商務(wù)人員如何對體態(tài)語進(jìn)行設(shè)計(jì)和運(yùn)用.doc

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)防范模型初探摘要 在我國對外貿(mào)易迅速發(fā)展的形勢下，國際貿(mào)易融資日益成長為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。同時(shí)，隨著國際經(jīng)濟(jì)金融形勢的不斷發(fā)展，國際貿(mào)易融資方式潛在的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增長和變化。本文就國際貿(mào)易融資中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了重點(diǎn)研究，提出定性與定量相結(jié)合的綜合授信管理模型與應(yīng)用該模型的基本原則。 關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn) 一、引言 國際貿(mào)易融資，是指銀行圍繞貿(mào)易商的資金需求與資金流動(dòng)規(guī)律，并結(jié)合國際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)，為滿足貿(mào)易商資金需求的各種服務(wù)的總和。是銀行為外貿(mào)企業(yè)辦理國際貿(mào)易業(yè)務(wù)而提供的資金融通便利，是有效運(yùn)用資金的一種較為理想的方式，也是促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易的一種金融支持手段。 由于貿(mào)易融資及相關(guān)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及到不同國家和不同客戶，在信息傳遞、貿(mào)易習(xí)慣、結(jié)算手段等方面都存在著不同程度的差異，加上國與國之間的貿(mào)易及其融資涉及到關(guān)稅和外匯管制等政策，使得融資業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)。貿(mào)易融資綜合授信面對的常常是一個(gè)相互關(guān)聯(lián)、相互制約的眾多因素構(gòu)成的復(fù)雜而往往缺少定量數(shù)據(jù)的系統(tǒng)，因而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的授信風(fēng)險(xiǎn)較大且較為復(fù)雜。但是，我國銀行在將授信管理引入國際貿(mào)易融資的過程中，往往受到原有信貸管理思維模式的影響，難以擺脫早已根深蒂固的思維慣性，仍然過多的注重定性分析而缺乏必要的定量評估。因此，如何準(zhǔn)確評價(jià)貿(mào)易融資過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)將對這一業(yè)務(wù)的發(fā)展顯得十分重要和迫切。 二、授信額度概念 貿(mào)易融資綜合授信是銀行授予具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)與其進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的一種或多種的綜合性的短期融資。商業(yè)銀行常見的出口授信包括：出口押匯、出口托收押匯、票據(jù)買入、票據(jù)貼現(xiàn)、打包放款；進(jìn)口授信包括：進(jìn)口開證、進(jìn)口押匯、進(jìn)口托收押匯等。以上授信品種構(gòu)成綜合授信的直接因素。 國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在客戶信用上，為了防范信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常為客戶核定一個(gè)在一定時(shí)期內(nèi)有效的信用額度。在該限額內(nèi)，銀行可為客戶提供一種或多種國際貿(mào)易融資。該額度可以循環(huán)使用，但客戶的未償債務(wù)和已償債務(wù)之和不能突破原來確定的限額。授信額度就是銀行授予客戶的信用額度，且授信人與被授信人之間要簽訂合約；授信人要保證在授信額度之內(nèi)，對被授信人提交的符合融資條件的業(yè)務(wù)給予融資；被授信人保證在授信額度的有效期內(nèi)，遵守銀行關(guān)于融資或授信的相關(guān)規(guī)定。 授信額度按融資主要業(yè)務(wù)種類可分為進(jìn)口授信和出口授信兩大類：進(jìn)口授信包括：進(jìn)口開證額度、進(jìn)口押匯額度、進(jìn)口托收押匯額度；出口授信包括：出口押匯額度、出口托收押匯額度、票據(jù)貼現(xiàn)額度、打包貸款額度、福費(fèi)廷額度。 三、信用風(fēng)險(xiǎn)防范模型建立 1.分配矩陣 進(jìn)出口商可通過商業(yè)信用、第三方擔(dān)保、抵押、質(zhì)押四種擔(dān)保方式向商業(yè)銀行申請授信額度。商業(yè)信用是建立在銀行與企業(yè)之間的信用，由于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的存在，在企業(yè)無力償還貸款時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)較大；第三方擔(dān)保是企業(yè)取得第三方企業(yè)的連帶擔(dān)保，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)；抵押就是債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移法律規(guī)定的可做抵押的財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法就抵押物賣得價(jià)優(yōu)先受償；質(zhì)押，就是債務(wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法就該動(dòng)產(chǎn)賣得價(jià)金優(yōu)先受償。抵押和質(zhì)押對銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)較小。商業(yè)銀行根據(jù)每種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度的差異及客戶提供的擔(dān)保方式制定出授信業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則。即：僅憑信用擔(dān)?？墒谟璧男庞妙~度；憑第三方擔(dān)?？墒谟璧男庞妙~度；必須憑抵押或質(zhì)押方可授予的信用額度等。詳見下表。 表 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)準(zhǔn)則 上表中，行表示授信額度種類，列表示擔(dān)保的方式。