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云南省藤條江那蘭水電站面板堆石壩和溢洪道土建及金屬結(jié)構(gòu)安裝工程(合同編號(hào):NL/SG02-2003) 投標(biāo) 技術(shù)文件 第二十章第二十章 工程成本的控制措施20.1 工程成本的控制目的和作用20.2 工程成本的控制組織20.3 工程成本的控制方法20.4 工程成本的控制措施 投標(biāo)單位:中國(guó)水利水電第三工程局 第二十章 工程成本的控制措施20.1工程成本的控制目的和作用20.1.1 目的在完成本標(biāo)合同施工任務(wù)的前提下,以最少的投入,獲得最大的產(chǎn)出;以最少的人力和財(cái)力,完成較多的管理工作,提高工作效率,獲取最大利潤(rùn)。20.1.2 作用(1)監(jiān)督工程收支,實(shí)現(xiàn)計(jì)劃利潤(rùn);(2)做好盈虧預(yù)測(cè),指導(dǎo)工程實(shí)施;(3)分析收支情況,調(diào)整資金流動(dòng);(4)積累數(shù)據(jù)資料,指導(dǎo)今后投標(biāo)。20.2工程成本的控制組織20.2.1建立以項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理為核心的成本控制體系項(xiàng)目管理的主要內(nèi)容是工程施工的進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全和現(xiàn)場(chǎng)管理的標(biāo)準(zhǔn)化,特別要把成本控制放在首位,因?yàn)槌杀臼Э?,必然影響工程施工的其他方面,影響?xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益,難以完成預(yù)期的成本目標(biāo)。建立以項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理為核心的成本控制體系,推行全項(xiàng)目部、全員、全過(guò)程的全面成本管理,是項(xiàng)目管理的中心內(nèi)容。成本控制體系框圖見(jiàn)圖20-2-1。20.2.2 建立項(xiàng)目成本管理責(zé)任制對(duì)施工項(xiàng)目成本按內(nèi)部崗位和作業(yè)層進(jìn)行分解,以分級(jí)、分工、分人的作保證,項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目部下達(dá)的成本指標(biāo)負(fù)責(zé),部門和工區(qū)對(duì)項(xiàng)目部的成本目標(biāo)負(fù)責(zé),班組和個(gè)人對(duì)本單位的成本控制指標(biāo)負(fù)責(zé);做到層層保證,定期考核評(píng)定。成本管理責(zé)任制的關(guān)鍵是劃清責(zé)任、權(quán)限和相互關(guān)系,獎(jiǎng)罰掛鉤,使各部門、各班組和個(gè)人都來(lái)關(guān)心施工項(xiàng)目成本。成本管理責(zé)任制要求主要管理人員的管理責(zé)任見(jiàn)表 20-2-1。成本控制體系框圖圖20-2-1項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理 總會(huì)計(jì)師總經(jīng)濟(jì)師總工程師 工 區(qū) 、 廠 隊(duì)勞動(dòng)定額員、施工員、材料員、質(zhì)檢員工 程 技 術(shù) 人 員工程部副經(jīng)理行 政 管 理 員綜合事務(wù)部材料人員、機(jī)械管理人員機(jī)電物資部質(zhì)量工程師、 安全工程師質(zhì)量安全部合同預(yù)算人員、財(cái)務(wù)成本員管理部主要管理人員的成本管理責(zé)任表表 20-2-1管理崗位名稱管 理 責(zé) 任合同預(yù)算人員 根據(jù)合同單價(jià)及項(xiàng)目部下達(dá)的成本目標(biāo)編制成本計(jì)劃,確定各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)成本;按照合同要求,及時(shí)辦理對(duì)外結(jié)算;進(jìn)行成本核算和分析,設(shè)置核算臺(tái)帳,記錄原始數(shù)據(jù),編制月度成本報(bào)告;收集工程變更資料,參與對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同談判及決策,辦理工程索賠及補(bǔ)償?shù)扔嘘P(guān)事宜。 