瑞尋高速公路項目財務(wù)管理制度.doc

瑞尋項目財務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為適應(yīng)瑞尋高速公路建設(shè)管理需要，加強(qiáng)和規(guī)范瑞尋高速公路項目的財務(wù)管理，提高投資效益，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)行為。本著既滿足工作需要、又利于提高工作效率的原則，結(jié)合公司實際，根據(jù)中華人民共和國會計法、國有建設(shè)單位會計制度、基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定等有關(guān)法律、法規(guī)特制定本管理制度。第二條 本項目財務(wù)管理的基本任務(wù)及要求：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)基本建設(shè)的法律法規(guī)；依法、合理、及時籌集、使用建設(shè)資金；做好項目建設(shè)資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督工作；嚴(yán)格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費，提高投資效益；健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，及時辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，提供真實，準(zhǔn)確的會計信息，促進(jìn)項目在計劃及概算范圍內(nèi)健康、有序地進(jìn)行。第二章 財務(wù)會計機(jī)構(gòu)及會計核算第三條 項目辦設(shè)立財務(wù)審計處，財務(wù)審計處在項目辦主任領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)項目的財務(wù)管理、會計核算工作。設(shè)處長一名，副處長1名，成員若干。各管理部綜合處下設(shè)報賬員一名，負(fù)責(zé)所轄段的日常開支的歸集及報賬工作。第四條 會計核算按國有建設(shè)單位會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目和會計賬簿(總賬、明細(xì)賬、日記賬及其他輔助性賬簿)會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整。第五條 會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，嚴(yán)格按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法的要求填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。第三章 報銷規(guī)定第六條費用管理應(yīng)堅持“厲行節(jié)約、反對浪費”的原則，各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費用。財務(wù)部門應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，杜絕不必要的費用支出。各項費用的發(fā)生由經(jīng)辦部門，憑取得的報銷憑證辦理經(jīng)辦、證明或驗收（入庫）手續(xù)，經(jīng)財務(wù)審計處審核，項目辦主任或其授權(quán)人簽字后給予報銷。項目辦所有的財務(wù)支出和費用報銷原則上實行項目辦主任一支筆簽字制，因工作原因，也可由主任書面授權(quán)副主任代其履行一定范圍內(nèi)的簽批手續(xù)，并對其相關(guān)行為負(fù)責(zé)。第七條 嚴(yán)格支出審批程序1、對于工程款項的支付，嚴(yán)格按照工程計量支付的程序辦理。工程費用的支付由代表處根據(jù)工程量清單或項目辦批準(zhǔn)的單價，按照承包人和駐地監(jiān)理共同計量的工程數(shù)量，開具支付證書，經(jīng)管理部審核后，轉(zhuǎn)入項目OA自動化辦公系統(tǒng)，經(jīng)項目辦審批后向承包人付款。2、 費用報賬、其他合同款項支付，嚴(yán)格按支出審批程序辦理，不得先批后審。支付審批程序流程圖：經(jīng)辦人分管領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人證明人證明或驗收人驗收記賬、付款項目辦領(lǐng)導(dǎo)財審處負(fù)責(zé)人第八條取得的原始憑證（發(fā)票）應(yīng)是正規(guī)有效的票據(jù)，必須蓋有出具單位的印章或財務(wù)專用章，同時應(yīng)套印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“財政機(jī)關(guān)票據(jù)監(jiān)制章” （稅務(wù)部門有特別規(guī)定的除外）。