XX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度（一整套）【包含26個(gè)管理制度，絕版好資料】

XX 集團(tuán) 股份有限公司 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 1 目 錄 一、 XX 集團(tuán)費(fèi)用 開(kāi)支 管理制度 . 1 二、 XX 集團(tuán)成本開(kāi)支管理制度 . 6 三、 XX 集團(tuán)銀行帳戶管理制度 . 12 四、 XX 集團(tuán)票據(jù)管理制度 . 15 五、 XX 集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理制度 . 17 六、 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理 制度 . 20 七、 XX 集團(tuán)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度 . 25 八、 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度 . 29 九、 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同管理制度 . 30 十、 XX 集團(tuán)印鑒管理制度 . 32 十一、 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交制度 . 34 十二、 XX 集團(tuán)銷(xiāo)售案場(chǎng)收付款管理制度 . 36 十三、 XX 集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管理制度 . 38 十四、 XX 集團(tuán)現(xiàn)金管理制度 . 40 十五、 XX 集團(tuán)資產(chǎn)管理制度 . 43 十六、 XX 集團(tuán)往來(lái)帳款管理制度 . 45 十七、 XX 集團(tuán)預(yù)算管理制度 48 十八、 XX 集團(tuán) 股份有限公司 參與一級(jí)市場(chǎng)認(rèn)購(gòu)新股管理辦法 51 十九、 關(guān)于上報(bào)新開(kāi)發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)環(huán) 境分析報(bào)告的通知 54 二十、 XX 集團(tuán)合同付款管理作業(yè)指引 56 二十一、 關(guān) 于規(guī)范集團(tuán)對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息的通知 61 二十二、 房地產(chǎn)項(xiàng)目 EVA 值計(jì)算作業(yè)指引 . .63 二十三、 盈利預(yù)測(cè)編制流程作業(yè)指引 66 二十四、 現(xiàn)金流計(jì)劃編制作業(yè)指引 72 二十五、 資金計(jì)劃管理辦法 78 二十六、 資金計(jì)劃管 理作業(yè)指引 80 1 XX 集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支管理制度 第一條： 為加強(qiáng) XX 集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，按預(yù)算控制費(fèi)用開(kāi)支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。 第二條： 本制度所指的費(fèi)用開(kāi)支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開(kāi)支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車(chē)輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開(kāi)支（如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開(kāi)支，成本開(kāi)支管理制度另行規(guī)定）。 第三條： XX 集團(tuán)的費(fèi)用開(kāi)支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度，各公司的費(fèi)用開(kāi)支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批 ， 集團(tuán)公司總裁 授權(quán)職能部門(mén)和項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)人的，由被授權(quán)人審批 ； 在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總 裁 審批。 第四條： XX 集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開(kāi)支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃；各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 第五條： 對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi) 除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限與程序： 1、 費(fèi)用當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū) （見(jiàn)附表一、二） ； 2、 在填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，要按費(fèi)用類(lèi)別分別列支； 3、 部門(mén)經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核； 4、 主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見(jiàn)后送交 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)，之后呈報(bào) 總經(jīng)理 ，或被授權(quán)人 批 準(zhǔn)； 超過(guò)授權(quán)審批金額的 ，須經(jīng) 集團(tuán)總裁 與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn) ； 5、 費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司 被授權(quán)人 審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總 裁 審批； 6、 已審批過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)，轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主 管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)；如公司沒(méi)有另設(shè)財(cái)務(wù)主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)； 7、 出納付款前核對(duì)各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)存檔保管； 第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序： 1、 薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月未 人力資源 部專人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核， 2 財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金； 2、 人力資源 部門(mén)應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工 的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料 原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔； 3、 超過(guò)年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放； 4、 在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批。 第七條： 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。 第八條： 費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定： 一、 辦公費(fèi)用 辦公費(fèi)用由 辦公室 統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。各部門(mén)把經(jīng)審批的 辦公購(gòu)物申請(qǐng)表（見(jiàn)附表三） 報(bào) 辦公室 ， 辦公室 每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。 二、 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 各部門(mén)員工（包括部門(mén)經(jīng)理）因業(yè)務(wù)需要招待 賓客，應(yīng)事先填制 禮品 /業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表 （見(jiàn)附表四） ，詳細(xì)填寫(xiě)招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間 ，一事一單，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷(xiāo) 。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。 三、 市內(nèi)交通 1、 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車(chē)、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用。 2、 在報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)時(shí)， 應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（見(jiàn)附表五）， 所有的車(chē)票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。 3、 因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車(chē)輛的部門(mén)經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。 四、 外埠差旅 1、 員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 批準(zhǔn)。 2、 出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫(xiě)暫借款申請(qǐng)單，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 簽字同意后，方予借款。 3、 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為 外 勤補(bǔ)貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。 4、 凡出差到異地超過(guò)半個(gè)月以上的，按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的 80%報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月以上的，按長(zhǎng)期外派人員待遇報(bào)支。 3 5、 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。乘坐往返機(jī)場(chǎng)或火車(chē)站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷(xiāo)。 6、 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。 7、 如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，其它補(bǔ)貼取消。 8、 員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)單，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必 須于結(jié)算時(shí)返還給公司，否則下月工資中扣除。 9、 因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)（因業(yè)務(wù)而發(fā)生的）、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷(xiāo)。 10、 長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)（視具體情況定）。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。 11、 出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。 第九條：其他事項(xiàng)： 1、 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 2、 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 附表 ： 1， 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單； 2， 付款申請(qǐng)書(shū)； 3， 禮品 /業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表 ； 表一 4 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 年 月 日 附單據(jù) 張 報(bào)銷(xiāo)人 公司 部門(mén) 金 額 內(nèi)容 報(bào)銷(xiāo)金額（大寫(xiě)） 總經(jīng)理簽字 部門(mén)經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)審核 出納簽字 報(bào)銷(xiāo)人簽字 表二 付 款 申 請(qǐng) 書(shū) 年 月 日 企業(yè)名稱： NO： 經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě) 申請(qǐng)付款部： 經(jīng)辦人： 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 收款單位： 開(kāi)戶行及賬號(hào)： 申請(qǐng)付款金額：大寫(xiě)： 小寫(xiě)：￥ 款項(xiàng)用途： 合同金額： 已付： 付款方式： 支票 貸記憑證 本票 匯票 電匯 其它： 備 注： 第一聯(lián)：存 根 財(cái)務(wù)審批 付款開(kāi)戶行： 票號(hào)： 實(shí)付金額： 主管會(huì)計(jì)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 財(cái) 務(wù)總監(jiān)： 總經(jīng)理批示： 表四 5 禮 品業(yè) 務(wù) 招 待 申 請(qǐng) 表 年 月 日 憑證號(hào)： 申報(bào)部門(mén) 招待禮品 招待用餐時(shí)間 年 月 日 申報(bào)經(jīng)辦人 招待禮品標(biāo)準(zhǔn) 申請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn) 元 應(yīng)酬內(nèi)容 部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn) 總經(jīng)理審批 注：本表： 1. 