工程技術(shù)人員根據(jù)合同要求和工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況,編制科學(xué)、合理、先進(jìn)、詳實(shí)的施工組織設(shè)計(jì);在施工過(guò)程中,不斷優(yōu)化施工方案,提出實(shí)用、有效的合理化建議,落實(shí)各項(xiàng)技術(shù)節(jié)約措施,為提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。材 料 人 員材料采購(gòu)與構(gòu)件加工,要選擇質(zhì)高、價(jià)低、運(yùn)距短的供應(yīng)(加工)單位,以降低成本;根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃,及時(shí)供應(yīng),避免停工待料和庫(kù)存積壓;嚴(yán)格執(zhí)行限額領(lǐng)料制度,控制材料損耗,并做好余料回收和利用;模板、腳手架等周轉(zhuǎn)性材料要及時(shí)回收、修整、堆放,提高周轉(zhuǎn)率和利用率。 機(jī)械管理人員根據(jù)工程特點(diǎn)及施工方案,合理選擇機(jī)械型號(hào)規(guī)格,充分發(fā)揮機(jī)械效能,節(jié)約機(jī)械費(fèi)用;合理安排和使用機(jī)械施工,提高機(jī)械利用率,減少機(jī)械費(fèi)成本;嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)械維修保養(yǎng)制度,保證機(jī)械完好率,提高機(jī)械化水平。質(zhì) 量 工 程 師嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)規(guī)范,堅(jiān)持以預(yù)防為主的方針、確保工程質(zhì)量,杜絕返工,減少修補(bǔ),消滅質(zhì)量事故,不斷降低質(zhì)量成本;及時(shí)組織倉(cāng)號(hào)驗(yàn)收,避免窩工現(xiàn)象發(fā)生而造成人工費(fèi)用增加;及時(shí)組織階段性驗(yàn)收,為工程結(jié)算創(chuàng)造條件。安 全 工 程 師嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程,減少一般安全事故,杜絕重大人身傷亡事故和設(shè)備事故,確保安全施工,將事故減少到最低限度;管理好安全器材,降低安全成本。行 政 管 理 員根據(jù)施工需要,合理安排后勤服務(wù)人員,節(jié)約非生產(chǎn)人員工資性開(kāi)支;具體執(zhí)行費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)財(cái)務(wù)制度,控制非生產(chǎn)性支出;管理好行政辦公用品、生活后勤服務(wù)和對(duì)外接待工作,勤儉節(jié)約。財(cái) 務(wù) 成 本 員按照成本開(kāi)支范圍、費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格審核各項(xiàng)成本費(fèi)用,控制成本支出;建立月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃制度,根據(jù)施工需要,平衡調(diào)度資金,通過(guò)控制資金使用,達(dá)到控制成本的目的;開(kāi)展成本分析,及時(shí)向項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)管理人員反映情況,提出問(wèn)題和解決問(wèn)題的建議,以便對(duì)資源消耗進(jìn)行有效控制,采取措施糾正項(xiàng)目成本的偏差;協(xié)作項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行檢查、考核工作,落實(shí)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的有關(guān)規(guī)定。