表中數(shù)字為0或1。1表示該列所代表的擔(dān)保方式可授予該行所表示的授信額度。0表示該列所代表的擔(dān)保方式不能授予該行所表示的授信額度。在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可根據(jù)融資業(yè)務(wù)的重要程度在上述8種授信額度中分配額度比例。根據(jù)表1和以上原則，建立分配矩陣(1) (1)中代表第j種擔(dān)保方式用于第i種授信額度的百分比，滿足。比如在信用擔(dān)保方式下，有六種授信額度憑信用擔(dān)保不能授予。則，其他可憑信用擔(dān)保授予的信用額度可根據(jù)需要進(jìn)行分配，比如進(jìn)口開證額度占60%，則，那么出口押匯額度就占40%，。其余擔(dān)保方式下情況以此類推。 2.評估矩陣 商業(yè)銀行在對客戶進(jìn)行國際貿(mào)易融資之前必須對企業(yè)的基本情況進(jìn)行細(xì)致的調(diào)查論證。一般可從如下幾個(gè)方面核查，以確定在各種擔(dān)保情況下的評估授信額度。企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易情況：產(chǎn)品或最終產(chǎn)品的市場情況、貿(mào)易國別、貿(mào)易量、創(chuàng)造和盈利能力、在銀行的結(jié)算記錄；企業(yè)的基本素質(zhì)：領(lǐng)導(dǎo)層素質(zhì)、職工素質(zhì)、管理水平、技術(shù)水平、發(fā)展?jié)摿Φ?；企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)三率指標(biāo)；企業(yè)的總體效益狀況：上年利潤及增長情況、資產(chǎn)報(bào)酬率等。 建立評估矩陣 (2) (2)中表示對i類擔(dān)保方式的評估值，當(dāng)時(shí)，。假設(shè)銀行對某一客戶的評估值為：信用評估值v1，擔(dān)保評估值v2，抵押評估值v3，質(zhì)押評估值v4，則評估矩陣可表述為 3.風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)矩陣 (3) 雖然商業(yè)銀行在對客戶進(jìn)行了詳細(xì)調(diào)查后確立了評估值，但仍然會(huì)存在諸如抵押、質(zhì)押物變現(xiàn)損失、產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)用等系列風(fēng)險(xiǎn)，故會(huì)按一定的比例將評估值轉(zhuǎn)化為險(xiǎn)后價(jià)值，建立風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)矩陣 (4) (4)中表示對i類擔(dān)保方式的轉(zhuǎn)換系數(shù)，當(dāng)時(shí)，。如信用價(jià)值按，擔(dān)保價(jià)值按，抵押價(jià)值按質(zhì)押價(jià)值按轉(zhuǎn)化為險(xiǎn)后價(jià)值，則風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)矩陣可表述為 (5) 4.授信額度矩陣 根據(jù)上述原則，結(jié)合(1) (3) (5)可建立授信額度矩陣T 四、信用風(fēng)險(xiǎn)防范模型求解（授信額度的確定） 將授信額度分為進(jìn)口額度與出口額度兩大類，將矩陣中的第1，2，3行相加合并成為一行，第4，5，6，7，8行相加合并為一行，則矩陣簡化為 (7) 據(jù)此可得：進(jìn)口額度為 (8) 出口額度為 (9) 如果對融資業(yè)務(wù)不加區(qū)分，進(jìn)行均衡授信的話，則令，則進(jìn)口額度為 (10) 出口額度為 (11) 進(jìn)行均衡授信可以兼顧各種業(yè)務(wù)品種，風(fēng)險(xiǎn)也較為分散；另外還可以對重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)授信，即改變的數(shù)值，優(yōu)先支持重點(diǎn)業(yè)務(wù)，使重點(diǎn)業(yè)務(wù)獲得較高比例的授信額度。 影響授信額度大小的其他因素還包括：評估矩陣V中的值，的值在銀行對客戶的擔(dān)保方式進(jìn)行全面評估后就能確定了；當(dāng)然銀行在一段時(shí)間以后或認(rèn)為有必要的時(shí)候，會(huì)對客戶的資信狀況重新進(jìn)行評估，這時(shí)原來確定的數(shù)值就必須由最新的評估結(jié)果所替代。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)矩陣A中，的數(shù)值是根據(jù)當(dāng)時(shí)的客戶經(jīng)營狀況、資信狀況、抵押(或質(zhì)押)標(biāo)的變現(xiàn)程度、市場狀況等各方面因素決定的，而所有這些影響因素是不斷發(fā)生變化的，銀行將定期或根據(jù)實(shí)際情況的變化對風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。 五、商業(yè)銀行應(yīng)用信用風(fēng)險(xiǎn)防范模型應(yīng)把握的原則 基于信用風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易融資綜合授信模型的運(yùn)用為商業(yè)銀行定性分析和定量評估相結(jié)合的管理模式提供了參考。在運(yùn)用過程中，銀行對客戶進(jìn)行授信要把握好以下幾個(gè)原則： 第一是合法性原則，即所有的授信業(yè)務(wù)必須遵循國家的法律法規(guī)，重點(diǎn)支持國家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)及企業(yè)，禁止對任何違法違規(guī)企業(yè)進(jìn)行授信；第二是盈利性原則，即在授信額度下辦理的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要保證能按時(shí)收回本息，授信時(shí)的信用評定及抵押擔(dān)保措施要完善，并且還要能帶來其他相關(guān)收益；第三是合理性原則，即授信額度的結(jié)構(gòu)要合理.各類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)額度占總授信額度的比例要合理，而總的授信額度與被授信人的產(chǎn)值及凈資產(chǎn)的比例要合理，且對單一客戶的授信額度不宜在銀行的全部授信業(yè)務(wù)中占比過大。 參考文獻(xiàn)： 1張耀麟:銀行進(jìn)出口貿(mào)易融資M.北京:中國金融出版社，2003 2程祖?zhèn)ロn玉軍:國際貿(mào)易結(jié)算與信貸M.北京：中國人民大學(xué)出版社，2001 3陳忠陽:金融風(fēng)險(xiǎn)分析與管理研究M.北京：中國人民出版社，2001 4姜青舫:風(fēng)險(xiǎn)度量原理M.上海：同濟(jì)大學(xué)出版社，2000 5