強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)建設(shè)促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營（保險論文資料） .pdf

鐮伶 衛(wèi)蛋四囝巫 強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)建設(shè) 促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營 沈瑞國文 為規(guī)范保險公 司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng) 保險公司合規(guī)管理 ，保監(jiān)會2008年1 月1日頒布了( (保險公 司合規(guī)管理指 引，這標(biāo)志著保險合規(guī)風(fēng)險管理進(jìn) 入了全新 的制度化管理階段，將有效 推動保險公 司內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，促進(jìn)公 司依法合規(guī)經(jīng)營，保 障公 司業(yè)務(wù)健康 發(fā)展。 新形勢下應(yīng)運而生的合規(guī)管理 一 、適時提出合規(guī)管理的背景 合規(guī)管理的提出，有其國際和國 內(nèi) 的具體背景。從 國 際方 面看， 20 世紀(jì)9 0年 代 以來，國際金 融保險市 場 上相繼發(fā)生 了 一 系列重大財務(wù)丑聞 和操作風(fēng)險案件，這些案件的產(chǎn)生大 多是 由于企業(yè)自身合規(guī)風(fēng)險管理失控 圄 1 1月號礴2008 !i l - _i 【 _i 所致 。因此 ，國際金融保險業(yè)紛紛整 合 內(nèi)部 資源 ，組建專職部 門，制定專 門規(guī)則 以強(qiáng)化合規(guī)管理 ，控制合規(guī)風(fēng) 險。同時 ，各國金融保 險監(jiān)管機(jī)構(gòu)也 認(rèn) 識到 ，外部的合規(guī)性監(jiān)管不可能代 替企業(yè) 內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險管理 。因而先 后 出臺了一些關(guān)于公司 內(nèi)部合規(guī)建設(shè) 的指引或規(guī)定。這無疑對金融保 險業(yè) 內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)起 到積極 推動作用。 從國 內(nèi)方面看 ， 自保 險市 場開放 以來 ，一些保 險企業(yè)風(fēng) 險管理 機(jī)制尚 不健全 ，或無序 經(jīng)營者必將 形成風(fēng)險 隱患 。如保監(jiān)會披露 ， 目前 ，保 險業(yè) 內(nèi)的部分財產(chǎn)保 險公司在內(nèi)控 合規(guī) 管 理方面主要存在 內(nèi)控機(jī) 制有效性 差、 內(nèi)控執(zhí)行力層層衰減 的問題 ；保 險經(jīng) 營 中的 “ 跑 、冒、滴 、漏”現(xiàn)象 普遍 存在 ，造成公司保費和 利潤大 量流失 以及風(fēng)險 隱患的累積 ，嚴(yán)重 影響了財 產(chǎn)保 險業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)健康快速發(fā)展。 鑒于 此 ，保 監(jiān)會審 時度 勢，積極 借鑒國際金融保險業(yè)管理經(jīng)驗，結(jié)合我 國業(yè)內(nèi)風(fēng)險管理狀況 ，適時頒布了 保 險公司合規(guī)管理指引) )。應(yīng)該說 ，積極 推行合規(guī)管理是管控經(jīng)營風(fēng)險的治本之 策。 =、深刻理解合規(guī)管理的內(nèi)涵 ( ( 保 險公 司合規(guī)管理指引 是一 部推動保 險業(yè) 全面建立合規(guī)管理制度 的指導(dǎo)性 文件 。 指引 提 出的 “ 合 規(guī)” ，是指保 險公司及其 員工和營銷 員的保險 經(jīng)營管理 行為 應(yīng)當(dāng)符合法律 法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定 、行業(yè) 自律規(guī) 則 、公司 內(nèi)部管理 制度 以及誠實守信 的道德準(zhǔn)則 。