(七)資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理以及學(xué)雜費(fèi)存取專用賬戶管理制度.doc

（七）上海繽課培訓(xùn)學(xué)校有限公司資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理以及學(xué)雜費(fèi)存取專用賬戶管理制度一、目的與依據(jù)為保障上海繽課培訓(xùn)學(xué)校有限公司收取的學(xué)雜費(fèi)主要用于培訓(xùn)教學(xué)活動(dòng)，維護(hù)受培訓(xùn)者和教師的合法權(quán)益；保障本中心的辦學(xué)資金和合法收益不受侵害，特制定本規(guī)定。二、定義本規(guī)定所稱“學(xué)雜費(fèi)”是指：本培訓(xùn)中心向受培訓(xùn)者收取的學(xué)費(fèi)、代辦費(fèi)（包括：教材費(fèi)和活動(dòng)費(fèi)等），以及其他收取的與培訓(xùn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)（包括：向委托培訓(xùn)單位收取的委托培訓(xùn)費(fèi)、向合作辦學(xué)單位收取的聯(lián)合辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，以及承擔(dān)政府補(bǔ)貼培訓(xùn)任務(wù)獲得的培訓(xùn)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)等經(jīng)費(fèi)收入）。本規(guī)定所稱“學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶”（以下簡(jiǎn)稱“專用賬戶”）是指：本培訓(xùn)中心依據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、上海市教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶管理暫行規(guī)定等規(guī)定，在專用賬戶開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)專門用于收繳和使用學(xué)雜費(fèi)、戶名為“上海繽課培訓(xùn)學(xué)校有限公司學(xué)雜費(fèi)專戶”的專用賬戶。專用賬戶開(kāi)戶銀行應(yīng)與有關(guān)培訓(xùn)中心簽訂經(jīng)政府相關(guān)職能部門指導(dǎo)和備案的與學(xué)雜費(fèi)專用存款賬戶開(kāi)戶銀行草簽的管理協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱管理協(xié)議），并依據(jù)管理協(xié)議對(duì)專用賬戶的學(xué)雜費(fèi)繳存和使用實(shí)施管理。本規(guī)定所稱“專用賬戶開(kāi)戶銀行”（以下簡(jiǎn)稱“開(kāi)戶銀行”）是指：經(jīng)確認(rèn)，符合政府相關(guān)職能部門和行業(yè)監(jiān)管部門要求，承擔(dān)培訓(xùn)中心專用賬戶業(yè)務(wù)，按相關(guān)要求對(duì)學(xué)雜費(fèi)存款實(shí)施管理的在滬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。三、學(xué)雜費(fèi)收取培訓(xùn)中心收取學(xué)雜費(fèi)，應(yīng)向社會(huì)公開(kāi)其收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和辦學(xué)事項(xiàng)，按國(guó)家規(guī)定向政府相關(guān)職能部門申報(bào)備案，并列入招生簡(jiǎn)章。培訓(xùn)中心的“辦學(xué)事項(xiàng)”應(yīng)包括：培訓(xùn)項(xiàng)目（班級(jí)）名稱、辦學(xué)形式及培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)課程內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間及授課時(shí)數(shù)、授課師資、退費(fèi)辦法和其他相關(guān)事項(xiàng)等。本培訓(xùn)中心應(yīng)按培訓(xùn)課程收取學(xué)雜費(fèi)。培訓(xùn)課程多次不參與的學(xué)員，不退還學(xué)雜費(fèi)。培訓(xùn)中心不得以折扣優(yōu)惠等任何理由，跨培訓(xùn)期限打包、捆綁預(yù)收學(xué)雜費(fèi)。本培訓(xùn)中心收取學(xué)雜費(fèi)，開(kāi)具由上海市地方稅務(wù)局監(jiān)制的通用統(tǒng)一發(fā)票；所收學(xué)雜費(fèi)全額繳存學(xué)雜費(fèi)專用賬戶；以現(xiàn)金形式收取的學(xué)雜費(fèi)，及時(shí)繳入專用賬戶。四、專用賬戶開(kāi)設(shè)和使用（一）本培訓(xùn)中心按規(guī)定選擇一家開(kāi)戶銀行開(kāi)設(shè)學(xué)雜費(fèi)專用賬戶，所收取的學(xué)雜費(fèi)資金全額存入本中心的專用賬戶。本培訓(xùn)中心開(kāi)設(shè)的學(xué)雜費(fèi)專用賬戶，包括用于存取和使用本中心學(xué)雜費(fèi)資金的專用賬戶（以下簡(jiǎn)稱“存取專用賬戶”）和用于存儲(chǔ)本中心學(xué)雜費(fèi)存款最低余額的專用賬戶（以下簡(jiǎn)稱“最低余額專用賬戶”）。