由公司各職能部門(mén)或項(xiàng)目公司按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，隨同提請(qǐng)已獲批 的“禮品業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表”，或禮品招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。 2. 不含項(xiàng)目總經(jīng)理相關(guān)費(fèi)用。 6 XX 集團(tuán)成本開(kāi)支管理制度 第一條 目的 為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。 第二條 成本開(kāi)支的范疇 本制度所指的成本開(kāi)支的范疇是指除費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營(yíng)運(yùn)的費(fèi)用以外的開(kāi)支。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。 建立綜合開(kāi)發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核 算，降低開(kāi)發(fā)建設(shè)費(fèi)用。 第三條 成本開(kāi)支的預(yù)算 根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，各項(xiàng)目公司按照 集團(tuán) 公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào) 集團(tuán) 公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開(kāi)支計(jì)劃。每月各公司工程部門(mén)編制 “經(jīng)營(yíng) 預(yù)算表 ”確定下個(gè)月的成本開(kāi)支預(yù)算，于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 第四條 成本開(kāi)支的帳戶管理 本制度所規(guī)定的成本開(kāi)支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng) 的臺(tái)帳備查。 第五條 成本開(kāi)支的審批權(quán)限 所有的成本開(kāi)支審批實(shí)行一支筆制度，各公司的成本開(kāi)支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批， 或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批 ；在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批。 第六條 成本開(kāi)支審批的一般程序 1 工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須 按合同 取得施工承包單位履約預(yù)付款保函 或保證金 的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函 或保證金 手續(xù)的不得支付預(yù)付款。 2 所有成本開(kāi)支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得 提前 預(yù)付或超付款項(xiàng)； 3 集 團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司自行采購(gòu)的材料、設(shè)備（甲供料），要有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 ，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定） 7 a) 需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定） b) 支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告 c) 支付最后一筆項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。 d) 支付保修金時(shí)，應(yīng)附有保修服務(wù)情況征詢表 （見(jiàn)附 表四 ） 并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門(mén)及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。 4 合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū)，部門(mén)經(jīng)理 審核后送交財(cái)務(wù)部； 5 財(cái)務(wù)部門(mén)參照合同核對(duì)后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總 裁 審批； 6 出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書(shū)辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng)； 7 以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽過(guò)的工程款撥付簽證 程序 單 （見(jiàn)附表一） 或工程決算單；如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附 施工圖變更 簽證表 （見(jiàn)附表二） ； 第七條 特殊事項(xiàng)的審批 1. 對(duì)于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門(mén)支付不全部具有合同的款項(xiàng) ，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理； 2. 對(duì)于應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加 稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅， 由 各公司 財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請(qǐng)書(shū)報(bào)公司總經(jīng)理 批準(zhǔn) 劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。 3. 銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。 第八條 超出預(yù)算外的成本開(kāi)支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。 第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 8 附表 ： 1， 工程款支 付審批表； 2， 工程變更審批表； 3， 工程合同質(zhì)保金 /尾款支付保修服務(wù)情況征詢表 9 經(jīng)辦人： 流水號(hào)：合同編號(hào)付款期數(shù)最晚付款日期貨幣 : ( R M B )預(yù)付款 合同金額附件：合同、滿足付款的其他憑證 ( 如履約保函 )補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)度款 已批簽證附件：合同、承包單位的付款申請(qǐng)、監(jiān)理審核意見(jiàn)未批變更 ( 估計(jì) )結(jié)算款 合同總額預(yù)計(jì)附件：合同、結(jié)算書(shū) / 竣工驗(yàn)收合格報(bào)告累計(jì)應(yīng)付款 滿足付款的其他憑證 ( 如質(zhì)保金保函 )減累計(jì)已付款質(zhì)保金附件：合同、結(jié)算書(shū)、維修扣款記錄等 本期應(yīng)付款 滿足付款的其他憑證 ( 如質(zhì)保金保函 )旭輝集團(tuán)工程款支付審批表項(xiàng)目名稱合同名稱承包單位付款類(lèi)別及相關(guān)附件 ( 復(fù)印件 ):項(xiàng)目公司合約部/設(shè)計(jì)部事業(yè)部總經(jīng)理（授權(quán)額度以上，集團(tuán)總裁復(fù)審）財(cái)務(wù)部事業(yè)部副總 10 經(jīng)辦人： 流水號(hào)：合同編號(hào)合同總價(jià)希望辦結(jié)日期簽字蓋章 : 日期 :旭輝集團(tuán)工程變更審批表項(xiàng)目名稱合同名稱承包單位變更主張部門(mén)變更理由 :項(xiàng)目公司/設(shè)計(jì)代表事業(yè)部總經(jīng)理（授權(quán)額度以上，集團(tuán)總裁復(fù)審）設(shè)計(jì)單位合約審算部事業(yè)部副總 11 工程合同質(zhì)保金 /尾款支付 保修服務(wù)情況征詢表 項(xiàng)目名稱： 合同名稱： 合同承包 單位名稱： 合同編號(hào)： 質(zhì)保期 起止日期： 質(zhì)保期限： 質(zhì)保金尾款支付征詢部門(mén)意見(jiàn)： 物業(yè)管理部門(mén)反饋意見(jiàn)： 1、質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）： 2、質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡(jiǎn)述）： 3、所發(fā)生費(fèi)用是否已由開(kāi)發(fā) 商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ） 4、未支付費(fèi)用的代維代修項(xiàng)目維修書(shū)面通知、項(xiàng)目及費(fèi)用清單（附后） 共頁(yè) 經(jīng)辦人： 日期： 年 月 日 單位負(fù)責(zé)人： 日期： 年 月 日 物業(yè)管理 部門(mén)蓋章： 項(xiàng)目公司審核反饋意見(jiàn)： 1、質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）： 2、建設(shè)單位代維代修情況（簡(jiǎn)述）： 3、建設(shè)單位代維代修項(xiàng)目及費(fèi)用清單及事先通知事后告知書(shū)（附后） 共頁(yè) 4、承包單位合同竣工資料編制、歸檔完整性和及時(shí)性情況（簡(jiǎn)述 ）： 經(jīng)辦人： 日期： 年 月 日 項(xiàng)目工程部經(jīng)理： 日期： 年 月 日 項(xiàng)目總經(jīng)理： 日期： 年 月 日 注： 1、物業(yè)管理單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目，應(yīng)事先書(shū)面通知項(xiàng)目公司維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容、清單及費(fèi)用 并 須得到項(xiàng)目公司的書(shū)面簽字認(rèn)可，此類(lèi)書(shū)面文件應(yīng)歸檔保留作項(xiàng)目公司支付相關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。 2、項(xiàng)目公司若在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目或物業(yè)代修項(xiàng)目，應(yīng)向承包單位采用事先書(shū)面通知， 事后 書(shū)面告知（含維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容、費(fèi)用清單），此類(lèi)書(shū)面文件應(yīng)歸 檔保留作質(zhì)保金 /尾款支付時(shí)的扣款依據(jù)。 12 XX 集團(tuán)銀行帳戶管理制度 第一條 為了加強(qiáng) XX 集團(tuán)銀行帳戶使用的監(jiān)督和管理，貫徹落實(shí) XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的原則，特制定本制度。 第二條 銀行賬戶開(kāi)銷(xiāo)戶的審批程序 各公司的銀行帳戶開(kāi)設(shè)必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，原則上不準(zhǔn)擅自開(kāi)設(shè)銀行帳戶，如根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況需開(kāi)設(shè)相適應(yīng)的銀行賬戶時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部填寫(xiě)申請(qǐng)表（見(jiàn)附表一），報(bào)公司總經(jīng)理簽字，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)集團(tuán)總 裁 審批后，方可辦理銀行賬戶的開(kāi)設(shè)與注銷(xiāo)。 第三條 銀行賬戶印鑒管理 公司所有的銀行帳戶都必須預(yù)留三枚印鑒，實(shí)行三章分管并用制，分別為：財(cái)務(wù) 章、法人章和出納章。財(cái)務(wù)章由該公司會(huì)計(jì)保管，法人章分大小賬戶管理，其中大帳戶由集團(tuán)總 裁 授權(quán) 予 專人保管，小帳戶由所授權(quán)的各公司總經(jīng)理保管，出納章由公司出納本人保管，不準(zhǔn) 1 人同時(shí)保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)必須向財(cái)務(wù)主管報(bào)告?zhèn)浒?，由其指定委托人代管?第四條 銀行賬號(hào)保密原則 各公司銀行帳戶的賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外提供。 第五條 各公司所有銀行的資料（開(kāi)戶資料、開(kāi)戶許可證、銀行賬本）要妥善保管，銀行賬本要及時(shí)登記，定期同銀行核對(duì)。 