公司帳款管理操作范本

對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 公司帳款管理操作范本 直線單位會(huì)計(jì)員帳款作業(yè)績(jī)效評(píng)核辦法 第一條 為激勵(lì)營(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)員努力協(xié)助營(yíng)業(yè)人員催收帳款，以加速帳款回收，并借以評(píng)其帳款作業(yè)績(jī)效，特訂定本辦法。 第二條 營(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)員應(yīng)依帳款管理辦法的規(guī)定，切實(shí)執(zhí)行帳款作業(yè)，俾使該營(yíng)業(yè)單位每月的應(yīng)收帳款比率保持在 30%以下，且無(wú)逾期帳款的記錄，并應(yīng)逐日或每周提供單位主管有關(guān)各員未收款情況的資料，確保各筆帳款的安全。 第三條 由各營(yíng)業(yè)單位達(dá)成月份業(yè)績(jī)目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收帳款比率 (月底未收款余額 )在 20%以下者，該單位會(huì)計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng) 勵(lì)如表 5.3.1： 當(dāng)月份的銷貨凈額 。 第四條 營(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)員因努力協(xié)助催收帳款，而使該單位應(yīng)收款比率連續(xù) 3 個(gè)月維持在 30%以下者，一律另予嘉獎(jiǎng)一次，反之若因帳款控制不佳，致帳款比率連續(xù) 2 個(gè)月超過 50%以上者，則應(yīng)予申誡一次連帶處分。 第五條 凡合乎前 2 條規(guī)定的營(yíng)業(yè)單位，當(dāng)月底止或第 3 個(gè)月底止的逾期帳款在 5 筆以上或其逾期帳款總額在 5 萬(wàn)元以上者，該單位會(huì)計(jì)員不予獎(jiǎng)勵(lì)，但逾期帳款經(jīng)事先以書面呈報(bào)執(zhí)行副總經(jīng)理核準(zhǔn)者，不得列入計(jì)算。 第六條 凡收回的支票，票期逾授權(quán)期限而未經(jīng)請(qǐng)示核準(zhǔn)者，該支票的 票面金額視為未收款。 第七條 本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)同此。 應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。 第二條 各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化 (可利用機(jī)會(huì)通過 A 客戶調(diào)查 B客戶的信用情況 )簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。 但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限。 第三條 營(yíng)業(yè)部門，至遲應(yīng)于出 貨日起 60 日內(nèi)收款。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營(yíng)業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。 但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。 第四條 營(yíng)業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120 天為限。如超過上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營(yíng)業(yè)部門加收利息費(fèi)用，利息概以月息二分計(jì)算。 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 第五條 賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (一 )注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。 (二 )非該 商號(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。 (三 )注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。 (四 )注意所收支票帳號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng)，信用較為可靠 (可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦 )。 (五 )注意所收支票帳戶與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況 (可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦 )。 (六 )支票上文字有無(wú)涂改、涂銷或更改。 (七 )注意支票記載何處不能修改 (如大寫金額 )，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。 (八 )注意支票上的文字記載 (如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣 )。 (九 )注意支票是否已逾到期日一年 (逾期一年失效 )，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。 (十 )盡量利用機(jī)會(huì)通過 A 客戶注意 B 客戶支票 (或客票 )信用。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營(yíng)業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原 支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項(xiàng)下減除。 第九條 財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門，營(yíng)業(yè)部門對(duì)于退票，無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表 1，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。 第十條 營(yíng)業(yè)部門對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料： (一 )發(fā)票人及背書人戶籍所在地 (先以電話告知財(cái)務(wù)科 )。 (二 )發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn) (土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積 、持分設(shè)定抵押 )。建物 (土地改良物 )應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等。 (三 )其他投資事項(xiàng)。 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 第十一條 上列債權(quán)確定無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)科，并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證 (如法院裁定書、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等 )呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷應(yīng)收帳款。 第十二條 依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人 (利益償還請(qǐng)求權(quán)。時(shí)效為 15 年內(nèi) )有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。 第十三條 本公司營(yíng) 業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。 第十四條 本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。