接受憑證單位、日期、發(fā)票內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額必須填寫完整，大小寫金額必須相符。原始憑證涉及內(nèi)容、項目較多的還須由憑證開具單位出具明細(xì)清單，原始憑證必須字跡清楚，在有效使用期內(nèi)，否則財務(wù)有權(quán)退回補(bǔ)辦或不予受理。第九條購買實物的原始憑證，必需有驗收證明（綜合部相關(guān)人員簽字），支付款項的原始憑證，必需有收款單位和收款人的收款證明。第十條原始憑證（發(fā)票）記載的各項內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)，不得用圓珠筆或鉛筆填寫。原始憑證有錯誤需要更正的，須在更正處加蓋出具單位印章。金額有錯誤的應(yīng)當(dāng)重開，涂改、更正無效。經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的將不予報銷，并追究有關(guān)經(jīng)辦、證明及驗收人員的責(zé)任。第十一條統(tǒng)一報賬格式，屬旅差交通費范圍的支出，應(yīng)用旅差費報銷單填報；其他費用報賬，統(tǒng)一用項目辦自制的發(fā)票報銷單填報。要求字跡清楚，金額準(zhǔn)確，事由明確，一事一由，附件齊全，否則應(yīng)退回重新辦理。第十二條 為加強(qiáng)項目辦出差管理，參照江西省省直機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法，結(jié)合本項目辦實際情況，統(tǒng)一差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定差旅費管理辦法：1、本規(guī)定中的“出差”是指項目辦人員因工作需要離開項目辦常駐地點，并在外地住宿停留的公務(wù)活動。但工作人員在其家庭所在地停留或外出辦事當(dāng)天可返回者，應(yīng)視為公出，不屬出差范圍。2、項目辦工作人員到外地出差均需事先報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,具體審批權(quán)限如下：各處副處長(含副處長)以下項目辦工作人員省內(nèi)出差由各處處長和分管領(lǐng)導(dǎo)審批；各處處長出差由分管領(lǐng)導(dǎo)和項目辦主任審批；副主任出差由項目辦主任審批；項目辦主任、財務(wù)審計處長出差，其費用由項目辦、財務(wù)審計處處長互簽。項目辦分職級）省外出差需報項目辦主任審批。除預(yù)先經(jīng)項目辦主任批準(zhǔn)的特殊情況外，員工出差期間所有開支必需按本規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。財務(wù)審計處按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷。3、住宿標(biāo)準(zhǔn)及交通工具：單位：元項 目火車輪船飛機(jī)汽車住宿費等級標(biāo)準(zhǔn)一般地區(qū)特殊地區(qū)職 別項目辦主任、書記軟席/臥二等艙位普通艙位按實報銷據(jù)實報銷據(jù)實報銷副主任及相關(guān)職務(wù)以上人員軟席/臥二等艙位普通艙位按實報銷據(jù)實報銷據(jù)實報銷部門正、副處長及相關(guān)職務(wù)人員軟席/臥二等艙位普通艙位按實報銷省內(nèi)180、省外280350其余人員硬席/臥三等艙位普通艙位按實報銷省內(nèi)120、省外200240注：（1）、表中所列特殊地區(qū)是指北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省等。（2）、出差使用的交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。特殊情況需報項目辦主任批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分費用由個人負(fù)擔(dān)。（3）、員工趁出差順道或節(jié)假日之便，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家休假、或處理個人事務(wù)的，其順道交通費按正常規(guī)定報銷；若繞道回家的，其繞道的交通費依項目辦休假制度規(guī)定報銷；回家休假期間不得報銷出差伙食補(bǔ)助、出租交通費。（4）、工作人員出差一般不得乘座飛機(jī)，特殊情況乘坐飛機(jī)應(yīng)事前報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、項目辦主任批準(zhǔn)。4、出差人員伙食費補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：如在家庭居住所在地出差，除來回路上按以下標(biāo)準(zhǔn)可報銷餐費，其余時間不得報銷餐費；如不在家庭居住所在地出差，項目辦領(lǐng)導(dǎo)省內(nèi)每人每天35元，部門負(fù)責(zé)人每人每天30元,一般人員每人每天25元,；項目辦領(lǐng)導(dǎo)省外一般地區(qū)每人每天45元，部門負(fù)責(zé)人每人每天40元,一般人員每人每天35元，項目辦領(lǐng)導(dǎo)省外特殊地區(qū)每人每天55元,部門負(fù)責(zé)人每人50元,一般人員每人每天45元 。