第六條 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁 為外來(lái)單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 第七條 對(duì)于公司未使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，并按開(kāi)戶的程序進(jìn)行審批； 第八條 各公司財(cái)務(wù)主管 在年度報(bào)表編制中 應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬戶的匯總表（見(jiàn)附表 2），并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備； 如銀行帳戶的情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整匯總表的信息并及時(shí)報(bào)備。 第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 附表： 1， 開(kāi)戶銀行帳戶申請(qǐng)表； 2， 銀行帳戶匯總表。 13 表一 開(kāi)設(shè)銀行賬戶申請(qǐng)書(shū) 年 月 日 申請(qǐng)部門(mén) 申請(qǐng)人 開(kāi)戶公司 開(kāi)戶原因 開(kāi)戶銀行 賬戶性質(zhì) 備注 總經(jīng)理意見(jiàn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn) 集團(tuán)董事長(zhǎng)意見(jiàn) 14 銀行帳戶匯總表 編制單位： 年 月 日 附表二 序號(hào) 開(kāi)戶銀行 銀行帳號(hào) 帳戶性質(zhì) 開(kāi)戶時(shí)間 主要用途 備注 復(fù)核： 制表： 15 XX 集團(tuán)票據(jù)管理制度 第一條 目的 為 完善 XX 集團(tuán)的各類(lèi)票據(jù)的管理，杜絕由于票據(jù)管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失 ， 特制定本制度。 第二條 收入的票據(jù)管理 1 本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)付款時(shí)收入的各類(lèi)正式的原始憑證以及收款時(shí)接收的支票、匯票和本票； 2 財(cái)務(wù)人員在付款時(shí)，必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務(wù)局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門(mén)開(kāi)立的行政收據(jù)（如向政府部門(mén)付款，可允許先付款后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證； 3 財(cái)務(wù)人員收到收款憑證后，必須仔細(xì)核對(duì)憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫(xiě)是否完整無(wú)誤（尤其是對(duì)金額和收款單位事項(xiàng)），對(duì)于 金額較大的票據(jù)（ 20 萬(wàn)元以上），財(cái)務(wù)人員應(yīng)向稅務(wù)局查核； 4 對(duì)于收到的銀行支票、匯票或者本票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的真?zhèn)危⑶易⒁馄睋?jù)的填寫(xiě)是否完整準(zhǔn)確，有無(wú)涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，付款人是否有權(quán)簽發(fā)或者背書(shū)轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，對(duì)于大額或者有疑問(wèn)的票據(jù)，應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向開(kāi)立銀行查詢； 5 對(duì)于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將情況通報(bào)上級(jí)主管和經(jīng)辦部門(mén)，以便及時(shí)采取措施； 6 公司對(duì)于票據(jù)管理實(shí)行審核監(jiān)督制度，出納員對(duì)票據(jù)使用部門(mén)的付款審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管對(duì)出納員的付款手續(xù)及審 批程序進(jìn)行審核監(jiān)督。 第三條 公司票據(jù)的購(gòu)買(mǎi) 公司的支票、匯款憑證以及實(shí)際業(yè)務(wù)中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納人員根據(jù)實(shí)際需要，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向開(kāi)戶銀行購(gòu)買(mǎi)。 第四條 公司票據(jù)的保管 1 公司的支票、匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進(jìn)行保管，出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)將票據(jù)號(hào)碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記，并妥善保管，不得轉(zhuǎn)交他人； 2 尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責(zé)分離保管 ，對(duì)簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章 ； 3 所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷(xiāo)后存檔備查，不得擅自銷(xiāo)毀； 16 4 公司的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主 管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相關(guān)部門(mén)登記備案或登報(bào)掛失等）； 第五條 公司票據(jù)的使用 1 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開(kāi)立正式的票據(jù)給客戶或付款單位； 2 公司所有超過(guò)現(xiàn)金使用范圍的開(kāi)支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購(gòu)事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款； 3 財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度，并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款； 4 財(cái)務(wù)人員在使用 支票時(shí)必須填寫(xiě)完整，并仔細(xì)核對(duì)收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集團(tuán)公司總部的書(shū)面許可不得以任何理由對(duì)外開(kāi)立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票； 5 對(duì)于由于業(yè)務(wù)需要無(wú)法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)、登記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可將最高位金額和付款單位填寫(xiě)完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)； 6 支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名（外單位來(lái)領(lǐng)取支票時(shí)，須由本單位相關(guān)人員陪同，并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號(hào)碼）。 7 出納 人員在離崗期間，除財(cái)務(wù)部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人 ； 8 財(cái)務(wù)人員在收到支票、本票或匯票，在開(kāi)立收據(jù)或發(fā)票時(shí)，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票據(jù)的形式、開(kāi)票人和票據(jù)號(hào)碼等事項(xiàng)。 第六條 其他事項(xiàng) 1 未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書(shū)面許可， XX 集團(tuán)任何公司和部門(mén)不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類(lèi)型的收據(jù)、白條或代幣券等； 2 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)； 3 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 17 XX 集團(tuán) 發(fā)票 、收據(jù) 管理制度 第一條 目的 為了加強(qiáng)發(fā)票 、收據(jù) 管理，杜絕由于發(fā)票管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度和 中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行： 第二條 發(fā)票 、收據(jù) 領(lǐng)取和保管 1、 公司的發(fā)票 和收據(jù) 由主管會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際需要，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票申請(qǐng)表（見(jiàn)附表），經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，向所在地稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi) ，并定期進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)、結(jié)報(bào) 。 2、 公司的發(fā)票 和收據(jù) 由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。主管會(huì)計(jì)購(gòu)回發(fā)票 和收據(jù) 后，作為保管責(zé)任人，應(yīng)設(shè)置專用登記本，及時(shí)登記號(hào)碼和數(shù)量，并放置保險(xiǎn)箱妥善保管。 3、 現(xiàn)場(chǎng)收銀員或公司內(nèi)部出納人員作為發(fā)票 和收據(jù) 使用責(zé)任人，嚴(yán)格按各公司的業(yè)務(wù)流程和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，向主管會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票，并在票據(jù)專 用登記本上進(jìn)行簽收，原則上主管會(huì)計(jì)只允許下發(fā)一本，使用完后 出納必須登記開(kāi)票明細(xì)， 再以 明細(xì)單和 存根換領(lǐng)新票據(jù)，內(nèi)部出納人員逐號(hào)填開(kāi)，妥善保管，按月盤(pán)點(diǎn)發(fā)票或收據(jù)，不得任意由他人代開(kāi)、借用、拆本、撕毀、跳號(hào)、錯(cuò)位填開(kāi)發(fā)票 ，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)、銷(xiāo)毀、涂改及丟失 。 第三條 發(fā)票 、收據(jù) 使用管理 1、 對(duì)通過(guò)稅控機(jī)開(kāi)票的，內(nèi)部出納應(yīng)設(shè)立二道密碼，一是啟用電腦密碼；二是啟用開(kāi)票程序密碼，發(fā)票作為重要有價(jià)憑證，不得泄漏密碼給他人或委托他人代開(kāi)，開(kāi)票時(shí)嚴(yán)格按稅務(wù)機(jī)關(guān)管理規(guī)定填開(kāi)、作廢、退庫(kù)、結(jié)存，不得任意刪除、打印、跳號(hào) 、錯(cuò)位使用發(fā)票，要做到機(jī)號(hào)與實(shí)際票號(hào)相符，機(jī)票數(shù)與實(shí)際數(shù)相符，票機(jī)同號(hào)，每日開(kāi)完票后應(yīng)取下黑匣子中的 IC卡交給主管會(huì)計(jì)保管，并相互簽收。 2、 主管會(huì)計(jì)和開(kāi)票人員嚴(yán)格按開(kāi)票程序辦理開(kāi)票手續(xù)，由開(kāi)票人員開(kāi)具發(fā)票并在發(fā)票的開(kāi)票人處簽字后交與主管會(huì)計(jì)，經(jīng)審核無(wú)誤后在發(fā)票的財(cái)務(wù)處簽字，并蓋上發(fā)票專用章。 3、 每月發(fā)票領(lǐng)用人填寫(xiě)發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表（見(jiàn)附表），并由主管會(huì)計(jì)審核，雙方確認(rèn)簽字，按年裝訂成冊(cè)，妥善保管。 4、 主管會(huì)計(jì)對(duì)開(kāi)票人繳銷(xiāo)發(fā)票存根應(yīng)按冊(cè)裝訂，妥善保管。對(duì)裝訂成冊(cè)封面要記載發(fā)票或收據(jù)的使用單位、起止號(hào)碼、開(kāi)票日期、 本冊(cè)作廢份數(shù)、填開(kāi)金額、開(kāi)票人員。 5、 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)已開(kāi)具發(fā)票、收據(jù)在入帳前應(yīng)核實(shí)其是否合法、合理、合規(guī)；收款時(shí)應(yīng)在相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時(shí)入帳。 6、 已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都要加蓋“作廢”印章后，與原發(fā)票存根聯(lián)一并妥善保存、備查。 7、 任何企業(yè)和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得跨地域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白的專用發(fā)票。 8、 發(fā)票存根的保管期限為五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個(gè)人不得私自銷(xiāo)毀。 18 第四條 發(fā)票檢查制度 1、 財(cái)務(wù)部派專人每月定期檢查發(fā)票使用管理情況，并對(duì)檢查結(jié)果作記錄報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)；法務(wù)審計(jì)部不定期的對(duì)發(fā) 票使用管理進(jìn)行全程抽查，同時(shí)出具檢查報(bào)告報(bào)總經(jīng)理，并抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)。 