華富基金管理有限公司關(guān)于修改旗下基金基金合同.doc

華富基金管理有限公司關(guān)于修改旗下基金基金合同的公告按照中華人民共和國證券投資基金法、證券投資基金運作管理辦法和證券投資基金銷售管理辦法等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定及證監(jiān)會基金部200726號關(guān)于基金實施后修改原有基金合同相關(guān)條款的通知要求，我公司會同基金托管人中國建設(shè)銀行股份有限公司和招商銀行股份有限公司對華富競爭力優(yōu)選混合型證券投資基金基金合同、華富貨幣市場基金基金合同、華富成長趨勢股票型證券投資基金基金合同估值方法進行了修改，修改內(nèi)容如下。 一、華富競爭力優(yōu)選混合型證券投資基金基金合同第十三章“基金資產(chǎn)的估值”部分修訂的內(nèi)容(一)估值日原表述為：“本基金成立后，基金管理人在每個上海證券交易所和深圳證券交易所的交易日對基金資產(chǎn)進行估值?！爆F(xiàn)修改為：“本基金成立后，基金管理人在每個上海證券交易所和深圳證券交易所的正常營業(yè)日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非營業(yè)日對基金資產(chǎn)進行估值?！?(二)估值方法原表述為：“1、股票估值方法：(1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；(2)未上市股票的估值：送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；首次發(fā)行的股票，按成本價估值。(3)配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零；(4)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(3)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)(3)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(5)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。2、債券估值辦法：(1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；(2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤凈價估值；(3)未上市債券按其成本價估值；(4)在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值；(5)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(4)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為按本項第(1)(4)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(6)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值?！爆F(xiàn)修改為：“1、股票估值方法：(1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；(2)未上市股票的估值：1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的市價估值；2）首次發(fā)行未上市的股票，按成本計量；3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值；4）非公開發(fā)行有明確鎖定期的流通受限股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。(3)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為按本項第(1)(2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(4)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。2、債券估值辦法：(1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；(2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤凈價估值；(3)發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量；(4)在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值；(5)同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值；(6)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(5)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)(5)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(7)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。3、權(quán)證估值方法：(1)基金持有的權(quán)證，從持有確認日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證的收盤價估值；估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；未上市交易的權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價值；在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本計量。 (2)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為按本項第(1)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。 (3)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。”(五)估值錯誤的處理增加如下表述：“凈值錯誤偏差達到基金份額凈值0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案”。(八)特殊情況的處理原表述為：“1、基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第(4)項或債券估值方法的第(5)項進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯 誤，本基金管理人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，本基金管理人和本基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但本基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響?！爆F(xiàn)修改為：“1、基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第(3)項、債券估值方法的第(6)項或權(quán)證估值方法的第（2）項進行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理。2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯 誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等，本基金管理人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，本基金管理人和本基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但本基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。”二、華富貨幣市場基金基金合同第十四章“基金資產(chǎn)的估值”部分修改的內(nèi)容(二)估值日原表述為：“本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券交易場所的正常交易日”現(xiàn)修改為：本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券交易場所的正常交易日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非營業(yè)日。(三)估值方法原第一、二點為：“1、本基金估值采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按照票面利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價和折價，在剩余存續(xù)期內(nèi)平均攤銷，每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。本基金目前投資工具的估值方法如下：(1)基金持有的付息債券采用折溢價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應(yīng)收利息；(2)基金持有的浮動利率債券采用溢折價攤銷后的成本列示，按浮動利率計提應(yīng)收利息；(3)基金持有的貼現(xiàn)債券采用購入成本和內(nèi)含利息列示，按購入移動成本和到期兌付之間的收益，在剩余期限內(nèi)每日計提應(yīng)收利息；(4)買斷式回購以協(xié)議成本列示，所產(chǎn)生的利息在實際持有期間內(nèi)逐日計提?；刭徠陂g對涉及的金融資產(chǎn)根據(jù)其資產(chǎn)的性質(zhì)進行相應(yīng)的估值?；刭徠跐M時，若雙方都能履約，則按協(xié)議進行交割。若融資業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有現(xiàn)金資產(chǎn)；融券業(yè)務(wù)到期無法履約，則繼續(xù)持有債券資產(chǎn)，實際持有的相關(guān)資產(chǎn)按其性質(zhì)進行估值；(5)基金持有的回購協(xié)議（質(zhì)押式回購）以成本列示，按商定利率在實際持有期間內(nèi)逐日計提利息；(6)基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期掛牌利率逐日計提利息。