20.2.3 實(shí)行對(duì)工區(qū)、廠隊(duì)的分包成本控制20.2.3.1 對(duì)工區(qū)、廠隊(duì)的分包成本控制(1)工程量和勞動(dòng)定額的控制。項(xiàng)目部與工區(qū)、廠隊(duì)之間通過(guò)勞務(wù)合同建立發(fā)包與承包的關(guān)系,以實(shí)物工程量和勞動(dòng)定額為依據(jù),實(shí)行分包成本控制。(2)堅(jiān)持獎(jiǎng)罰分明的原則。根據(jù)工區(qū)、廠隊(duì)完成施工任務(wù)的業(yè)績(jī),對(duì)照勞務(wù)合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真考核,分清優(yōu)劣,有獎(jiǎng)有罰。以獎(jiǎng)勵(lì)為主,以激勵(lì)工區(qū)、廠隊(duì)的積極性。20.2.3.2 落實(shí)生產(chǎn)班組的責(zé)任成本生產(chǎn)班組的責(zé)任成本,應(yīng)由工區(qū)、廠隊(duì)以施工任務(wù)單和限額領(lǐng)料單的形式落實(shí)到生產(chǎn)班組,并由工區(qū)、廠隊(duì)負(fù)責(zé)回收和結(jié)算。20.3 工程成本的控制方法20.3.1 控制依據(jù)以合同為依據(jù),圍繞降低工程實(shí)際造價(jià)這個(gè)目標(biāo),從結(jié)算收入和實(shí)際成本兩個(gè)方面,努力挖掘增收節(jié)支潛力,以求獲得最大限度的經(jīng)濟(jì)效益。20.3.2 控制方式采取事先控制、過(guò)程控制和事后控制相結(jié)合的控制方式。中標(biāo)后,采取事先控制。進(jìn)行成本預(yù)測(cè)和決策,編制目標(biāo)成本計(jì)劃,提出降低成本措施。在施工過(guò)程中,進(jìn)行過(guò)程控制。嚴(yán)格控制費(fèi)用計(jì)劃和消耗定額,全面推行限額領(lǐng)料和費(fèi)用審批制度。建立出現(xiàn)成本差異的信息反饋體系,及時(shí)采取糾正偏差的具體措施。在施工進(jìn)行到一定階段或完成某一單位工程后,采取事后控制。計(jì)算成本差異,明確節(jié)約還是浪費(fèi),分析原因,明確責(zé)任,獎(jiǎng)罰兌現(xiàn),總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。20.3.3 控制方法20.3.3.1 以合同單價(jià)和成本目標(biāo)控制成本支出,以收定支,量入為出。主要控制下面五個(gè)方面:人工費(fèi),材料費(fèi),周轉(zhuǎn)性材料、設(shè)備使用費(fèi),施工機(jī)械費(fèi),分包費(fèi)。20.3.3.2 以施工定額(預(yù)算定額與企業(yè)定額相結(jié)合)控制資源消耗。20.3.3.3 建立資源消耗臺(tái)帳,實(shí)行消耗的中間控制。20.3.3.4 以成本與進(jìn)度同步跟蹤的方法控制分步分項(xiàng)工程成本。20.3.3.5 建立項(xiàng)目月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃制度,以用款計(jì)劃控制成本費(fèi)支出。20.3.3.6 建立項(xiàng)目成本審核簽證制度,以行政手段控制成本費(fèi)支出。20.3.3.7 加強(qiáng)質(zhì)量管理,控制質(zhì)量成本。20.3.3.8 強(qiáng)化施工安全,堅(jiān)持文明施工,推行現(xiàn)場(chǎng)管理標(biāo)準(zhǔn)化,堵塞浪費(fèi)漏洞。20.3.3.9 定期開(kāi)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)的“三同步”核算(統(tǒng)計(jì)核算、業(yè)務(wù)核算、財(cái)務(wù)核算),防止項(xiàng)目成本的盈虧異常。20.4工程成本的控制措施20.4.1 組織措施建立健全工程成本控制組織體系(體系框圖見(jiàn)圖20-2-1)。