2、 加強(qiáng)對(duì)主管會(huì)計(jì)、內(nèi)部出納人員和現(xiàn)場(chǎng)收銀員等涉票人員進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理考核后上崗。 附件一 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票申請(qǐng)表 單位名稱： 日期： 類(lèi)別 聯(lián)數(shù) 金額版面 期初庫(kù)存 （份數(shù)） 本期購(gòu)買(mǎi) （份數(shù)） 申請(qǐng)人： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批： 發(fā)票填列明細(xì)表 單位名稱： 日期： 發(fā)票號(hào)碼 對(duì)方單位 內(nèi)容 金額（元） 備注 附件二 發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表 單位名稱： 年 月 日 發(fā)票類(lèi)別 期初庫(kù)存 本期領(lǐng)購(gòu) 本期開(kāi)票已收款 本期開(kāi)票未收款 本期作廢份數(shù) 本期遺失份數(shù) 本期繳銷(xiāo)份數(shù) 期末庫(kù)存 份數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 份數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 份 數(shù) 金 額 份 數(shù) 金 額 份數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 主管會(huì)計(jì) 領(lǐng)票人 20 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度 第一條 總則 為了強(qiáng)化 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，確保會(huì)計(jì)檔案的有序管理、妥善保管、方便查閱、嚴(yán)防損毀，特制訂本制度。 第二條 會(huì)計(jì)檔案的界定 1、 會(huì)計(jì)憑證類(lèi)，包括：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì) 憑證。 2、 會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)，包括：總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、輔助帳簿、電算化備份及其他會(huì)計(jì)帳簿。 3、 財(cái)務(wù)報(bào)表類(lèi) ， 包括：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、電算化盤(pán)片、附注及文字說(shuō)明等。 4、 其他類(lèi)，包括：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、發(fā)票存根、固定資產(chǎn)卡片、會(huì)計(jì)報(bào)告、查帳報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的的其他重要文件，如經(jīng)濟(jì)合同、公司章程等各種會(huì)計(jì)資料 ，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)等 。 5、 電算化會(huì)計(jì)檔案，包括儲(chǔ)存在計(jì) 算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及其他磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)。 第三條 會(huì)計(jì)檔案的 裝訂 1、 對(duì)每月形成的會(huì)計(jì)檔案，裝訂成冊(cè)，貼上統(tǒng)一規(guī)格的封條，填妥憑證的年月、憑證的起 止編號(hào)、憑證歸檔編號(hào)、憑證種類(lèi)、憑證保管期限，并在憑證封口處加蓋裝訂人的騎縫章，以分清責(zé)任。 2、 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，按年裝訂成冊(cè)，并按規(guī)定編制歸檔號(hào)碼。 3、 每年對(duì)會(huì)計(jì)檔案登記清冊(cè)應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊(cè)。 4、 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，按 上海市檔案局要求分報(bào)表、帳冊(cè)、憑證、其他四大類(lèi)裝入財(cái)務(wù)憑證盒，并編制檔號(hào)。 第四條 會(huì)計(jì)檔案的保管。 1、 財(cái)務(wù)部為會(huì)計(jì)檔案主管部門(mén)，負(fù)責(zé)建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等管理制度。 2、 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷編號(hào)登記。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管 1 年，期 21 滿后原則上編造清冊(cè)移交公司檔案部門(mén)。 3、 對(duì)電算化的會(huì)計(jì)檔案，其中重要的會(huì)計(jì)檔案要做雙備份，并存放在不同的地點(diǎn)；采用磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止 由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失 。 4、 會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類(lèi)。會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷(xiāo)毀單上簽名或蓋章。 5、 檔案部門(mén)接受保管的會(huì)計(jì)檔案，原則應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝；個(gè)別須拆封重新整理的，會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。 6、 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨 意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 7、 凡遇單位撤消或合并，會(huì)計(jì)檔案由接受單位全部接受并保管。當(dāng)項(xiàng)目公司清算關(guān)閉結(jié)束后，項(xiàng)目公司必須把所有的會(huì)計(jì)檔案整理造冊(cè)及時(shí)移交給集團(tuán)檔案庫(kù)。 第五條 會(huì)計(jì)檔案的借用 1、 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定借用，并及時(shí)歸還，所借資料不得帶出公司；若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 2、 公司內(nèi)查閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。公司其他部門(mén)或集團(tuán)內(nèi)其他單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看，原件不得借出。 3、 外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo) 及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方能由檔案管理體制人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。 4、 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。 第六條 會(huì)計(jì)檔案的移交 由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。 第七條 會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀 1、 對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門(mén)和檔案部門(mén)共同鑒定，嚴(yán)格審核，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo) 毀清冊(cè)（見(jiàn)附表），按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，方可銷(xiāo)毀。 2、 在待銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案中， 有未了的債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)和投資事項(xiàng)，其原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另行裝訂，由檔案管理部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)和投資終了時(shí)為止。 3、 各企業(yè)按照規(guī)定銷(xiāo)毀檔案時(shí)，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同派專人監(jiān)銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章。 22 第八條 會(huì)計(jì)檔案保管期限 檔案名稱 保管期限 1、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)： （ 1）原始憑證、記賬憑證。 15 年 其 中，涉及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證。 永久 （ 2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 5 年 2、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)： （ 1）日記賬。 15 年 其中，現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 25 年 （ 2）明細(xì)賬、總賬、輔助賬。 15 年 （ 3）涉及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿。 永久 3、會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)： （ 1）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表； 3 年 （ 2）月、季度會(huì)報(bào)表； 3 年 （ 3）年度會(huì)計(jì)報(bào)表。 永久 4、其他類(lèi)： （ 1）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè)； 永久 （ 2）財(cái)務(wù)成本計(jì) 劃： 3 年 （ 3）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議； 永久 （ 4） 公司規(guī)定的付款申請(qǐng)的附屬單據(jù)（如驗(yàn)收單、 8 年，工程簽證 單等）。 第七條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第八條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 23 附表 XX 集團(tuán) 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀明細(xì)表 年 月 日 單位： 序 號(hào) 會(huì)計(jì)檔案名稱 內(nèi) 容 數(shù)量 會(huì)計(jì) 檔案 備注 單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理員 24 附表 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀匯總表 年 月 日 序 號(hào) 單位名稱 內(nèi) 容 數(shù)量 備注 單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理員 監(jiān)銷(xiāo)員 25 XX 集團(tuán)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度 第一條 目的 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是反映一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況以及財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面報(bào)告資料，是加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理的重要依據(jù)，是匯總平衡財(cái)務(wù)的重要工具，也是分析預(yù)測(cè) 、決策的基本依據(jù)。為強(qiáng)化 XX 集團(tuán)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)告在財(cái)務(wù)管理中的 種要性，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效，特制定本制度。 第二條 財(cái)務(wù)報(bào)告的分類(lèi)： 財(cái)務(wù)報(bào)告按使用性質(zhì)主要可以分成兩大類(lèi)： （ 1） 第一類(lèi)是對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。主要為企業(yè)以外的各方，如債權(quán)人、投資者、供貨商以及政府有關(guān)部門(mén)了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供信息。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表等。 （ 2） 第二類(lèi)是企業(yè)內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)報(bào)告。主要滿足經(jīng)營(yíng)者本身了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理方面信息的需要。包括 開(kāi)發(fā)成本、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)表、無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表、稅目及解繳確認(rèn)表 、成本臺(tái)帳、銷(xiāo)售臺(tái)帳、 固定資產(chǎn)折舊表、銷(xiāo)售 費(fèi)用 明細(xì)表、三項(xiàng)期間 費(fèi)用明細(xì)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū) 等。 （ 3） 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)包括所在公司的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況與成果、現(xiàn)金流量等有重大事項(xiàng)的說(shuō)明；預(yù)收房款的進(jìn)度及應(yīng)收帳款的預(yù)警分析；預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行對(duì)比分析；本月財(cái)務(wù)工作情況簡(jiǎn)要總結(jié)及建議；下月工作計(jì)劃安排；其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)等。 第三條 編制財(cái)務(wù)報(bào)表的注意事項(xiàng) 1. 各公司必須按照企業(yè)內(nèi)部管理要求，定期編制財(cái)務(wù)分析。 各類(lèi)報(bào)表的數(shù)字應(yīng)根據(jù)有關(guān)帳薄資料，做到數(shù)字真實(shí)、 計(jì)算 準(zhǔn)確 、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚 ，不準(zhǔn)弄虛作假 。 2. 各類(lèi)報(bào)表的內(nèi)容要全 面、完整，各項(xiàng)數(shù)字及補(bǔ)充資料填寫(xiě)齊全，不得編造，如有特殊情況應(yīng)加文字說(shuō)明 。 3. 加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核工作，保障會(huì)計(jì)報(bào)表鉤稽關(guān)系的正確，主表與附表的編制內(nèi)容，做到內(nèi)容完整、項(xiàng)目齊全。 未經(jīng)復(fù)核的報(bào)表不得上報(bào)，上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)由會(huì)計(jì)主管制表、復(fù)核人員簽章，并加蓋公章 。 4. 向銀行提供的第一類(lèi)常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表 由 所屬 公司財(cái)務(wù)主管審核后 報(bào)集團(tuán)公司統(tǒng)一對(duì) 外報(bào) 送；對(duì)稅務(wù)部門(mén)提供的第一類(lèi)常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表，由所屬公司財(cái)務(wù)主管審核后直接對(duì)外報(bào)送；對(duì)統(tǒng)計(jì)部門(mén)提供的統(tǒng)計(jì)類(lèi)報(bào)表，由所屬公司辦公室負(fù)責(zé)牽頭處理，其相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可由財(cái)務(wù)部整理提供； 如 須 向 其他 部門(mén)提供 財(cái)務(wù) 會(huì) 26 計(jì) 報(bào)告或 相關(guān)資料 ， 由所屬公司 財(cái)務(wù)主管 整理 審核后應(yīng)先 審 報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，再作進(jìn)一步處理。 5. 及時(shí) 報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，集團(tuán)所屬公司 財(cái)務(wù)部應(yīng) 將當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表、附表及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等 形成完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告 分別以書(shū)面及電子文檔形式上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 6. 月始 2 個(gè)工作日內(nèi)編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表等三張主表。 4 個(gè)工作日內(nèi)編報(bào)完整的財(cái)務(wù)報(bào)表與附表 。報(bào) 送包括電子版本和紙制報(bào)表。 第 四 條 財(cái)務(wù)報(bào)表 分析 通過(guò)對(duì)各種 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及 費(fèi)用開(kāi)支 等 進(jìn)行具體分析，有助于企業(yè)管理層及時(shí)了解公司目前及預(yù)期的財(cái)務(wù)狀況，并有利于 安排未來(lái) 項(xiàng)目 投 資 和融資 策劃的 需求。 集團(tuán)所屬 公司主辦會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，不少于每月一次，分析內(nèi)容主要如下： 1、 資產(chǎn)負(fù)債表，表明公司在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對(duì)凈資產(chǎn)的要求權(quán)，反映了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益之間的內(nèi)在關(guān)系。通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)和期末數(shù)的數(shù)據(jù)比較及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)比較，綜合反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)成果能力，包括企業(yè)償債能力、經(jīng)營(yíng)能力及盈利能力。 2、 損益表，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，即利潤(rùn)和虧損的情況。通過(guò)對(duì)損益表中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn) 行分析比較，綜合反映企業(yè)的盈利能力，包括企業(yè)資本金利潤(rùn)率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、經(jīng)營(yíng)成本利潤(rùn)率及凈資產(chǎn)報(bào)酬率等。 3、 現(xiàn)金流量表，是以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)而編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出，表明公司獲得現(xiàn)金和支付現(xiàn)金的能力，分析比較現(xiàn)金流入和流出的各種產(chǎn)生因素等。 4、 企業(yè) 成本開(kāi)支明細(xì)分析 ， 按照房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)成本的六大類(lèi)詳細(xì)編制公司每個(gè)項(xiàng)目成本發(fā)生額的本月數(shù)以及累計(jì)發(fā)生額 ， 對(duì) 項(xiàng)目 成本 的實(shí)際 開(kāi)支狀況結(jié)合工程進(jìn)度和預(yù)算 計(jì)劃 方案進(jìn)行比較分析 。 5、 企業(yè) 各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)分析 ，企業(yè) 的期間費(fèi)用包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用 。其中銷(xiāo)售費(fèi)用必須細(xì)化至各項(xiàng)目 ； 管理費(fèi)用中的工資、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi) 等 必須注明各 使用 部門(mén) 及比重分析， 并且作好本月發(fā)生額與本月的預(yù)算額的比較分析 。 6、 稅金計(jì)算解繳確認(rèn) 表 ，將 主營(yíng)業(yè)務(wù) 涉及 的各 種稅種，如 營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、河道稅 、 企業(yè)所得稅 、土地增值稅 、個(gè)人所得稅、印花稅等 ，按照稅務(wù)規(guī)定正確計(jì)算反映各稅種的 年初未交 數(shù)、 本年應(yīng)交 數(shù)、本期已交數(shù) 及期末未 27 交 數(shù) 金額 。 7、 貸款明細(xì)表 ， 詳細(xì)列 示 貸款 銀行 名稱、合同號(hào)、金額、利率、期限 、 到期歸還日 、分期還本、到期一次償還、擔(dān)保單位及抵押物等 ，有助于公司合理 統(tǒng) 籌 安排資金 。 8、 應(yīng)收帳款明細(xì)表，詳細(xì)列示企業(yè)所有應(yīng)收帳款的單位名稱、款項(xiàng)內(nèi)容、產(chǎn)生原因、應(yīng)收時(shí)效及金額；對(duì)購(gòu)房客戶首付款、分期付款及按揭貸款等應(yīng)收款項(xiàng)，要根據(jù)銷(xiāo)售臺(tái)帳數(shù)據(jù)資料進(jìn)行重點(diǎn)分析，對(duì)無(wú)正當(dāng)理由而延誤付款的客戶，要及時(shí)反映、報(bào)告并采取有效的追償措施。 9、 銷(xiāo)售明細(xì)臺(tái)帳，詳細(xì)列示客戶的銷(xiāo)售合同、單價(jià)、總價(jià)、實(shí)際收款及未收款情況，按照銷(xiāo)售臺(tái)帳所列示的項(xiàng)目要素，正確反映銷(xiāo)售合同收款進(jìn)度金額的實(shí)際結(jié)構(gòu)狀況。 10、 工程成本臺(tái)帳，全面反映項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本的收款單位、款項(xiàng)內(nèi)容、合同金額、累計(jì)付款及未付款等開(kāi)發(fā)成本實(shí)際動(dòng)態(tài)狀況。 11、 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表，全面反映企業(yè)固定資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊及凈值的結(jié)構(gòu)變動(dòng)及使用狀況。 12、 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表，應(yīng)當(dāng)正確反映企業(yè)自取得無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)的無(wú)形資產(chǎn)名稱、原值、使用攤銷(xiāo)年限、月度攤銷(xiāo)額、累計(jì)攤銷(xiāo)額及凈值狀況。 第五條，財(cái)務(wù)分析報(bào)表名稱 1、 會(huì)計(jì)綜合類(lèi)工作表單 1）合并會(huì)計(jì)報(bào)表 2）資產(chǎn)負(fù)債表 3）損益表 4）發(fā)生額及余額表 5）開(kāi)發(fā)成本明細(xì)表 6）固定資產(chǎn)折舊表 7）無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 8）稅金計(jì)算解繳確認(rèn)表 2、出納綜合類(lèi)工作表單 1） 工程進(jìn)度結(jié)算成本臺(tái)帳 2） 銷(xiāo) 售臺(tái)帳明細(xì)匯總表 3） 現(xiàn)金流量分析 4） 期間費(fèi)用明細(xì)表 28 5） 貸款余額明細(xì)表 以上內(nèi)容可根據(jù)各公司實(shí)際情況進(jìn)行增 減 ，不得任意刪除。 第六條 其他事項(xiàng) 1、 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 2、 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 附件：關(guān)于統(tǒng)一修訂集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表及附件的通知 關(guān)于統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)核算明細(xì)科目的通知 29 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度 第一條 目的： 為使 XX 集團(tuán)能夠及時(shí)全面地了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，為企業(yè)管理層提供所需要的全面的、分類(lèi)的、細(xì)化的各類(lèi)信息，同時(shí)收集整理財(cái) 會(huì)方面的法律法規(guī)、財(cái)政方針、政策制度的變動(dòng)信息，使企業(yè)根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)政策方案在企業(yè)內(nèi)部及時(shí)地調(diào)整，有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)工作，特制訂本制度。 第二條 會(huì)計(jì)信息匯總的內(nèi)容 1、 每日資金日?qǐng)?bào)表及銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表； 2、 各公司的月度三項(xiàng)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、主要稅金明細(xì)表）； 3、 每月的財(cái)務(wù)成本分析，包括集團(tuán)公司要求的內(nèi)部報(bào)表。（現(xiàn)金流量分析、公司費(fèi)用明細(xì)分析、部門(mén)費(fèi)用分析、往來(lái)明細(xì)表及成本表等）； 4、 財(cái)政部的最新頒布的各類(lèi)法律法規(guī)和政策制度； 5、 國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的業(yè)務(wù)信息、市場(chǎng)信息，根據(jù)管理目標(biāo)提供各類(lèi)動(dòng)態(tài)業(yè)務(wù)信息； 6、 各公司財(cái)務(wù)部在 日常工作中遇到的問(wèn)題或改善工作的建議； 7、 其他應(yīng)匯報(bào)事項(xiàng)及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求的其他報(bào)表（如銀行帳戶匯總表等）。 第三條 匯總方式 1、 各公司的資金日?qǐng)?bào)表及銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表于每天下班前以電郵或傳真的方式。 2、 月度報(bào)表及財(cái)務(wù)分析在次月上旬完成后及時(shí)電郵集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，然后通過(guò)文本郵寄。 3、 其他各類(lèi)報(bào)表也應(yīng)在發(fā)生或變更后即時(shí)傳送。 