià)值和修改其他債務(wù)條件后債權(quán)的公允價(jià)值的確定方法及依據(jù)。項(xiàng)目公允價(jià)值金額確定方法及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)成的投資修改其他條件后的債權(quán)（四十五）借款費(fèi)用1.當(dāng)期資本化的借款費(fèi)用金額。2.當(dāng)期用于計(jì)算確定借款費(fèi)用資本化金額的資本化率。（四十六）外幣折算1.計(jì)入當(dāng)期損益的匯兌差額。2.處置境外經(jīng)營(yíng)對(duì)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額的影響。（四十七）租賃1.融資租賃出租人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明未實(shí)現(xiàn)融資收益的余額，并披露與融資租賃 有關(guān)的下列信息：剩余租賃期最低租賃收款額1 年以?xún)?nèi)（含 1 年）1 年以上 2 年以?xún)?nèi)（含 2 年）2 年以上 3 年以?xún)?nèi)（含 3 年）3 年以上合計(jì)2.經(jīng)營(yíng)租賃出租人各類(lèi)租出資產(chǎn)的披露格式如下：經(jīng)營(yíng)租賃租出資產(chǎn)類(lèi)別年末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值1機(jī)器設(shè)備2運(yùn)輸工具合計(jì)3.融資租賃承租人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明未確認(rèn)融資費(fèi)用的余額，并披露與融資租賃有關(guān)的下列信息：（1）各類(lèi)租入固定資產(chǎn)的年初和年末原價(jià)、累計(jì)折舊額、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。（2）以后年度將支付的最低租賃付款額的披露格式如下：剩余租賃期最低租賃付款額1 年以?xún)?nèi)（含 1 年）1 年以上 2 年以?xún)?nèi)（含 2 年）2 年以上 3 年以?xún)?nèi)（含 3 年）3 年以上合計(jì)4.對(duì)于重大的經(jīng)營(yíng)租賃，經(jīng)營(yíng)租賃承租人應(yīng)當(dāng)披露下列信息：剩余租賃期最低租賃付款額1 年以?xún)?nèi)（含 1 年）1 年以上 2 年以?xún)?nèi)（含 2 年）2 年以上 3 年以?xún)?nèi)（含 3 年）3 年以上合計(jì)5.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要條款。（四十八）終止經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額一、終止經(jīng)營(yíng)收入減：終止經(jīng)營(yíng)費(fèi)用二、終止經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)總額減：終止經(jīng)營(yíng)所得稅費(fèi)用三、終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（四十九）分部報(bào)告項(xiàng)目業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)其他抵銷(xiāo)合計(jì)本年上年本年上年