六、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 問題帳款處理辦法 第一條 為妥善處理 問題帳款 ，爭(zhēng)取時(shí)效，以維護(hù)本公司與銷貨經(jīng)辦人的權(quán)益，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的 問題帳款 系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷貨過程中 (含表演與試用 )所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨 款未能如期收回等情形的案件。 第三條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款自發(fā)票開立之日起逾兩個(gè)月尚未收回，亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同 問題帳款 。但情形特殊經(jīng)呈報(bào)副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。 第四條 問題帳款 發(fā)生后，該單位應(yīng)于 2 日內(nèi)據(jù)實(shí)填妥 問題帳款報(bào)告書 (以下簡(jiǎn)稱報(bào)告書 )，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請(qǐng)人事部協(xié)助處理。 第五條 前條報(bào)告書上的基本資料欄由單位會(huì)計(jì)員填寫；經(jīng)過情形、處理意見及附件明細(xì)等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。 第六條 人事部應(yīng)于收到報(bào)告書后 2 日內(nèi)與經(jīng)辦 人及單位主管會(huì)商、了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)直屬副總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理之。 第七條 經(jīng)批示后的報(bào)告書，人事部應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的 問題帳款 ，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。 第八條 倉(cāng)庫(kù)部接到人事部轉(zhuǎn)來(lái)的報(bào)告書后，應(yīng)將 問題帳款 的商品，專案列帳，免受試用日數(shù)的限制。 第九條 經(jīng)辦人填寫報(bào)告書后，應(yīng)注意： (一 )務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏。 (二 )發(fā)生原因欄如勾填 其他 時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)注明簡(jiǎn)略原因。 (三 )經(jīng)過情形欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)起，依時(shí)間的先后，逐 一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情形。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽?對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 (四 )處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。 第十條 報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者，人事部得退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書 2 天內(nèi)重新填寫提出。 第十一條 問題帳款 發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書，請(qǐng)求協(xié)助處理者，人事部應(yīng)不予受理。逾15 天仍未提出者，該 問題帳款 應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。 第十二條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出 報(bào)告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任者，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。 第十三條 問題帳款 處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與人事部充分合作，必要時(shí)，人事部得借閱有關(guān)單位的帳冊(cè)、資料，并請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。 第十四條 人事部協(xié)助直線單位處理的 問題帳款 自該 問題帳款 發(fā)生之日起 40 天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依外務(wù)人員、營(yíng)業(yè)主任待遇辦法中有關(guān)倒帳賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請(qǐng)執(zhí)行副總 經(jīng)理核定。 第十五條 本辦法各條文中所稱 問題帳款發(fā)生之日 如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日；如為被騙，則為被騙的當(dāng)日；此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第 60 天。 第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)?問題帳款 ，人事部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回商品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起 5 天內(nèi)依比率一次退還原經(jīng)辦人。 第十七條 人事部對(duì) 問題帳款 的受理，以報(bào)告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)人事部處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書。 第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙 問題帳款 的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，人事部并得視情節(jié)經(jīng)重簽請(qǐng)懲處。 第十九條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時(shí)相同。 呆帳管理辦法 第一條 本公司為處理呆帳，確保公司在法律上的各項(xiàng)權(quán)益，特制訂本辦法。 第二條 各分公司應(yīng)對(duì)所有客戶建立 客戶信用卡 ，并由業(yè)務(wù)代表依照過去半年內(nèi)的銷售實(shí)績(jī)及信用的判斷，擬定其信用限額 (若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為 信用限額 )，經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收帳款明細(xì)帳中。 第三條 信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收帳款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，并負(fù)所發(fā)生對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 倒帳的賠償責(zé)任。 第四條 為適應(yīng)市場(chǎng)，并配合客戶的營(yíng)業(yè)消長(zhǎng)，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請(qǐng)調(diào)整客戶的信用限額，第一次為 6 月 30 日，第二次為 12 月 31 日，核定方式如第二條。分公司主管視客戶的臨時(shí)變化，應(yīng)要求業(yè)務(wù)代表隨時(shí)調(diào)整各客戶的信用限 額，但若因主管要求業(yè)務(wù)代表提高某客戶信用限額所遭致的倒帳，其較原來(lái)核定為高的部分全數(shù)由主管負(fù)責(zé)賠償。 第五條 業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時(shí)，應(yīng)交客戶以店章及簽名背書，經(jīng)分公司主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及分公司主管各負(fù)二分的一的賠償責(zé)任。 