4、 外部信息的收集統(tǒng)計(jì)、整理、分析于完成之后的第一時(shí)間內(nèi)以電郵和文本的形式報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 第五條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 30 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同管理制度 第一條 目的 為配合 XX 集團(tuán)的合同管理制度，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)工作的實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 管轄范圍 本制度管轄范圍為公司一切經(jīng)濟(jì)合同，包括但不僅限于以下合同： 1、 商品房預(yù) (銷(xiāo) )合同； 2、 建設(shè)工程承包合同； 3、 設(shè)備材料采購(gòu)合同； 4、 各類(lèi)服務(wù)采購(gòu)合同（含廣告）； 5、 與政府部門(mén)簽訂的土地出讓和其他配套合同； 6、 借款融資合同； 7、 保險(xiǎn)合同； 8、 包銷(xiāo)合同； 9、 其他各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同。 第三條 合同管理的一般規(guī)定 1、 各公司所有經(jīng)濟(jì)合同在簽訂之后（含銷(xiāo)售合同）應(yīng)及時(shí)將合同原件報(bào)備 公司財(cái)務(wù)部。各部門(mén)如有進(jìn)行合同修改或訂立補(bǔ)充合同的，應(yīng)及時(shí)將補(bǔ)充合同或更改后的原件報(bào)備財(cái)務(wù)部。 2、 各公司主辦會(huì)計(jì)為該公司所有經(jīng)濟(jì)合同的保管責(zé)任人，對(duì)所保管的合同負(fù)全部責(zé)任，所有合同原件不得遺失、損毀，否則視情節(jié)輕重進(jìn)行相應(yīng)處罰。 3、 所有合同原件在移交的過(guò)程中均應(yīng)由雙方在移交表上簽字確認(rèn)。 4、 經(jīng)濟(jì)合同是財(cái)務(wù)部收付款的重要依據(jù)，對(duì)于合同項(xiàng)下的款項(xiàng)收支，主辦會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格審核，按合同辦理。 5、 合同項(xiàng)下的付款審核： 財(cái)務(wù)部支付款項(xiàng)必須履行合同付款程序，在合同范圍之內(nèi)款項(xiàng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及成本開(kāi) 支管理制度的付款流程審核，超出合同金額之外的一般費(fèi)用開(kāi)支須由相關(guān)部門(mén)提交說(shuō)明，成本開(kāi)支方面的必須提供工程付款簽證單，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 6、 合同外借程序：財(cái)務(wù)部所有的合同原件一般不得外借，如遇特殊情況外借的，須由經(jīng)辦人員提出申請(qǐng)，注明用途、出借日期及歸還日期，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及公 31 司總經(jīng)理同意后，方可外借。待合同歸還后，財(cái)務(wù)人員做好該合同與原預(yù)留復(fù)印件的核對(duì)，以免外借合同變更或損毀造成公司損失。 7、 公司審計(jì)部門(mén)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的保管，合同的履約情況進(jìn)行不定期的審核，審核結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核的重要內(nèi)容。 第四條、 合同保管人員職責(zé)范圍 1、 合同保管人員接到合同原件后，應(yīng)將其復(fù)印，復(fù)印后將正本合同進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并存檔，副本用作付款審核的相關(guān)依據(jù)； 2、 負(fù)責(zé)貼制合同印花稅； 3、 了解合同訂立的事項(xiàng)、內(nèi)容，熟悉該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的緣由。對(duì)合同的履約情況進(jìn)行跟蹤了解； 4、 參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟準(zhǔn)備及善后工作； 5、 對(duì)合同違約或超進(jìn)展付款的情況應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。 第五條 附則： 1、 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 2、 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部 32 XX 集團(tuán)印鑒管理制度 第一條 為 了加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，明確各類(lèi)印章管理職責(zé)分工，維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全，特訂立本制度。 第二條 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的性質(zhì)和特點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門(mén)各類(lèi)印章應(yīng)分類(lèi)管理， 公司的印鑒可分為： 1、 企業(yè)財(cái)務(wù)專用印章，用于代表本企業(yè)辦理銀行款項(xiàng)支付， 開(kāi) 具銷(xiāo)售發(fā)票等業(yè)務(wù)； 2、 財(cái)務(wù)人員人名印章，用于辦理財(cái)務(wù)部門(mén)有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表等。 3、 企業(yè)發(fā)票專用章，用于對(duì)外開(kāi)立各類(lèi)收據(jù)和發(fā)票使用。 4、 企業(yè)合同專用章（如有），用于簽訂各類(lèi)合同。 5、 企業(yè)法人代表名章，用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒。 6、 企業(yè)公章，用于公司對(duì)外的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 第三條 財(cái)務(wù)專 用章、財(cái)務(wù)人員名章以及發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，法人章、合同專用章和公章，在財(cái)務(wù)部開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中可能臨時(shí)保管。 第四條 印章管理應(yīng)由專人管理，并確保企業(yè)財(cái)務(wù)專用印章與財(cái)務(wù)人員名章分別由不同的人分管。 財(cái)務(wù)經(jīng)理（或主辦會(huì)計(jì)）管理企業(yè)財(cái)務(wù)專用章；公司出納管理出納個(gè)人名章；辦公室主任（或指定專人）管理企業(yè)法人章。 第五條 各類(lèi)印章必須分處、專人保管使用，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。 第六條 各類(lèi)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不能亂用、錯(cuò)用。 第七條 印章保管人應(yīng)負(fù)擔(dān)起監(jiān)印責(zé)任， 在監(jiān)印過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格審查，防止漏洞。 第八條 各人對(duì)各自的印鑒章負(fù)全責(zé)，對(duì)不按規(guī)定程序用章所引起的負(fù)全部經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。 第九條 各類(lèi)印章平時(shí)不用時(shí)放在上鎖的鐵皮廂內(nèi)，做到 “人走章收 ”。 33 第十條 外出辦事若帶有財(cái)務(wù)章和出納章兩章以上的，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意，兩人以上同行，分別保管印章。 第十一條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 34 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交制度 第一條 目的 為建立健全現(xiàn)代企業(yè)機(jī)制，保障企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的持續(xù)安全及有效完整，根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，特 制定本制度。 第二條 移交規(guī)定 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管人員。未辦理或未辦清交接手續(xù)的，行政部門(mén)不得為其辦理調(diào)動(dòng)、離職手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不得為其辦理工資獎(jiǎng)金的結(jié)算發(fā)放工作。 第三條 移交時(shí)間 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，經(jīng)公司主管部門(mén)批準(zhǔn)后，應(yīng)在一周內(nèi)做好移交的準(zhǔn)備工作。 第四條 移交要求 財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作： 1、 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。 2、 尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。 3、 整理應(yīng)該移交的各 項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明。 4、 編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件及其它會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。 第五條 移交內(nèi)容 移交人員在辦理移交時(shí)，必須將移交內(nèi)容編制移交清冊(cè)，并按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。 1、 現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收，若有差異，移交人員必須限期查清。 2、 銀行存款帳面余額要與銀行存款對(duì)帳單核對(duì)一致，若有差異，應(yīng)查明原因，并編制銀行財(cái)會(huì)余額調(diào)節(jié)表。各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳相關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)相符。 35 3、 會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，若有短缺，必須查明原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。 4、 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其它實(shí)物等，必須交接清楚；移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。 5、 移交人員保管的合同必須按目錄復(fù)核清楚，確保原件完整。 第六條 移交程序 1、 財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé) 監(jiān)交。一般財(cái)務(wù)人員交接，由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)派人會(huì)同監(jiān)交。 2、 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名蓋章。移交清冊(cè)應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第七條 責(zé)任劃分 1、 移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表和其它有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 2、 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得擅自另立新帳，確保會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性，并對(duì)移交后的會(huì) 計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表和其它有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 第八條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第九條 本制度自發(fā)布之日起生效，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 36 XX 集團(tuán)銷(xiāo)售案場(chǎng)收付款管理規(guī)定 第一條 目的：為加強(qiáng)公司銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)工作，并有效地結(jié)合本公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。 第二條 一般規(guī)定： 1、 銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)由財(cái)務(wù)部指派專人進(jìn)行各類(lèi)款項(xiàng)的收取，非財(cái)務(wù)人員不得進(jìn)行款項(xiàng)收取工作，如有特殊情況，財(cái)務(wù)部將授權(quán)指定人員收取款項(xiàng)。 2、 銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng) 每日現(xiàn)金收款時(shí)間為上班時(shí)間至下午銀行企業(yè)柜服務(wù)截止時(shí)間前半小時(shí)止。 3、 除個(gè)人支票外，客 戶如開(kāi)具的是單位轉(zhuǎn)帳支票，則必須隨附： 簽發(fā)支票單位的證明和購(gòu)房個(gè)人聲明，對(duì)于小訂的客戶，一律不收取支票。 4、 對(duì)于大額支付（如首付或者一次性付款）的客戶，盡量要求其以非現(xiàn)金的形式付款（如：刷卡或銀行本票等）或者持公司開(kāi)具的解款單直接到公司指定的銀行交款；對(duì)于其他代收代付費(fèi)用，小訂及大定付款的現(xiàn)金，可由現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)收取。 