合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定.doc

【發(fā)布單位】國家外匯管理局【發(fā)布文號】國家外匯管理局公告(2009)第1號【發(fā)布日期】 2009-9-29【生效日期】 2009-9-29 【失效日期】 - 【所屬類別】規(guī)范性文件【文件來源】國家外匯管理局 合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定國家外匯管理局公告(2009)第1號根據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例以及合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令），國家外匯管理局制定了合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。二九年九月二十九日合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場的外匯管理，根據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例以及合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令），制定本規(guī)定。第二條合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關(guān)手續(xù)。第三條合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國外匯管理有關(guān)規(guī)定。第四條國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。第二章投資額度管理第五條國家對合格投資者的境內(nèi)證券投資實(shí)行額度管理。國家外匯管理局批準(zhǔn)單個合格投資者的投資額度，鼓勵中長期投資。第六條合格投資者申請投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應(yīng)向國家外匯管理局提供以下材料：（一）托管人及合格投資者提交的書面申請，書面申請的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附國家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表（樣表見附表一）；（二）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）頒發(fā)的合格境外機(jī)構(gòu)投資者證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；（三）經(jīng)公證的合格投資者對托管人的授權(quán)委托書；（四）國家外匯管理局要求的其他材料。合格投資者申請?jiān)黾油顿Y額度的，除提供上述第（一）、（四）項(xiàng)材料外，還需提供合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證（以下簡稱外匯登記證）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。第七條單個合格投資者申請投資額度每次不得低于等值5000萬美元，累計不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況等對上述限額進(jìn)行調(diào)整。合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請。第八條合格投資者應(yīng)在每次投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準(zhǔn)逾期不得匯入。在規(guī)定時間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實(shí)際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時，應(yīng)參照匯入當(dāng)月國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元折算率表計算匯入的等值美元投資額度。第九條養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金、慈善基金、捐贈基金、政府和貨幣管理當(dāng)局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設(shè)立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計算；未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設(shè)立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國境內(nèi)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式中國基金后20個工作日內(nèi)，應(yīng)將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文報國家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。第三章賬戶管理第十條合格投資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復(fù)文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開立一個外匯賬戶和一個對應(yīng)的人民幣特殊賬戶。合格投資者設(shè)立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應(yīng)單獨(dú)開立一個外匯賬戶和一個對應(yīng)的人民幣特殊賬戶。托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式托管協(xié)議、為合格投資者領(lǐng)取外匯登記證。第十一條合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：結(jié)匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金、出售證券所得價款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價款（含印花稅、手續(xù)費(fèi)等）、支付稅款、托管費(fèi)、審計費(fèi)和管理費(fèi)等有關(guān)稅費(fèi)、購匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。第十二條合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金資金賬戶之間不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，同一合格投資者多只開放式中國基金資金賬戶之間也不得進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。第十三條合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應(yīng)的投資額度同時作廢：（一）證監(jiān)會已收繳其證券投資業(yè)務(wù)許可證；（二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬美元的；（三）合格投資者因?qū)⑼顿Y撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的；（四）國家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；（五）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。托管人應(yīng)在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關(guān)閉后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將外匯登記證繳還國家外匯管理局。第四章匯兌管理第十五條合格投資者可根據(jù)申請額度時提供的投資計劃及有關(guān)說明，在實(shí)際投資前10個工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計未滿等值2000萬美元的，不得結(jié)匯投資。第十六條開放式中國基金可以在鎖定期結(jié)束后，根據(jù)每月申購或贖回的軋差凈額，按月辦理相關(guān)的資金匯入或匯出。出現(xiàn)凈贖回的，應(yīng)根據(jù)托管人確認(rèn)的匯出前一月最后一個交易日合格投資者投資本金和損益的比例計算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。開放式中國基金發(fā)生凈申購，每次匯入結(jié)匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持外匯登記證復(fù)印件向托管人所在地外匯局提出申請，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。開放式中國基金發(fā)生凈贖回，每次購匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關(guān)手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持書面申請、外匯登記證復(fù)印件及有關(guān)投資損益情況的說明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。第十七條除開放式中國基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結(jié)束后如需購匯匯出本金的，應(yīng)持以下材料向國家外匯管理局提出申請：（一）書面申請；（二）外匯登記證原件；（三）有關(guān)本金匯入及既往投資情況的說明；（四）國家外匯管理局要求的其他材料。國家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復(fù)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯管理局批復(fù)文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。第十八條除開放式中國基金外，其他合格投資者如需購匯匯出已實(shí)現(xiàn)的累計收益，應(yīng)在取得經(jīng)中國注冊會計師出具的專項(xiàng)審計報告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請：（一）書面申請及決定匯出收益的相關(guān)證明文件；（二）外匯登記證原件；（三）中國注冊會計師出具的投資收益專項(xiàng)審計報告；（四）收益完稅憑證；（五）外匯局要求的其他材料。托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復(fù)文件，托管人憑以為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。第十九條托管人應(yīng)準(zhǔn)確、及時在外匯登記證上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。第二十條國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。第五章統(tǒng)計與監(jiān)督管理第二十一條合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)到國家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報告：（一）合格投資者名稱、負(fù)責(zé)人、主要股東或?qū)嶋H控制人等基本情況變更的；（二）合格投資者或其主要股東、實(shí)際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰，會對合格投資者投資運(yùn)作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫停或取消的；（三）托管人、境內(nèi)委托投資機(jī)構(gòu)（經(jīng)紀(jì)商）變更或其相關(guān)重要信息發(fā)生變更的；（四）賬戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的；（五）開放式中國基金招募說明書發(fā)生變更的；（六）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。合格投資者變更托管人的，新托管人還應(yīng)提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)方面相關(guān)情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權(quán)委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個工作日內(nèi)報送正式托管協(xié)議。第二十二條托管人應(yīng)按照下列規(guī)定及時、準(zhǔn)確報送有關(guān)合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關(guān)報表：（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結(jié)購匯行為后2個工作日內(nèi)，填報合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表（樣表見附表二）；（二）每月結(jié)束后8個工作日內(nèi)，報送合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）、（二）（樣表見附表三）；（三）每個會計年度結(jié)束后3個月內(nèi)，報送上一年度經(jīng)中國注冊會計師審計的合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財務(wù)報表（一）、（二）（樣表見附表四）。第二十三條合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例等相關(guān)規(guī)定予以處罰，并可調(diào)減其投資額度直至取消：（一）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（三）未按規(guī)定辦理投資結(jié)匯或購付匯的；（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關(guān)信息或材料的；（五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。第二十四條托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例等相關(guān)規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，將會同證監(jiān)會取消其合格投資者托管人資格：（一）超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度或逾期為合格投資者辦理本金匯入的；（二）未按規(guī)定為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的；（三）未按規(guī)定為合格投資者開立或關(guān)閉外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，或未按規(guī)定的賬戶收支范圍為合格投資者辦理資金匯兌和劃轉(zhuǎn)手續(xù)的；（四）未按規(guī)定向外匯局報送報表和有關(guān)資料或未按規(guī)定向外匯局報告有關(guān)情況的；（五）未按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的；（六）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。第六章附則第二十五條根據(jù)本規(guī)定向外匯局報送的材料應(yīng)為中文文本。同