第六條 各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經(jīng)分公司主管核準(zhǔn)者不在此限。催討換延票時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主。 第七條 業(yè)務(wù)代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負(fù) 責(zé)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，以侵占貨款依法追究其責(zé)任。 第八條 分公司收到退票資料后，倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時(shí)，則分公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于一周內(nèi)收回票款。倘退票支票有背書人時(shí)，應(yīng)即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進(jìn)行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務(wù)代表共同負(fù)責(zé)。 第九條 各分公司對(duì)催收票款的處理，在一個(gè)月內(nèi)經(jīng)催告仍無(wú)法達(dá)到催收目的，其金額在 2 萬(wàn)元以上者。應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。 第十條 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應(yīng)取具警察機(jī)關(guān)證明、 郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請(qǐng)調(diào)解的裁決憑證、破產(chǎn)宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財(cái)務(wù)部做沖帳準(zhǔn)備。 第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致倒帳，其無(wú)信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。而超過信用限額部分，若經(jīng)會(huì)計(jì)或主管阻止者，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償，若會(huì)計(jì)或主管未加阻止者，則業(yè)務(wù)代表賠償 80%，會(huì)計(jì)及主管各賠償 10%。 若超過信用限額達(dá) 20%以上的倒帳，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。 第十二條 業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者 ，以及沒有合法營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或虛設(shè)行號(hào)的客戶，不論信用限額若何，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)賠償責(zé)任。送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無(wú)法回收者亦同。 第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣 2 萬(wàn)元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆帳，由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償全額。 第十四條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆帳率 (即實(shí)際發(fā)生呆帳金額除以全年銷售凈額的比率 )設(shè)定為全年的 5 。 第十五條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆帳率超過容許呆帳率的懲處如下： 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 (一 )超過 5 ，未滿 6 者，警告一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%。 (二 )超過 6 ，未滿 8 ，申誡一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 20%。 (三 )超過 8 ，未滿 10 ，小過一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 30%。 (四 )超過 10 ，未滿 12 ，小過二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 40%。 (五 )超過 12 ，未滿 15 ，大過一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金 50%。 (六 )超過 15 以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎(jiǎng)金。 若中途離職，于其任期中的呆帳率達(dá)到上列的各項(xiàng)程度時(shí)，減發(fā)獎(jiǎng)金的比例，以離職金計(jì)算。 第十六條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆帳率低于 5 時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)如 下： (一 )低于 5( 不包括 5) ，高于 4( 包括 4) ，嘉獎(jiǎng)一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%。 (二 )低于 4 ，高于 3 ，嘉獎(jiǎng)二次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 20%。 (三 )低于 3 ，高于 2 ，小功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 30%。 (四 )低于 2 ，高于 1 ，小功二次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 40%。 (五 )低于 1 ，大功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金 50%。 若中途離職，不予計(jì)算獎(jiǎng)金。 第十七條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，以該分公司每年所發(fā)生的呆帳率，低于容許呆帳率時(shí)實(shí)行。內(nèi)容如下： (一 )低于 5( 不包括 5) ，高于 4( 包括 4) ，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 5%。 (二 )低于 4 ，高于 3 ，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 10%。 (三 )低于 3 ，高于 2 ，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 15%。 (四 )低于 2 ，高于 1 ，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 20%。 (五 )低于 1 ，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金 25%。 第十八條 分公司因倒帳催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆帳金額的減項(xiàng)。 第十九條 法務(wù)室依第九條接受辦理的呆帳，依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切費(fèi)用的余額，其承辦對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 人員可獲得如下的獎(jiǎng)金： (一 )在受理后 6 個(gè)月內(nèi)催討收回者，得 20%的獎(jiǎng)金 。 (二 )在受理后 1 年內(nèi)催討收回者，得 10%的獎(jiǎng)金。 第二十條 依第十一條已提列壞帳損失或已從呆帳準(zhǔn)備沖轉(zhuǎn)的呆帳，業(yè)務(wù)人員及稽核人員仍應(yīng)視其必要性繼續(xù)催收，其收回的票款，由催收回者獲得 30%獎(jiǎng)金。 