5、 收入的現(xiàn)金必須嚴(yán)格通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)的檢驗(yàn)，仔細(xì)辨別真?zhèn)巍?6、 財(cái)務(wù)人員當(dāng)天收到的款項(xiàng)應(yīng)與銷(xiāo)售部現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行核對(duì)，雙方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn)。 第三條 現(xiàn)金保管 1、 現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員必須于當(dāng)日將現(xiàn)金收款解繳公司銀行帳戶，不 得以任何理由截留現(xiàn)金。 2、 特殊情況下（如銀行下班后客戶繳交的現(xiàn)金），未解銀行的現(xiàn)金可以存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，但庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò) 貳 萬(wàn)元。 3、 小訂退款現(xiàn)金須提前兩天憑審批過(guò)的退訂申請(qǐng)表報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)約應(yīng)付客戶退款的現(xiàn)金。 4、 嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，銷(xiāo)售費(fèi)用或退訂款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部另行安排，現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員不得坐支現(xiàn)金，將所收款項(xiàng)直接支付，不得以白條充抵現(xiàn)金。 5、 現(xiàn)場(chǎng)出納人員必須嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的秘密，保險(xiǎn)柜鑰匙不得隨意轉(zhuǎn)交他人。 6、 對(duì)于保管人員 因 不慎遺失或短缺錢(qián)款，則由責(zé)任人自負(fù)。 第四條 票據(jù)管理 1、 每周公司財(cái)務(wù)部簽發(fā)的支付手續(xù)費(fèi)的空白支票（注明抬頭、 內(nèi)容、萬(wàn)元以內(nèi)），必須存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，謹(jǐn)慎保管。 37 2、 案場(chǎng)所有的收款都必須即時(shí)開(kāi)具相應(yīng)的票據(jù)給客戶：小訂開(kāi)具普通收據(jù)；保險(xiǎn)費(fèi)、代辦費(fèi)、抵押登記費(fèi)開(kāi)具稅務(wù)專用收據(jù)；大定金及首付款開(kāi)具商業(yè)發(fā)票，嚴(yán)禁以白條代替收據(jù)入帳。 3、 按照票據(jù)的格式，正確開(kāi)具收據(jù)和發(fā)票（注意發(fā)票日期的連續(xù)性），仔細(xì)核對(duì)簽約合同的金額，注明收款方式（如現(xiàn)金、支票、本票、 POS 機(jī)等）及票號(hào)（如支票號(hào)）。 4、 開(kāi)具完的票據(jù)存根及作廢的票據(jù)必須做好登記保管，以備核對(duì)。 第五條 按揭付款 1、 辦理按揭人員支付手續(xù)費(fèi)時(shí)，須提前向出納申領(lǐng)轉(zhuǎn)帳支票，做好登記，寫(xiě)明用途。 2、 按揭 人員領(lǐng)取支票后需妥善保管，仔細(xì)核對(duì)金額，使用完畢后及時(shí)與財(cái)務(wù)部結(jié)清帳款。 第六條 報(bào)表 1、 現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)每日將收款的數(shù)據(jù)及時(shí)輸入電腦。 2、 做好日收款統(tǒng)計(jì)報(bào)表，逐筆記載現(xiàn)金的收款情況，當(dāng)日結(jié)算、帳表相符。 3、 在工作日結(jié)束之前，現(xiàn)金收款報(bào)表與銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表必須做好核對(duì)。 第七條 退房款 1、 客戶退款須憑總經(jīng)理簽字同意的退房申請(qǐng)表，預(yù)先向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，至公司財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定辦理退款手續(xù)，案場(chǎng) 收款 財(cái)務(wù)人員不經(jīng)辦該手續(xù)。 2、 原以支票的形式預(yù)付訂金的客戶，需要退款時(shí)應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)帳形式支付，一律不得以現(xiàn)金退款。 第八條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 38 XX 集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管理制度 第一條 目的 為了規(guī)范管理物業(yè)的收費(fèi)工作，了解費(fèi)用繳交的詳情，確保物業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)和有效管理，特制定本制度。 第二條 收款內(nèi)容 包括物業(yè)管理費(fèi)、綠化養(yǎng)護(hù)維修基金、停車(chē)費(fèi)、裝修期間的工本押金及收費(fèi)等，以及代收代付的水、電、煤氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。 第三條 收款注意事項(xiàng) 收費(fèi)人員在收費(fèi)時(shí)必須向業(yè)主出示工作身份證明，并開(kāi)立公司正式的收費(fèi)憑證，各物業(yè)公司管理處應(yīng)通知業(yè)主相關(guān)事項(xiàng)。 第四條 現(xiàn)金收入 收費(fèi)管理員（含兼職，下同）必須妥善保管每日所收之現(xiàn)金，并將所有收到的款項(xiàng)在當(dāng)日下班前存入公司指定銀行，不得將款項(xiàng)存入任何私人戶口，不得將所收現(xiàn)金直接坐支，每星期五下班前必須將一星期所有的解款回單交與出納結(jié)算，月末時(shí)應(yīng)在次月 1日將所有上月的票據(jù)交與出納，交單時(shí)必須將回單與發(fā)票（連同發(fā)票票根）一并交與出納，同時(shí)填寫(xiě)交單表并簽名。 第五條 現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表及周報(bào)表 收費(fèi)管理員須每天向財(cái)務(wù)部匯報(bào)每日收款情況，時(shí)間在每日下班前打電話向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)報(bào)數(shù)，并填制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，日?qǐng)?bào)表由收費(fèi)員自保管，周報(bào)為根據(jù)日?qǐng)?bào)表所匯總之報(bào)表，需報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)（報(bào)表格式附后），周報(bào)時(shí)間為每星期五與出納交單是交與會(huì)計(jì)。 第六條 裝修押 金的支付 裝修押金為公司所暫收之款項(xiàng)，在業(yè)主裝修及辦齊手續(xù)后退回此款項(xiàng)，退款工作由收費(fèi)員兼任，裝修押金每星期固定二天向業(yè)主退回押金，時(shí)間將由各管理處安排后貼出公告，退出款項(xiàng)由收費(fèi)員在此時(shí)間提前向公司出納員申請(qǐng)借支， 不得坐收坐支， 借用的款項(xiàng)如有剩余須及時(shí)連同票據(jù)交回出納員處結(jié)清，遇特殊情況須在其它時(shí)間向業(yè)主發(fā)放押金的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，才可從備用金中支付。 第七條 發(fā)票，收款收據(jù)及停車(chē)場(chǎng)票據(jù)的保管（必須按票據(jù)號(hào)碼順序使用） 各管理處所需之票據(jù)由各管理處主任或收費(fèi)員向公司財(cái)務(wù)部申領(lǐng)，各管理處收費(fèi)管理員應(yīng)做好票據(jù)使用 登記薄，停車(chē)場(chǎng)票據(jù)應(yīng)由收費(fèi)管理員每天向停車(chē)場(chǎng)保安結(jié)清，每天 39 結(jié)算時(shí)如有未使用完的票據(jù)可自行登記不必收回票根，在每周五與出納交接時(shí)應(yīng)連同所用的票根一并收回交與出納，票據(jù)的使用情況將連同周報(bào)一并報(bào)財(cái)務(wù)部審核。 第八條 票據(jù)的填制 收費(fèi)管理員填制票據(jù)時(shí)，應(yīng)就每項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)分開(kāi)填寫(xiě)，不能只填寫(xiě)各項(xiàng)費(fèi)用的總應(yīng)收數(shù)，所需注意事項(xiàng)如下： 1、 管理費(fèi)的填制票據(jù)為 市統(tǒng)一收款發(fā)票（小本），填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號(hào)、單元號(hào)、月份； 2、 代收水費(fèi)的填制票據(jù)為 市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號(hào)、單元號(hào)、月份、水表上月讀數(shù)及本月 讀數(shù)； 3、 代收電費(fèi)的填制票據(jù)為 市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號(hào)、單元號(hào)、月份電表上月讀數(shù)及本月讀數(shù)； 4、 代收公共維修金的填制票據(jù)為 市統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號(hào)、梯號(hào)、單元號(hào)、月份； 5、 代收清運(yùn)費(fèi)的填制票據(jù)為 統(tǒng)一收款收據(jù)（大本），需填清事項(xiàng)：小區(qū)名稱、樓號(hào)、單元號(hào)； 6、 其它各項(xiàng)收款根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)發(fā)票或收據(jù)，除為本公司收入外，其它各項(xiàng)代收款項(xiàng)均填寫(xiě)上海市統(tǒng)一收款收據(jù)。 第九條 備用金的使用 各管理處收費(fèi)管理員的備用金限額按公司原來(lái)規(guī)定申請(qǐng)，備用金的使用僅限為一些零星費(fèi)用的 支出，使用情況每周連同現(xiàn)金周報(bào)一同報(bào)財(cái)務(wù)部審核。 第十條 單個(gè)用戶收款明細(xì)及應(yīng)收款項(xiàng)的明細(xì)報(bào)表 各小區(qū)的收費(fèi)管理員應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)各個(gè)單位用戶收款情況及應(yīng)收而未收的管理費(fèi)、代收水電費(fèi)等應(yīng)收款，每月向財(cái)務(wù)部報(bào)一次。 第十一條 公共維修金的臺(tái)帳編制 各管理處收費(fèi)管理員須編制各所管轄區(qū)的公共維修金臺(tái)帳，應(yīng)及時(shí)登入所收維修金的金額及支出情況。 第十二條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第十三條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 旭輝集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部 40 XX 集團(tuán)現(xiàn)金管理制度 第一條 目的 為規(guī)范 XX 集團(tuán)的現(xiàn)金使用管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定， 特制定本制度。 第二條 現(xiàn)金使用范圍： 公司原則上以支票方式對(duì)外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金： 1、 職工工資、津貼、獎(jiǎng)金； 2、 出差人員攜帶的差旅備用金； 3、 采購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn) 500 元以下的； 4、 公司各部門(mén)審領(lǐng)的部門(mén)備用金； 5、 按程序?qū)徟^(guò)的客戶退訂金、退房款等； 6、 員工差旅或招待費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)； 7、 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他小額支出。 第三條 庫(kù)存現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn) 庫(kù)存現(xiàn)金余額原則上以滿足公司 35 天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，原則上不準(zhǔn)超過(guò) 2萬(wàn)元人民幣，有特殊情況應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批。 第四條 現(xiàn)金收入與存 取 1、 不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，不得坐支現(xiàn)金； 2、 公司的資金管理采用收支兩條線，收入的現(xiàn)金就近存于公司開(kāi)設(shè)的大帳戶內(nèi)； 3、 出納人員在收取現(xiàn)金后必須開(kāi)具相應(yīng)正式的發(fā)票或收據(jù)，交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入帳； 4、 對(duì)于現(xiàn)金超過(guò) 5 萬(wàn)元的解行或提款為安全起見(jiàn)，必須由兩人同行； 5、 出納人員需提取備用金時(shí)，須填寫(xiě)備用金領(lǐng)用申請(qǐng)單 （見(jiàn)附表一） ，并要求寫(xiě)明用途和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理提現(xiàn)； 第五條 現(xiàn)金支出 1、退款：銷(xiāo)售人員須讓客戶填寫(xiě)并簽字確認(rèn)的退訂房申請(qǐng)單，交由銷(xiāo)售部經(jīng)理簽字認(rèn)可，報(bào)財(cái)務(wù)部審 核，然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員憑已審批后的退 41 訂房申請(qǐng)單支付客戶退款金額，并收回已開(kāi)出的相關(guān)票據(jù)，同時(shí)將退房申請(qǐng)單連同客戶收條等相關(guān)資料編號(hào)存檔（若以支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。 