、報銷差旅費時原則上不再報銷外地市內(nèi)交通費及餐費，如因工作需要，由分管領(lǐng)導(dǎo)、財審處簽署意見后，經(jīng)項目辦主任批準(zhǔn)予以報銷。、出差人員返回項目辦后7個工作日內(nèi)，填制差旅費報銷單，并按審批流程交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。第十三條 為了加強(qiáng)財務(wù)管理，控制現(xiàn)金支出，確保項目辦的資金安全，提高工作效率，特制定備用金管理辦法。1、備用金是指項目辦工作人員因工作需要以個人名義暫借的貨幣資金。2、項目辦工作人員借備用金應(yīng)事先提出申請。備用金的使用范圍包括：（）、綜合部物資采購、招待費及其它借款。（）、各部門專項借款，如工程部工地現(xiàn)場開支借款、司機(jī)車輛路橋費、油料費等。（）、各部門需要的其他借款支出。3、需要申請備用金的項目辦工作人員，應(yīng)根據(jù)工作需要，要借支備用金的，憑經(jīng)批準(zhǔn)的請購單或出差、培訓(xùn)通知填制借款單，經(jīng)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)，項目辦主任或其授權(quán)人簽署意見后辦理。借支備用金原則上不超過3000元（如超此額度，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)在一周內(nèi)辦理報賬手續(xù)，原則上“前款不清，后款不借”。4、財務(wù)審計處應(yīng)按個人設(shè)置明細(xì)帳，每月末清理備用金。、特殊情況而不按規(guī)定時間辦理報銷者，財務(wù)審計處不再辦理借款，借款時間超出三個月無特殊理由仍不報銷者，將分月從其工資中扣除，直至扣清為止。第十四條為加強(qiáng)招待費的控制，對該項費用實行控制管理。、招待費是指因工作需要發(fā)生宴請等接待費用。因工作需要確需招待用餐的，應(yīng)在行政綜合處填制接待用餐申請單，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。一般應(yīng)在項目辦食堂安排，如確需外出用餐，原則上由行政綜合處統(tǒng)一安排。標(biāo)準(zhǔn)由行政綜合處制定，如果超標(biāo)，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理報銷手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)費用由經(jīng)辦人承擔(dān)。2、招待費發(fā)生后，由經(jīng)辦人員填寫費用報銷單（附經(jīng)批準(zhǔn)用餐申請單），按審批流程交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后由財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。第十五條 現(xiàn)金報支必須經(jīng)會計審核無誤，填制記賬憑證后方予付款。第十六條 會計人員對購進(jìn)的固定資產(chǎn)和低值易耗品要及時建立輔助帳，并配合有關(guān)部門對財產(chǎn)定期盤點清查，保證帳實相符。第十七條 工程計量支付要求施工單位開具計量款全額的收據(jù)，項目辦根據(jù)所扣款項分別開出收據(jù)。代征稅款的稅票和發(fā)票，按施工單位建立檔案，領(lǐng)票時要在登記簿上登記。第四章 費用支付的管理第十八條 征地拆遷款的支付：依據(jù)項目辦與沿線各地方政府及拆遷物產(chǎn)權(quán)單位簽訂的征地拆遷合同及拆遷實際進(jìn)度，由各征地拆遷辦或拆遷物產(chǎn)權(quán)單位提出付款申請，并提供征地拆遷費的有效憑證，按審批流程交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付。補(bǔ)充征地拆遷則還需由設(shè)計單位出具圖紙，并經(jīng)施工單位、現(xiàn)場監(jiān)理工程師、管理處確認(rèn)，在簽訂補(bǔ)充協(xié)議后支付。第十九條 工程款（含開工預(yù)付款、材料預(yù)付款）的支付：施工單位按工程計量手續(xù)辦理完畢后，憑代表處出具的支付證書，經(jīng)項目辦相關(guān)部門審核、項目辦負(fù)責(zé)人按審批流程簽批后辦理工程款的支付。工程款項的支付，要嚴(yán)格按合同執(zhí)行，原則上不接受委托支付，遇特殊情況施工單位需業(yè)主代付，必須出具委托書。第二十條 勘察設(shè)計費的支付：項目辦根據(jù)有關(guān)協(xié)議和招投標(biāo)合同，由勘察設(shè)計單位提出付款申請，項目辦工作人員按審批流程簽批后支付。第二十一條 工期獎的支付：在省政府批復(fù)的獎金額度內(nèi)，按項目辦制定的工期獎懲考評辦法，根據(jù)考核情況，由代表處開具支付證書，按計量支付程序辦理支付手續(xù)。