（二）“存取專用賬戶”的主要用途：1、教職員工薪酬、福利、培訓(xùn)進(jìn)修和教師課酬經(jīng)費(fèi)；2、辦學(xué)場(chǎng)所租賃和修繕、職業(yè)培訓(xùn)教學(xué)設(shè)施設(shè)備購(gòu)置、租用和維修經(jīng)費(fèi)；3、招生宣傳經(jīng)費(fèi)；4、教材等代辦經(jīng)費(fèi)；5、各類稅費(fèi)；6、水電煤等公共事業(yè)費(fèi)、行政性辦公經(jīng)費(fèi)等；7、本機(jī)構(gòu)依據(jù)上海繽課教育培訓(xùn)學(xué)校培訓(xùn)計(jì)劃書，依法從辦學(xué)盈余資金中計(jì)提的辦學(xué)投資收益（或合理回報(bào)）經(jīng)費(fèi)（計(jì)提時(shí)須向開(kāi)戶銀行提供經(jīng)相關(guān)行政管理部門確認(rèn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告等相關(guān)材料）；8、學(xué)雜費(fèi)退費(fèi)；9、辦學(xué)所需其他經(jīng)費(fèi)；10、培訓(xùn)中心應(yīng)根據(jù)專用賬戶用途，按月（或按合同、協(xié)議）支取辦學(xué)經(jīng)費(fèi)；有關(guān)付款合同或協(xié)議，提供給開(kāi)戶銀行備案。（三）本培訓(xùn)中心的“最低余額專用賬戶”專門用于存儲(chǔ)本機(jī)構(gòu)學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，由教育培訓(xùn)中心從本中心“存取專用賬戶”資金中轉(zhuǎn)入。“最低余額專用賬戶”不開(kāi)通對(duì)外支付結(jié)算功能。1、按照規(guī)定職業(yè)培訓(xùn)中心“最低余額專用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，應(yīng)為培訓(xùn)機(jī)構(gòu)上一會(huì)計(jì)年度（或?qū)W年度）學(xué)雜費(fèi)收入總額的10%，且不少于人民幣10萬(wàn)元；本培訓(xùn)中心，開(kāi)辦資金（或注冊(cè)資金）為100萬(wàn)元，學(xué)雜費(fèi)存款最低余額不少于開(kāi)辦資金的10%；2、本培訓(xùn)中心“最低余額專用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額每年度調(diào)整一次。由本培訓(xùn)中心和開(kāi)戶銀行，在每年度續(xù)簽管理協(xié)議時(shí)，確認(rèn)和調(diào)整本年度的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額，并報(bào)政府相關(guān)職能部門備案。3、本培訓(xùn)中心使用“最低余額專用賬戶”中的學(xué)雜費(fèi)存款時(shí)，會(huì)提供相關(guān)行政管理部門的確認(rèn)文件或人民法院生效法律文書的復(fù)印件。五、管理協(xié)議本培訓(xùn)中心與開(kāi)戶銀行，依據(jù)本規(guī)定協(xié)商簽訂管理協(xié)議管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：（一）簽約雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任；（二）本中心基本存款賬戶和學(xué)雜費(fèi)專用賬戶的賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行；（三）學(xué)雜費(fèi)繳存辦法和資金用途；（四）專用賬戶管理和使用辦法及其相關(guān)流程；（五）由相關(guān)行政管理部門核準(zhǔn)備案的學(xué)雜費(fèi)存款最低余額；（六）辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)警戒通報(bào)事宜；（七）誠(chéng)信承諾；（八）簽約雙方商定的其他條款等。六、辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置本培訓(xùn)中心在政府相關(guān)職能部門的指導(dǎo)監(jiān)督下開(kāi)展辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，依法處置辦學(xué)結(jié)余經(jīng)費(fèi)；密切保持與政府相關(guān)職能部門的聯(lián)系，配合做好辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。七、開(kāi)戶銀行的變更和專用賬戶的撤銷（一）本培訓(xùn)中心可根據(jù)需要，在管理協(xié)議到期時(shí)變更專用賬戶的開(kāi)戶銀行。本培訓(xùn)中心變更專用賬戶開(kāi)戶銀行，提前30天告知原開(kāi)戶銀行，并按本規(guī)定第六條和第七條的規(guī)定，與新開(kāi)戶銀行簽訂管理協(xié)議和開(kāi)設(shè)新的專用賬戶，并報(bào)政府相關(guān)職能部門備案。本培訓(xùn)中心在新設(shè)專用賬戶啟用前，向原開(kāi)戶銀行提交“撤銷本機(jī)構(gòu)原專用賬戶”的書面申請(qǐng)，并依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定提供相關(guān)文件資料，同時(shí)應(yīng)提供經(jīng)相關(guān)行政管理部門審核備案的與新開(kāi)戶銀行簽訂的管理協(xié)議復(fù)印件。本培訓(xùn)中心完成變更開(kāi)戶銀行后，其原專用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款余額，應(yīng)全額轉(zhuǎn)入變更后新設(shè)立的專用賬戶之中，由新開(kāi)戶銀行按本規(guī)定和管理協(xié)議執(zhí)行使用和管理事宜。（二）本培訓(xùn)中心依法申請(qǐng)終止辦學(xué)，應(yīng)依據(jù)銀行業(yè)相關(guān)法規(guī)和本規(guī)定，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)撤銷本中心的專用賬戶。培訓(xùn)中心申請(qǐng)撤銷本機(jī)構(gòu)專用賬戶時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交“撤銷學(xué)雜費(fèi)專用賬戶”的書面申請(qǐng)以及經(jīng)政府相關(guān)職能部門確認(rèn)的“終止辦學(xué)申請(qǐng)”等相關(guān)文件材料。本培訓(xùn)中心申請(qǐng)終止辦學(xué)，其專用賬戶中的學(xué)雜費(fèi)存款，應(yīng)依法優(yōu)先用于維護(hù)受培訓(xùn)者和教