由此 可見 ， “ 合規(guī)” 中 的 “ 規(guī)” ，不僅是指來 自企 業(yè)外部和 內(nèi)部具有法律約 束力 的文件 ，還包括 更廣義的誠實守信 等道 德行為 準(zhǔn)則 ， 具有廣泛 的社 會意義。 “ 合規(guī)” 中的 “ 合 ” ，包 括抽 象和具體兩個層面 。 抽象層面 的 “ 合”要求企業(yè) 內(nèi)部 的管 理 制度 、業(yè)務(wù)規(guī) 則必須符合外部的法 律法規(guī) 、監(jiān)管規(guī)定和行為準(zhǔn)則 ；具體 層 面的 “ 合”則 要求企業(yè) 內(nèi)部的管理 制度 、業(yè)務(wù) 規(guī) 則 都 能得 到 有 效 的執(zhí) 行 。 指 引 提 出 的 “ 合規(guī) 風(fēng) 險” 是一個全 新的概 念 。以往我們普遍接 受的是 “ 法律風(fēng) 險”概念 ，兩者是 既 有聯(lián)系又有區(qū)別 。 “ 合規(guī)風(fēng) 險”是指 保 險公司及其員工和營銷 員因不合規(guī) 的保險經(jīng)營管理行為引 發(fā)法律責(zé)任 、 監(jiān) 管處罰 、財務(wù)損失或者聲譽(yù)損失 的 風(fēng)險。它的涵蓋面更為寬泛 。相對于 法 律管理 ， “ 合規(guī)管理”更具備主動 性的特點。它是保險公司通過設(shè)置合 規(guī)管理部 門或者合規(guī) 崗位 ，制定和執(zhí) 行 合規(guī)政策 ，開展合規(guī)監(jiān)測和合規(guī)培 訓(xùn)等措施 ，預(yù)防 、識別 、評估 、報告 和 應(yīng)對合 規(guī)風(fēng)險的行為 。強(qiáng)化合規(guī)管 理 ，可以主動識別合規(guī)風(fēng)險 ，主動避 免 違規(guī) 事件的發(fā)生 ，主動采取各項糾 正措施 以及適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?；強(qiáng)化合 規(guī) 管理 ，可 以主動抓住事前 、事 中的 管控環(huán)節(jié) ，對 違規(guī)行為早發(fā)現(xiàn) 、早預(yù) 警 、早管控 、早 化解 ，主動規(guī)避經(jīng)營 風(fēng) 險，防患于未然。 強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)建設(shè)的主要對策 強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)建設(shè) ，防范化解經(jīng)營 風(fēng)險，是保險經(jīng)營中的永恒課題。我們 應(yīng)立足當(dāng)前，放眼長遠(yuǎn) ，盡快建立和完 善內(nèi)控合規(guī)管理體系。 一 、增強(qiáng)合規(guī)意識 ，樹 立合規(guī)信 心 一 是要 堅決摒棄“ 合規(guī)經(jīng) 營吃虧 論 ”的思 想觀 念。由于保險市場主體 增多 、競爭激烈 ，直接 經(jīng)營業(yè)務(wù)的基 層公司違規(guī) 現(xiàn)象 比較突出 ，導(dǎo)致一些 員工 “ 不違規(guī)就 不會做 業(yè)務(wù)” ，甚至 認(rèn)為 “ 誰不違規(guī) 誰丟市 場”、 “ 誰合 規(guī)誰 吃虧 ”。這 種既缺乏合規(guī)意識 ， 又對合規(guī) 經(jīng)營缺 乏信 心的現(xiàn)象 ，是保 險市場非理性競爭屢 禁不止的根源 ， 也是導(dǎo)致個別公 司合規(guī) 風(fēng)險增 大 、違 規(guī)成本加大 、獲取保 單成 本過 大 ，甚 至是經(jīng)營 虧損 的原因。隨著保 監(jiān)會對 保 險市場 的治理 ，加強(qiáng)市場監(jiān)管的法 規(guī)建設(shè) ，有效地 約束和規(guī)范保險市場 主體 的經(jīng)營行為 ，保 障市場機(jī)制正常 運行 ，從 制度上 更好地 發(fā)揮市場在資 源配置 中的基 礎(chǔ)性作用 。吳定富主席 在 2 o o 8 年全 國保 險監(jiān) 管 工作 會議 上 明確指 出 ： “ 守法者 受益、違規(guī)者受 損 ”。