以工程局下達(dá)的成本目標(biāo)為依據(jù),以項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理為核心領(lǐng)導(dǎo),以總經(jīng)濟(jì)師為分管領(lǐng)導(dǎo),以工程管理部為主管和實(shí)施部門,其他部門和參與施工單位緊密配合,形成一個(gè)自上而下的控制體系。20.4.2 管理措施20.4.2.1 落實(shí)項(xiàng)目成本責(zé)任制。將項(xiàng)目成本責(zé)任層層分解,分工到人職責(zé)明確,齊抓共管,使成本控制體系處于有效、有序運(yùn)行狀態(tài)。按照增收節(jié)支、全面控制、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則,用目標(biāo)管理方法對(duì)施工成本的發(fā)生過(guò)程進(jìn)行有效控制,把成本控制作為項(xiàng)目管理的中心內(nèi)容。主要管理人員職責(zé)見(jiàn)附表20-2-1。20.4.2.2 建立健全項(xiàng)目成本控制的各項(xiàng)規(guī)章制度。定期檢查規(guī)章制度執(zhí)行情況,解決執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。20.4.2.3 建立項(xiàng)目成本責(zé)任制定期考核制度。20.4.2.4 設(shè)立項(xiàng)目成本控制專項(xiàng)資金。該項(xiàng)資金作為項(xiàng)目成本責(zé)任制考核的獎(jiǎng)勵(lì)基金。20.4.2.5 定期舉行項(xiàng)目成本控制專題會(huì)議。分析成本目標(biāo)盈虧情況,找出偏差,落實(shí)責(zé)任;發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,提出措施;檢查考核,獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。20.4.2.6 加強(qiáng)施工定額管理和施工任務(wù)單管理,控制活勞動(dòng)和物化勞動(dòng)的消耗。20.4.2.7加強(qiáng)施工調(diào)度,避免因施工計(jì)劃不周和盲目調(diào)度造成窩工損失,機(jī)械利用率降低,物料積壓等而使成本增加。20.4.3 施工措施20.4.3.1 認(rèn)真會(huì)審施工圖紙,積極提出修改意見(jiàn)工程技術(shù)人員要從方便施工,有利于加快施工進(jìn)度和保證工程質(zhì)量,有能降低資源損耗、增加工程收入等方面綜合考慮,提出有科學(xué)依據(jù)的合理化建議,并爭(zhēng)取建設(shè)單位和設(shè)計(jì)單位的認(rèn)同。20.4.3.2 加強(qiáng)合同管理,增創(chuàng)工程結(jié)算收入(1)深入研究招標(biāo)文件和合同內(nèi)容,充分利用投標(biāo)文件的不平衡報(bào)價(jià)策略,爭(zhēng)取充分的工程結(jié)算收入。(2)把合同規(guī)定的“開(kāi)口”項(xiàng)目(如趕工費(fèi)、優(yōu)良工程獎(jiǎng)、新增項(xiàng)目等),作為增加結(jié)算收入的重要方面。(3)根據(jù)工程變更資料,加強(qiáng)工程索賠和補(bǔ)償工作,增加結(jié)算收入,彌補(bǔ)工程量增加造成的損失。20.4.3.3 制定科學(xué)、先進(jìn)、可行、經(jīng)濟(jì)合理的施工方案(1)在投標(biāo)施工組織設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步優(yōu)化,編制更詳實(shí)、更符合工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際、可以指導(dǎo)施工具體實(shí)施的施工方案。(2)充分發(fā)揮我局已在云南有多個(gè)項(xiàng)目,了解云南地區(qū)環(huán)境,設(shè)備調(diào)配距離較近,可降低機(jī)械設(shè)備和人員轉(zhuǎn)移費(fèi)用。(3)結(jié)合工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際,壓縮臨建工程,降低臨建工程費(fèi)用。