2、為了避免采用攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人應(yīng)于每一估值日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的估值對象進行重新評估，即“影子定價”。當(dāng)“攤余成本法”計算的基金資產(chǎn)凈值與“影子定價”確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度絕對值達到或超過0.25%時，基金管理人應(yīng)根據(jù)風(fēng)險控制的需要調(diào)整投資組合，其中對于偏離程度絕對值達到或超過0.5%的情形，基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起兩日內(nèi)就此事項進行臨時報告，至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法，并按規(guī)定的內(nèi)容和格式在基金年度報告和半年度報告的重大事件揭示中進行披露；”現(xiàn)修改為：“1、債券（包括票據(jù)）采用攤余成本法進行估值，即估值對象以買入成本列示，按照票面利率或協(xié)議利率并考慮其買入時的溢價和折價，在剩余存續(xù)期內(nèi)按實際利率法進行攤銷，每日計提損益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據(jù)的市價計算基金資產(chǎn)凈值。在有關(guān)法律法規(guī)允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。2、債券回購按成本法估值。3、基金持有的銀行存款以本金列示，按商定利率逐日計提利息。4、貨幣市場基金存續(xù)期間，基金管理人應(yīng)定期計算貨幣市場基金投資組合攤余成本與其他可參考公允價值指標(biāo)之間的偏離程度，并定期測試其他可參考公允價值指標(biāo)確定方法的有效性。投資組合的攤余成本與其他可參考公允價值指標(biāo)產(chǎn)生重大偏離的（偏離度超過0.5%），應(yīng)按其他公允價值指標(biāo)對組合的賬面價值進行調(diào)整，調(diào)整差額確認為“公允價值變動損益”，并按其他公允價值指標(biāo)進行后續(xù)計量。如基金份額凈值恢復(fù)至1元，可恢復(fù)使用攤余成本法估算公允價值。”刪去原第六點的內(nèi)容：“6、采用本估值方法可能對基金資產(chǎn)凈值波動帶來的影響：(1)適用攤余成本法時，各估值對象的溢折價按剩余存續(xù)期、利息收入按剩余期限攤銷平均計入基金資產(chǎn)凈值，在一定時間內(nèi)可能會高估或低估基金資產(chǎn)凈值；(2)適用影子定價法對估值對象進行調(diào)整時，調(diào)整差額于當(dāng)日計入基金資產(chǎn)凈值，基金資產(chǎn)凈值可能產(chǎn)生相應(yīng)的波動?！?(五)估值程序 其中“每萬份基金凈收益和7日年化收益率”修改為“估值”。 (六)估值錯誤的處理第四點中“每萬份基金凈收益和7日年化收益率”修改為“凈值”。 (七)基金凈值的確認將以下所有內(nèi)容刪去：“基金管理人應(yīng)每日對基金資產(chǎn)估值。用于基金信息披露的每萬份基金凈收益和7日年化收益率由基金管理人負責(zé)計算，基金托管人負責(zé)進行復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個工作日交易結(jié)束后計算當(dāng)日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率并發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢γ咳f份基金凈收益和7日年化收益率的計算結(jié)果復(fù)核確認后發(fā)送給基金管理人，由基金管理人予以公布?！?(九)特殊情況的處理 原表述為：“1、基金管理人或基金托管人按本章第(三)款下的第（2）、（3）項進行估值時，所造成的誤差不作為基金估值錯誤處理。2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，本基金管理人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，本基金管理人和本基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但本基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響?！爆F(xiàn)修訂為：“1、基金管理人或基金托管人按本章第(三)款下的第4、5項進行估值時，所造成的誤差不作為基金估值錯誤處理。2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所及登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等，本基金管理人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，本基金管理人和本基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但本基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。”三、華富成長趨勢股票型證券投資基金基金合同第十三章“基金資產(chǎn)的估值”部分修改的內(nèi)容(二)估值日 原表述為：本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日。 現(xiàn)修訂為：本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券交易場所的正常營業(yè)日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非營業(yè)日。 (三)估值方法 原表述為：1、股票估值方法：(1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；(2)未上市股票的估值：1)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價估值，該日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；2)首次發(fā)行的股票，按成本價估值；(3)配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零；(4)權(quán)證：未上市的權(quán)證（主要指發(fā)行至上市日之間）及停牌，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。已上市的權(quán)證的公允價值以其估值日該權(quán)證在證券交易所的收盤價計算；該日無交易的，以最近一個交易日的收盤價計算；(5)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(4)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為按本項第(1)(4)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(6)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。2、債券估值辦法：(1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值；(2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤凈價估值；(3)未上市債券按其成本價估值；(4)在銀行間債券市場交易的債券按其成本價估值；(5)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(4)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)(4)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(6)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。現(xiàn)修訂為：1、股票估值方法：(1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；(2)未上市股票的估值：1)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等方式發(fā)行未上市的股票，按估值日在交易所掛牌的同一股票的市價估值；2)首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本計量；3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值；4）非公開發(fā)行有明確鎖定期的流通受限股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。(3)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)(2)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(4)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。2、債券估值辦法：(1)證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；(2)證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤凈價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；(3)發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量；(4)在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值；(5)交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量；(6)同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值；(7)在任何情況下，基金管理人如采用本項第(1)(6)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第(1)(6)小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；(8)國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。3、權(quán)證估值方法：(1)基金持有的權(quán)證，從持有確認日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證按估值日該