公 平競爭 、規(guī) 范經(jīng)營的保險市 場秩序?qū)⒅鸩浇⑵饋怼?二是要徹底 解決 “ 要 發(fā)展 就會違 規(guī)”的片面認(rèn)識。要加大對各級分支機(jī) 構(gòu)管理人員、關(guān)鍵崗位管理人員及一線 業(yè)務(wù)人員內(nèi)控合規(guī)管理的培訓(xùn)力度。要 用正反兩方面的教材現(xiàn)身說法，不斷強(qiáng) 化對 內(nèi)控合規(guī)建設(shè)重要性和必要性的認(rèn) 識 ，堅定合規(guī)信心 ， 提高合規(guī)經(jīng)營的自 覺性。 三是要筑牢合規(guī)經(jīng)營、嚴(yán)格 自 律的 思想防線。合規(guī)是一種管理境界 ，更是 經(jīng)營者 的思想境界。 “ 合規(guī)從管理層做 起”，各級公司各類管理人員必須扎牢 合規(guī)這道 “ 籬笆”，恪盡職守，嚴(yán)格 自 律。 二 、強(qiáng)化合規(guī)理念 ，培育合規(guī)文 化 一 是 要 教 育 引導(dǎo) 廣 大 員工樹 立 合 規(guī)理念 。要深入開展合 規(guī)宣傳 教育 ， 引導(dǎo)各級領(lǐng)導(dǎo)和全體 員工、營銷員牢 固樹立 “ 合規(guī)從管理層做起 ”、 “ 合 l 1 月號 2 0 0 8團(tuán) 規(guī)創(chuàng)造 價值 ”、 “ 合規(guī)人人有責(zé) 、主 動合規(guī)”的理念 。要把合規(guī)文化建設(shè) 作為企 業(yè)文化建設(shè) 的重要組成 部分來 抓 ，努力營造一種合規(guī) 文化氛 圍 ，使 公司員工置身于合規(guī)文化之 中 ，在心 靈上感 受合規(guī) ，在意識上 自覺合規(guī) ， 在行動上主動合規(guī)。 二 是 要 堅持 誠 實 為 本提 高公 信 度 。倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化 ，必 須以誠 信 為本 ，從 誠信 做 起 。 公 司要 實 現(xiàn) “ 成長性 、規(guī)范性 、盈利性 ”的經(jīng)營 目標(biāo) ，合規(guī)是核心 。只有合規(guī) ，才能 規(guī)范 ；只有規(guī)范 ，才能誠信 ；只有誠 信 ，才能 成 長 ；只 有 成 長 ，才 能 盈 利 。誠實守信作為一種道德 準(zhǔn)則 ，是 形成合規(guī)理念 的思想基礎(chǔ) 。要 在培訓(xùn) 教育 中積極 自覺地把誠信原則滲透 到 員工的思想觀念 中，潛移默化地使 員 工誠實守信 ，合規(guī)經(jīng)營 ，不 斷提高 公 司的公信度和美譽(yù)度。 三 是 要 強(qiáng)化 硬 約束 筑 牢 “ 三 道 防 線” 。合規(guī)管理并非 僅僅是 合規(guī) 管 理 部門或合規(guī)管理人員 的責(zé)任 ，要通 過筑牢 “ 三道防線” ，有效 降低合規(guī) 風(fēng)險 ，促進(jìn)公司盈利能力 的提升 。首 先 ，要 強(qiáng) 化 公 司全 員 的合 規(guī) 責(zé) 任理 念 ，增強(qiáng)經(jīng)營前端 ，尤其是一 線員工 的合規(guī) 自覺性 ，這是合規(guī)建設(shè) 的第一 道 防線 ；其次 ，要強(qiáng)化管理人員 的合 規(guī) 責(zé)任理 念 ，公司高管和 中管人員 的 合規(guī)理 念及合規(guī)管理能力是加強(qiáng) 內(nèi)控 合規(guī)管理 的關(guān)鍵所在 ，這是合規(guī)建設(shè) 的第二道 防線 ；再次 ，強(qiáng)化監(jiān)督檢查 人員的合規(guī)責(zé)任理念，使他們能夠按 照 內(nèi)控合 規(guī) 要 求 嚴(yán)格 監(jiān) 督 ，認(rèn) 真 檢 查 ，這 是合規(guī)建設(shè) 的第三道 防線。 三 、健全 內(nèi)控 制度 ，防范經(jīng)營風(fēng) 險 一 是 要 建 立 以 合規(guī) 政 策 為 圈l 1 月 號 2 0 0 8 核 心的合規(guī)管理 基本制度 。合規(guī)管理 基 本制度 中的 合規(guī)政策 是公司進(jìn) 行合規(guī)風(fēng)險管理 的綱領(lǐng)性文件和行動 指 南 。