第二十二條 管理費用的支付：項目辦（含管理處）對管理費用實行總額控制、授權(quán)審批支付。會計人員應(yīng)嚴(yán)格控制管理費用支出，對超出的費用未經(jīng)批準(zhǔn)一律不予報銷并及時報告項目辦領(lǐng)導(dǎo)。各管理處實行費用報賬制，設(shè)置報賬員一名，負(fù)責(zé)管理處費用的報銷、歸集、匯總、報賬等工作。管理處借支一定額度的備用金，月末匯總票據(jù)單證，經(jīng)財務(wù)處復(fù)核、項目辦主任（常務(wù)副主任）審批后予以銷賬。主要管理費用支付流程：一、工資、津貼（補(bǔ)貼）獎金：1、工資：借用人員工資一律按項目辦制定的工作人員津貼、加班工資發(fā)放管理辦法發(fā)放；臨時工工資每月由行政綜合處根據(jù)用工合同及考勤情況制表，經(jīng)財務(wù)處復(fù)核、項目辦主任審批后予以發(fā)放。2、津貼（補(bǔ)貼）：按一律按項目辦制定的工作人員津貼、加班工資發(fā)放管理辦法發(fā)放；臨時工津貼每月由綜合處根據(jù)用工合同及考勤情況制表，經(jīng)財務(wù)審計處復(fù)核、項目辦主任審批后予以發(fā)放。3、獎金：綜合處根據(jù)省政府批準(zhǔn)的獎金總額及項目辦工期獎金發(fā)放辦法制表，經(jīng)財務(wù)處復(fù)核、項目辦主任審批后予以發(fā)放。二、辦公費用：辦公用品費，必須由使用部門每月底列出清單報綜合部，由行政綜合處統(tǒng)一購置，實行“先批后購”的原則；急用實行單報單批。費用發(fā)生后由經(jīng)辦人員填寫“費用報銷單”， 經(jīng)辦人憑有效發(fā)票及清單交由行政綜合處確認(rèn)、驗收入庫，由財務(wù)部審核后，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷。綜合處統(tǒng)一購入的辦公用品，要及時建立臺帳，各處室領(lǐng)用辦公用品時需辦理領(lǐng)用手續(xù)。三、宣傳費：經(jīng)辦人憑有效發(fā)票，政監(jiān)處、綜合處確認(rèn)，財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷。四、差旅費：按項目辦差旅費管理規(guī)定，出差人員填制好差旅費報銷單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷。五、車輛使用費：按項目辦車輛管理辦法執(zhí)行，實行單車核算、定點維修。1、燃料：實行加油卡加油，經(jīng)辦人憑有效發(fā)票及附件，經(jīng)綜合處確認(rèn)，財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。2、修理費：修理費用由行政綜合處統(tǒng)一結(jié)帳。維修廠方出具發(fā)票時，必須同時附上修理項目、內(nèi)容、材料明細(xì)清單等，經(jīng)綜合部審查核實后，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后以轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算，嚴(yán)禁駕駛員同廠方直接以現(xiàn)金結(jié)帳。3、其他費用：財務(wù)審計處憑派車單報銷過橋、過路費，報銷時每次派車單與相應(yīng)的過橋、過路費應(yīng)按次序粘貼在一起，綜合部按行車?yán)锍虒徍擞糜土俊０磳徟鞒逃上嚓P(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付六、業(yè)務(wù)招待費：因工作需要確需招待用餐的，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。內(nèi)部單位工作聯(lián)系，一般在食堂用餐，由行政綜合處開出派餐單，交食堂安排。行政綜合處月終將本月的客餐費匯總，食堂開具收款收據(jù)，交財務(wù)審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付；外單位及上級單位來客需在外用餐的，原則上由綜合處負(fù)責(zé)安排，經(jīng)辦人憑有效發(fā)票，由綜合處確認(rèn)（另各處室對口接待發(fā)生的招待費用，也應(yīng)由綜合處確認(rèn)）財審處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。七、固定資產(chǎn)購置費：凡單位價值在2000元以上的，不需上級審批購置的固定資產(chǎn)，采購前須由使用部門提出申請，交由項目辦綜合處審批，經(jīng)項目辦主任（常務(wù)副主任）批準(zhǔn)后，由項目辦綜合處統(tǒng)一采購。采購?fù)瓿珊筠k理入庫、領(lǐng)用手續(xù)，并由綜合處建立資產(chǎn)臺帳、卡片。由綜合處憑入庫手續(xù)及發(fā)票，經(jīng)財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。