2、采購(gòu)：對(duì)于在支票結(jié)算起點(diǎn) 500 元以下的辦公用品及其他物品的采購(gòu)必須由行政部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部必須審核其是否在預(yù)算范圍內(nèi)、商品入庫(kù)單及商品驗(yàn)收單是否齊備，然后報(bào)公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請(qǐng)單支付款項(xiàng)。 3、費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用必須由經(jīng)辦人事先填制會(huì)務(wù)申請(qǐng)單，注明招待的 對(duì)象、時(shí)間、人數(shù)、地點(diǎn)以及預(yù)估的金額，交部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請(qǐng)單支付款項(xiàng)。 4、薪資：由行政人事部制作員工薪資表，交由財(cái)務(wù)部審核，而后呈送總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部憑該表發(fā)放薪資獎(jiǎng)金，工資盡量以銀行卡形式支付而不使用現(xiàn)金發(fā)放。 5、借款：公司員工如因差旅或業(yè)務(wù)需要暫借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫(xiě)暫借款申請(qǐng)單 （見(jiàn)附表二） ，部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)款，并且要注名還款日期，超出日期者從當(dāng)月工資中扣還（差旅借款應(yīng)在回公司后的三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算）。 6、備用金： 各部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能支取，限額不超過(guò) 5000 元，且該款項(xiàng)由部門(mén)經(jīng)理作為負(fù)責(zé)人，每年底收回，次年再借。 7、其他：在特殊情況下不得不使用現(xiàn)金結(jié)算的事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理，超出總經(jīng)理授權(quán)額度的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司總 裁 審批。 第六條 現(xiàn)金帳目 1、 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立、健全現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金支付情況，帳目日清日結(jié)，帳證相符，帳款相符。 2、 不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款、私設(shè)小金庫(kù)。 第七條 處罰 對(duì)于違反本制度規(guī)定，超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰，并追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。 第八條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 42 第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 附件：關(guān)于加強(qiáng)銀行對(duì)帳管理的通知 旭輝集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部 43 XX 集團(tuán)資產(chǎn)管理制度 第一條 目的：為加強(qiáng) XX 集團(tuán)資產(chǎn)的管理和使用，減少資產(chǎn)消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二條 范圍：本制度所指的資產(chǎn)包含了公司的流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn) 以及低值易耗品等資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在 2000元人民幣以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、經(jīng)營(yíng)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公電器、工具等。無(wú)形資產(chǎn)主要指公司所擁有的專利權(quán)、非專利權(quán)技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，低值易耗品（低值耐用品）是指耐用期限在一年以上，但不列入固定資產(chǎn)核算范圍的資產(chǎn)。 第三條 資產(chǎn)的采購(gòu) 1、 各公司財(cái)務(wù)部配合行政部門(mén)根據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制年度各項(xiàng)資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，該計(jì)劃由公司總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)公司總 裁 審批，審批過(guò)的年度計(jì)劃報(bào)備集團(tuán)財(cái)務(wù)部，并由行 政部指定專人在具體使用部門(mén)的配合下負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督。 2、 行政部門(mén)在辦理報(bào)銷(xiāo)采購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用時(shí)，除提供購(gòu)貨發(fā)票外， 3、 還必須附上申請(qǐng)購(gòu)置部門(mén)經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的申請(qǐng)書(shū)，以及簽訂的購(gòu)貨合同、驗(yàn)收入庫(kù)單。 4、 財(cái)務(wù)部門(mén)在審核上述票據(jù)外，同時(shí)編制公司各類(lèi)資產(chǎn)清單匯總表，表單內(nèi)容包括金額、購(gòu)入日期、折舊年限、殘余價(jià)值保管責(zé)任人和領(lǐng)用人等項(xiàng)目。 第四條 資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn) 1、 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)一般情況每年一次，定于十二月底；低值易耗品每月進(jìn)行清點(diǎn)，滾動(dòng)進(jìn)行。 2、 盤(pán)點(diǎn)組織：固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部組織，行政部門(mén)參與 配合；低值易耗品由行政部門(mén)每月進(jìn)行清點(diǎn)，向財(cái)務(wù)部報(bào)備，審計(jì)人員可抽查。 3、 盤(pán)點(diǎn)工作內(nèi)容包括清點(diǎn)實(shí)物、帳實(shí)核對(duì)，填寫(xiě)固定資產(chǎn) /低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表，記錄類(lèi)別、日期、物品名稱，規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用部門(mén)、保管人。 4、 盈虧處理：行政部對(duì)于固定資產(chǎn)的盤(pán)盈或盤(pán)虧主要進(jìn)行原因分析，并對(duì)下一季度或下一年度需要增減得固定資產(chǎn)提出申請(qǐng)報(bào)告。 第五條 資產(chǎn)的報(bào)廢 44 資產(chǎn)設(shè)備（含無(wú)形資產(chǎn)）因減損擬報(bào)廢者，由使用部門(mén)填寫(xiě) “資產(chǎn)報(bào)廢單 ”提出申請(qǐng)，注明報(bào)廢原因，經(jīng)行政部門(mén)同意，再由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部則根據(jù)報(bào)廢原因計(jì)入 “當(dāng)前損益 ”或 “營(yíng)業(yè)外 支出 ”，同時(shí)調(diào)整資產(chǎn)明細(xì)賬。 第六條 資產(chǎn)的折舊 公司固定資產(chǎn)均按 5 年的使用年限計(jì)提折舊，殘值的計(jì)提根據(jù)當(dāng)?shù)匦袠I(yè)慣例按原值的 5%，固定資產(chǎn)計(jì)提完折舊的，還可繼續(xù)使用的，不再提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。凡按規(guī)定可以選用加速折舊的，應(yīng)加速計(jì)提。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)也按 5 年期限不留殘值平均攤銷(xiāo)，計(jì)入當(dāng)期損益。低值易耗品的攤銷(xiāo)可采用一次攤銷(xiāo)法，計(jì)入當(dāng)期損益。 第七條 資產(chǎn)的處理 公司閑置的資產(chǎn)應(yīng)定期向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，由集團(tuán)公司實(shí)行有償統(tǒng)一劃撥；對(duì)于已不再使用的閑置資產(chǎn)可以出售，由相關(guān)部門(mén)提出 申請(qǐng)，公司總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)總 裁 批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督執(zhí)行。 第八條 固定資產(chǎn)修理分日常維修和大修理。大修理應(yīng)按規(guī)定間隔期限進(jìn)行，對(duì)于金額較大的，實(shí)行預(yù)提大修理費(fèi)用并納入預(yù)算。 第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 45 XX 集團(tuán)往來(lái)帳款管理制度 第一條 目的 往來(lái)帳款是企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的一個(gè)重要組成部分。往來(lái)帳款管理不善，將會(huì)造成企業(yè)的資金積壓，使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，增加財(cái)務(wù)成本，或直接造成壞帳損失，影響企業(yè)的利潤(rùn)和正常經(jīng)營(yíng)。為了加強(qiáng) XX 集團(tuán) 往來(lái)帳款的管理，創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，盡可能減少企業(yè)的資金占用成本和壞帳風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。 第二條 一般事項(xiàng) 1、 本制度往來(lái)帳款管理的范圍包含了應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款和預(yù)付帳款六大類(lèi)。但在其中排除了關(guān)聯(lián)企業(yè)的內(nèi)部往來(lái)。（內(nèi)部往來(lái)款的管理見(jiàn) XX 集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算制度）。 2、 各公司應(yīng)定期核對(duì)各項(xiàng)往來(lái)帳款，原則上至少每月一次，并形成表單記錄存檔。各公司往來(lái)帳款的核對(duì)應(yīng)包括對(duì)內(nèi)和對(duì)外核對(duì)，對(duì)內(nèi)是財(cái)務(wù)部門(mén)與往來(lái)帳款實(shí)際發(fā)生的部門(mén)（如銷(xiāo)售、工程、行政等）進(jìn)行相互核對(duì)；對(duì)外是財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與外部應(yīng)收或 應(yīng)付單位之間的查詢核對(duì)。 3、 各公司對(duì)于某些長(zhǎng)期掛帳無(wú)法收付的往來(lái)帳款應(yīng)及時(shí)提出處理意見(jiàn)，報(bào)各公司總經(jīng)理審核，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批后，可進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。原則上此類(lèi)處理在年底 結(jié) 帳前一年一次。 4、 XX 集團(tuán)公司往來(lái)帳款的審批、經(jīng)辦、記錄和查證人員應(yīng)實(shí)行崗位分離制度，要有完善的審批及監(jiān)督機(jī)制以杜絕往來(lái)帳款管理上的漏洞。 5、 集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將不定期對(duì)各公司的往來(lái)帳款的管理進(jìn)行檢查，檢查的結(jié)果將作為相關(guān)人員的績(jī)效考核的重要內(nèi)容之一。 第三條 應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的管理 1、 應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款主要包括，銷(xiāo)售按揭未 到款，分期付款未到款和首付借款等未達(dá)帳款； 所有應(yīng)收帳款由財(cái)務(wù)每月核對(duì)一次，并將核對(duì)結(jié)果在財(cái)務(wù)成本分析會(huì)上提交項(xiàng)目總經(jīng)理； 應(yīng)收帳款的催收由銷(xiāo)售部相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行催辦，并將催辦結(jié)果在銷(xiāo)售月報(bào)上匯總說(shuō)明；超過(guò)合同期限，將收取客戶違約金。該款項(xiàng)的催收期限的結(jié)果，直接作為業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)金的考核。 所有物業(yè)公司的應(yīng)收管理費(fèi)由財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)匯總，交由物業(yè)總經(jīng)理審核、物業(yè)總經(jīng)理指派專人進(jìn)行催收； 46 所有逾期應(yīng)收帳款（除銀行原因的按揭款項(xiàng)外）均應(yīng)報(bào)備集團(tuán)財(cái)務(wù)部，逾期超過(guò) 3 個(gè)月的，發(fā)律師函催繳，超過(guò) 6 個(gè) 月的，一律進(jìn)入法律程序； 首付借