、截流施工、土石方填筑、土石方開(kāi)挖及混凝土澆筑施工道路統(tǒng)一考慮,減少臨時(shí)道路工程量。(4)充分發(fā)揮我局在多年的水電站工程中施工中所積累的豐富的,我們將進(jìn)一步優(yōu)化圍堰的斷面形式和施工工藝,降低圍堰工程造價(jià)。結(jié)合圍堰加高,采用壩基及溢洪道開(kāi)挖料直接上堰,以減少運(yùn)輸距離,加快圍堰施工,減少渣料的二次倒運(yùn)。在基礎(chǔ)防滲處理上采用高壓擺噴施工工藝。(5)在土石方開(kāi)挖工程中,從施工方案上進(jìn)行優(yōu)化,最大限度的控制成本。溢洪道尤其是溢洪道引渠段開(kāi)挖的工期安排上,因盡量與壩體填筑施工相協(xié)調(diào),以減少二次倒運(yùn)工程量;在與壩體相鄰部位的石方開(kāi)挖,根據(jù)地形及開(kāi)挖體型情況,采取先開(kāi)挖形成中間緩沖距離,后開(kāi)挖剩余部分的方式,盡量減少后期控制爆破石方開(kāi)挖工程量,達(dá)到降低土石方開(kāi)挖成本的目的。(6)我們將結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)進(jìn)行土石方開(kāi)挖爆破試驗(yàn),確定合理的爆破參數(shù),最大限度的控制土石方開(kāi)挖施工成本。通過(guò)進(jìn)一步的爆破試驗(yàn),獲得最佳爆破參數(shù)。(7)采取合理的保護(hù)層開(kāi)挖方法,在保證施工質(zhì)量和進(jìn)度的前提下,降低開(kāi)挖成本。將利用我局在三峽、公伯峽等工程中采用的建基面水平預(yù)裂一次爆破至建基面的新技術(shù)、新工藝,減少大量的人工清理鉆孔工作面工作量,加快保護(hù)層開(kāi)挖進(jìn)度,同時(shí)減少了清基交面的難度和工作量。(8)永久邊坡全部采用預(yù)裂爆破進(jìn)行控制,保證永久邊坡不欠挖,并盡量減少超挖工程量,從而減少超填混凝土的工程量。達(dá)到成本控制的目的。(9)在砼施工中,我們將做好砼配合比的優(yōu)化,降低水泥用量,在材料使用上降低砼的成本;我們將優(yōu)化大型門塔機(jī)的布置,降低機(jī)械使用費(fèi)用;我們將采用鋼筋對(duì)焊焊接、綁扎器綁扎等新工藝、新設(shè)備,降低材料損耗,節(jié)約材料成本。20.4.3.4 組織均衡施工,加快施工進(jìn)度加快施工進(jìn)度,可減少項(xiàng)目管理費(fèi)用,減少施工機(jī)械和周轉(zhuǎn)設(shè)備的使用費(fèi)用。因此,加快施工進(jìn)度,縮短施工工期,是降低項(xiàng)目成本的有效途徑之一。但在加快施工進(jìn)度的同時(shí),應(yīng)避免片面為加快施工進(jìn)度而增加高峰強(qiáng)度,而造成資源的增大帶來(lái)成本加大。因此應(yīng)強(qiáng)調(diào)組織均衡施工,在加快施工進(jìn)度的同時(shí),不增加資源的的投入,才能達(dá)到降低項(xiàng)目成本的目的。20.4.3.5 降低材料成本材料成本在整個(gè)項(xiàng)目成本中的比重最大,節(jié)約潛力大、途徑廣。因此,材料成本的節(jié)約,是降低項(xiàng)目成本的關(guān)鍵。(1)選擇運(yùn)費(fèi)少、質(zhì)量好、價(jià)格低的供應(yīng)單位,節(jié)約采購(gòu)成本;認(rèn)真計(jì)量驗(yàn)收,達(dá)到量足質(zhì)好;合理儲(chǔ)備,減少資金占用。(2)正確核算材料消耗指標(biāo),通過(guò)限額領(lǐng)料,嚴(yán)格執(zhí)行材料消耗定額,加強(qiáng)余料回收,制訂獎(jiǎng)懲辦法,做到余獎(jiǎng)超罰。(3)充分利用粉煤灰、外加劑等外摻材料,降低主材用量。(4)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理,合理堆放,減少二次搬運(yùn),減少倉(cāng)儲(chǔ)和堆積損耗。20.4.3.6 提高機(jī)械利用率機(jī)械使用費(fèi)在水電工程施工成本中的比重也較大,僅次于材料費(fèi)而居第二位。因此,機(jī)械使用成

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