八、低值易耗品：經(jīng)辦人憑購買發(fā)票及附件清單，由綜合處進(jìn)行確認(rèn)、入庫、建立臺賬，經(jīng)財務(wù)處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。九、會務(wù)費：1、項目辦工作人員到外地參加會議，會議期間伙食費、住宿費由會議主辦單位統(tǒng)一支付的，公司不再報銷。會議期間費用自理的，按差旅費開支規(guī)定辦理，并附會議通知、文件、發(fā)票及附件清單。會議費用報銷按差旅費報銷審批程序執(zhí)行。2、項目辦會議主辦部門注明會議名稱、與會人數(shù)、日期、地點、住宿費、伙食費、資料費、其他費用、會議費合計等，由分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)審計處、行政綜合處簽署意見、，并報項目辦主任批準(zhǔn)。會議結(jié)束后，憑會議費發(fā)票，填制費用報銷單，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。十、伙食補(bǔ)助費：按項目辦規(guī)定的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，由行政綜合處制表，食堂開具收據(jù)，財務(wù)審計處審核，按審批流程由相關(guān)審批權(quán)限人員審批后報銷支付。未在上述范圍中列明的其他管理費用開支，由項目辦財審處依據(jù)實際工作情況另行補(bǔ)充說明。第四章 資產(chǎn)管理第二十三條 流動資產(chǎn)包含現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金和非貨幣資金、應(yīng)收及予付款，存貨等。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的機(jī)器、機(jī)械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具、器具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。第二十四條 出納人員必須在國家有關(guān)規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，每月末必須進(jìn)行現(xiàn)金清點。嚴(yán)禁白條抵庫，嚴(yán)禁出納人員經(jīng)手現(xiàn)金借支手續(xù)。第二十五條 銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和現(xiàn)金盤存表必須附在當(dāng)月會計憑證的后面。嚴(yán)格控制個人借支，對施工單位合同內(nèi)的工程款預(yù)付，要嚴(yán)格按合同規(guī)定予以扣回，對因工程需要的借款，要履行借款審批程序，嚴(yán)格控制在合同價款之內(nèi)，并及時予以扣回，防止資金風(fēng)險。第二十六條 嚴(yán)格禁止帳外帳和小金庫行為。所有收入一律入賬。第二十七條 項目辦需用的固定資產(chǎn)、低值易耗品等原則上由項目辦統(tǒng)一采購，嚴(yán)格執(zhí)行江西省交通廳有關(guān)物資采購規(guī)定，具備招標(biāo)采購條件的應(yīng)實行招標(biāo)采購。同一類物品一次性采購金額達(dá)10萬元以上的，采取招標(biāo)方式采購。金額在10萬元以下的，采取“三人行”方式，必須有紀(jì)檢、財務(wù)人員全過程參與，做到“貨比三家，質(zhì)優(yōu)價廉”。批量物資采購必須簽訂購銷合同，嚴(yán)格執(zhí)行合同法。購置資產(chǎn)物資，需上級主管部門審批的，按規(guī)定程序上報，經(jīng)批準(zhǔn)后方能采購。不需上級部門審批的，采購前須由使用部門提出申請，經(jīng)綜合處審核，報項目辦負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可采購。采購?fù)瓿珊笤谝恢軆?nèi)辦理入庫手續(xù)。第二十八條 綜合處對項目辦采購的所有資產(chǎn)物資驗收后，應(yīng)按照車輛、辦公設(shè)備、生活用具等分類造冊登記，建立資產(chǎn)物資帳卡并辦理領(lǐng)用手續(xù)，建立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)賬，做到帳、卡、物三相符，待工程竣工后，財務(wù)處配合綜合處，對項目辦購置的所有資產(chǎn)物資進(jìn)行全面清理、盤點，辦理移交手續(xù)，確保國有資產(chǎn)不流失。第二十九條 資產(chǎn)使用部門應(yīng)正確使用、妥善保管資產(chǎn)，明確責(zé)任人。對于非正常的損壞、報廢要追究相關(guān)人員的責(zé)任。第三十條 物資采購主要流程行政綜合處審核、匯總報項目辦辦采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批行政綜合處會同財務(wù)審計處、政治監(jiān)察處進(jìn)行市場詢價和調(diào)查，選定供銷單位行政綜合處實