第二十一條 本辦法的呆帳賠償款項(xiàng)，均在該負(fù)責(zé)人員的薪資中，自確定月份開始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準(zhǔn)的金額為準(zhǔn)。 收款須知 賬單的分發(fā) 1.儲(chǔ)運(yùn)部管制組依業(yè)務(wù)人員 Zone 整理賬單 ，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表二份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。 2.業(yè)務(wù)人員收到帳單清表時(shí)，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲(chǔ)運(yùn)部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單， 應(yīng)立即以掛號(hào)寄回。 3.客戶要求寄存賬單時(shí)，應(yīng)填寫 寄存賬單證明單 一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。 4.收到公司寄來(lái)的賬單后，于訪問時(shí)如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶對(duì)賬單的簽認(rèn)，若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起 3 個(gè)月內(nèi)向儲(chǔ)運(yùn)部申請(qǐng)取得 郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，俾憑收款，否則逾期不辦致無(wú)法收取貨款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。 收款的處理程序 1.業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時(shí)應(yīng)于當(dāng)日填寫 Collection Report 一式四份 (一份自留，三份寄交公司會(huì)計(jì)部出納科 )。 2.市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同 Collection Report 第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。 3.外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單存入附近銀行分行或郵局。 次日上午將支票，銀行送款存根或郵政劃撥單存根用回紋針別于 Collection Report 第一、二、三聯(lián)，以掛號(hào)寄交會(huì)計(jì)部出納科。 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的 Collection Report 左下角備查。 Collection Report 的填寫。 第一欄： Customer No 客戶號(hào)碼。 第二欄： Customer Name 客戶名稱 第三欄： Invoice No 填發(fā)票附單號(hào)碼，若系自己先行開發(fā)票且尚未打出發(fā)票附單而已經(jīng)收款者，請(qǐng)?zhí)顚懓l(fā)票號(hào)碼，若系收回退票款項(xiàng)時(shí)，請(qǐng)?zhí)顚?退票通知書 的編號(hào)。 Date 賬單開立日期 Amount 銷貨 金額 第四欄： Amount Collected 收款金額 Cash 所收現(xiàn)金金額 Check 票據(jù) Amount 所收票據(jù)金額 MatDate 所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期 (3)Sort 所收票據(jù)出票人為客戶本人者填 S，屬客票者填 T。 Bank Name 所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn)。 Bank A/C No 支票上的銀行帳號(hào)。 注：如因附單號(hào)碼及客戶號(hào)碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無(wú)法找出應(yīng)有的銷貨日期以計(jì)算成績(jī)時(shí)，不予計(jì)算收款成績(jī)。 收款票期的規(guī)定 1.依產(chǎn)品各類及 客戶的區(qū)別規(guī)定如下： (1)AM 專賣店：自銷貨日期起 4 個(gè)月內(nèi)的票期。 超市：自銷貨日期起 5 個(gè)月內(nèi)的票期。 (2)BS 直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為銷貨日期一個(gè)月內(nèi)的支票 或現(xiàn)金。 直銷點(diǎn)：自銷貨日期起 2 個(gè)月內(nèi)的票期。 一般商店：自銷貨日期起 2 個(gè)月內(nèi)的票期。 (3)CF 直銷點(diǎn)：自銷貨日期起 2 個(gè)月內(nèi)的票期。 一般商店：自銷貨日期起 3 個(gè)月內(nèi)的票期。 2.收款票期超過公司的規(guī)定時(shí)，依下列方式計(jì)算收款成績(jī)。 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 (1)AM 超過 1-30 天時(shí)，扣該票金額 20%的成績(jī)。 超過 31-60 天時(shí)，扣該票金額 40%的成績(jī)。 超過 61-90 天時(shí)，扣該票金額 60%的成績(jī)。 超過 91-120 天時(shí)，扣該票金額 80 的成績(jī)。 超過 121 天以上時(shí)，扣該票金額 100%的成績(jī)。 (2)BS 超過 1-30 天時(shí)，扣該票金額 20%的成績(jī)。 超過 31-60 天時(shí)，扣該票金額 40%的成績(jī)。 超過 61-90 天時(shí)，扣該票金額 70%的成績(jī)。 超過 91 天以上時(shí)，扣該票金額 100%的成績(jī)。 (3)CF 超 過 1-30 天時(shí)，扣該票金額 20%的成績(jī)。 超過 31-60 天時(shí)，扣該票金額 40%成績(jī)。 超過 61-90 天時(shí)，扣該票金額 80%的成績(jī)。 超過 91-120 天時(shí)，扣該票金額 80 的成績(jī)。 超過 121 天以上時(shí)，扣該票金額 100%的成績(jī)。 收取票據(jù)須知 1.法定支票記載 -金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對(duì)不可更改，否則蓋章仍屬無(wú)效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。 2.支票的抬頭請(qǐng)寫上 服裝工業(yè)股份有限公司 全銜。 3.跨年度時(shí)，日期易生筆 誤，應(yīng)特別注意。 4.字跡模糊不清時(shí)，應(yīng)予退回重新開立。 5.收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，并且寫上 背書人服裝工業(yè)股份有限公司 ，千萬(wàn)不可代客戶簽名背書。 6.禁止背書轉(zhuǎn)讓 字樣的客票，一律不予收取。 7.收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時(shí)，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理。 (1)支票到期后，由公司以 Cash 找還。 (2)另行訂購(gòu)抵賬或抵交未付的賬款中的一部分。 8.本公司無(wú)銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時(shí)，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公 司更改或重新開立發(fā)票。 如無(wú)法收回而不得已需抵扣時(shí)，則于下次向公司訂貨時(shí)，以 Memo 說明經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時(shí)，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。 退票的處理 對(duì)會(huì)員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請(qǐng)直接與提供者聯(lián)系。 1.退票通知書 由信用科填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對(duì)并于 3 日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄寄信用科。 2.業(yè)務(wù)人員收到退票知道書后應(yīng)于 15 日內(nèi) (客票應(yīng)即時(shí) )前往洽收，并將結(jié)果填寫 退票洽收?qǐng)?bào)告 寄回信用科，否則若發(fā)生問題