此 外 還要 制 定 合 規(guī) 管理 辦 法 ，這是對 合規(guī)政策 的具體落 實和細(xì)化 ，主要明確公司合規(guī)管理組 織機(jī)構(gòu)的職責(zé)、權(quán)限 、工作程序等操 作層 面的 問題。 員工行為準(zhǔn)則和 崗位合規(guī)手冊 則從各個 崗位 的角 度規(guī)范員工的行為。 二是要建立全方位高效率的合規(guī)管 理運行機(jī)制 。要建立健全合規(guī)管理運行 機(jī)制，進(jìn)一步理順合規(guī)風(fēng)險報告路線。 要切實保障合規(guī)負(fù)責(zé)人 、合規(guī)管理部門 和合規(guī) 崗位人員享有知情權(quán) 、獨立調(diào)查 權(quán)、報告權(quán)等各項權(quán)利 ；要完善內(nèi)控合 規(guī)評價考核體系和合規(guī)問責(zé)制度；要建 立合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計部門、風(fēng)險 管理部 門的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制；建立合規(guī)風(fēng) 險舉報通道機(jī)制 ，發(fā)現(xiàn) 問題及時解決。 要統(tǒng)一 內(nèi)控合規(guī)政策和制度 ，確保全系 統(tǒng)在內(nèi)控合規(guī)管理上政出一門，規(guī)范一 致；一個 “ 尺子”警戒 ，一個 “ 平臺” 操作。 三是要開展內(nèi)控合規(guī)建設(shè)的效能監(jiān) 察工作 。內(nèi)控監(jiān)督部門要以內(nèi)控合規(guī)制 度建設(shè)和執(zhí)行為重點，積極開展效能監(jiān) 察工作 。要采取普遍 自查與重點抽查相 結(jié)合、常規(guī)檢查與重點監(jiān)察相結(jié)合的方 式，提高監(jiān)察效果。要緊緊圍繞效能監(jiān) 察過程 中發(fā)現(xiàn)的問題 ，深入剖析原因。 特別是對經(jīng)營虧損、業(yè)務(wù)波幅較大、數(shù) 據(jù)異常的分公司，要重點查找在精細(xì)化 管理、績效考核體系和成本控制等方面 存在的漏洞 ，找出經(jīng)營過程中的薄弱環(huán) 節(jié)和制度性缺陷，提出有針對性的整改 意見，確保內(nèi)控合規(guī)建設(shè)有效推進(jìn) ，確 保公司依法合規(guī)經(jīng)營，確保公司政令暢 通 。 四強(qiáng)化合規(guī)管理執(zhí)行力度，完善 合規(guī)管理監(jiān)督體系 一 是 要抓 住 重 點 落 實執(zhí) 行 。公 司的各 項經(jīng)營管理活動都要體現(xiàn)合規(guī) 經(jīng)營 。強(qiáng)化合 規(guī)執(zhí)行 力建設(shè) ，必須抓 住 防止越權(quán) 經(jīng)營這個 重點 ，抓住正確 行使權(quán)力這個 關(guān)鍵 ，抓住建立健全制 度這個基礎(chǔ) ，抓住維護(hù)公司形象這個 根本 。同時 ，必須始終關(guān)注影響公司 經(jīng)營效 益及健 康發(fā)展的承保風(fēng)險 、應(yīng) 收管控 、理賠漏損 、成本流失、資金 風(fēng) 險等管理 中的關(guān)鍵環(huán) 節(jié)和風(fēng)險點 ， 確保 內(nèi)控合規(guī) 工作有 的放 矢 ，收到成 效 。 二是要 明確責(zé)任 強(qiáng)化執(zhí)行 。要明 確各級負(fù)責(zé)人對內(nèi)控合規(guī)工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé) 任 ，并落實到位 。要堅持用制度管權(quán)、 管事 、管人 ，建立健 全決策權(quán)、執(zhí)行 權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán) 力結(jié)構(gòu)和運行機(jī)制。要提高各級管理者 的執(zhí)行意識，積極維護(hù)上級公司的管理 權(quán)威 ，確保執(zhí)行力不打折扣，切實做到 令行禁止。 三是要 完善 考核保 障執(zhí) 行。要 完 善內(nèi)控合規(guī)考核評價體系，統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā) 展與內(nèi)控合規(guī)的