銀行從業(yè)資格考試_2011_公共基礎(chǔ)重點(diǎn).doc

銀行從業(yè)資格考試_2011_公共基礎(chǔ)重點(diǎn).txt-你腳踏倆只船,你劃得真漂亮。-每個(gè)說(shuō)不想戀愛(ài)的人心里都裝著一個(gè)不可能的人。我心疼每一個(gè)不快樂(lè)卻依然在笑的孩子。(有沒(méi)有那么一個(gè)人，看透我在隱身，知道我在等人。 本文由ialwaysforget貢獻(xiàn) doc文檔可能在WAP端瀏覽體驗(yàn)不佳。建議您優(yōu)先選擇TXT，或下載源文件到本機(jī)查看。 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行 1.宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展四大目標(biāo)及其衡量指標(biāo) 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展四大目標(biāo)及其衡量指標(biāo) 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì) 發(fā)展目標(biāo) 衡量指標(biāo) 指標(biāo)釋義 GDP：本國(guó)居民和外國(guó)居民在一定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場(chǎng)價(jià)格 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 表示的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。區(qū)分國(guó)內(nèi)生產(chǎn)（常住居民生產(chǎn)）和國(guó)外 生產(chǎn)。 指勞動(dòng)力人口（年齡在 16 歲以上具有勞動(dòng)能力的人的全體）中 充分就業(yè) 失業(yè)率 失業(yè)人數(shù)所占的百分比。我國(guó)公布的是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率（根據(jù)在 當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人數(shù)統(tǒng)計(jì)城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)）。 常用指標(biāo)有消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)（使用最多）、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國(guó) 物價(jià)穩(wěn)定 通貨膨脹率 內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)（按當(dāng)年不變價(jià)格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 與基年的比率）。 包括經(jīng)常項(xiàng)目（反映一國(guó)的貿(mào)易和勞務(wù)往來(lái)狀況，是最具綜合性 國(guó)際收支 的對(duì)外貿(mào)易指標(biāo)）和資本項(xiàng)目（集中反映一國(guó)同國(guó)外資金往來(lái)的 情況，反映一國(guó)利用外資和償還本金的執(zhí)行情況）。 國(guó)際收支 平衡 2. 經(jīng)濟(jì)周期 經(jīng)濟(jì)周期亦稱(chēng)經(jīng)濟(jì)循環(huán)或商業(yè)循環(huán)， 是指經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)和在生產(chǎn)過(guò)程中周期性出現(xiàn)的經(jīng) 濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。 經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。 經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的周期性會(huì)在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu) 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來(lái)看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)通 過(guò)影響一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度、 增長(zhǎng)質(zhì)量和可持續(xù)性來(lái)影響商業(yè)銀行。 從直接的角度來(lái)看， 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會(huì)直接影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的需求， 從而在一定程度上決定商業(yè)銀行 的經(jīng)營(yíng)特征。 1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè);第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳?產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè);第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其它行業(yè)。 第三產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占比重較低， 是我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的 重要原因。 2.消費(fèi)投資結(jié)構(gòu) 消費(fèi)投資結(jié)構(gòu) 從支出角度來(lái)看，GDP 由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費(fèi)包括私人消 費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分;投資也稱(chēng)為資本形成，包括固定資本形成 (其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn) 投資)和存貨增加兩部分;凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。這里需要注意的是，私人 購(gòu)買(mǎi)住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費(fèi)之中。 在中國(guó)，推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要力量是投資，而私人消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)較小，這 在很大程度上決定了我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對(duì)象是企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。 經(jīng)濟(jì)全球化 1.經(jīng)濟(jì)全球化的定義 經(jīng)濟(jì)全球化的定義 經(jīng)濟(jì)全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國(guó)界流動(dòng)的規(guī)模與形式不斷增加，通過(guò) 國(guó)際分工， 在世界市場(chǎng)范圍內(nèi)提高資源配置的效率， 從而使各國(guó)間經(jīng)濟(jì)的相互依賴(lài)程度日益 加深的趨勢(shì)。 2.經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化的關(guān)系及其對(duì)銀行的影響 經(jīng)濟(jì)全球化以及由此導(dǎo)致的金融全球化， 必然引起為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的銀行的全球化， 并 由此對(duì)銀行帶來(lái)巨大影響。 存款業(yè)務(wù) 1.個(gè)人存款業(yè)務(wù) 個(gè)人存款業(yè)務(wù) 個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款。 辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18 字原則) 自 2000 年 4 月 1 日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶(hù)時(shí)，實(shí)行實(shí)名制。 (1)活期存款的主要規(guī)定 活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶(hù)可以隨時(shí)存取的存款。 客戶(hù)憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過(guò)銀行柜面或通過(guò)銀行自助設(shè) 備隨時(shí)存取現(xiàn)金。 活期存款通常 1 元起存，部分銀行的客戶(hù)可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。 計(jì)息金額 存款的計(jì)息起點(diǎn)為元， 元以下角分不計(jì)利息。 利息金額算至分位， 分以下尾數(shù)四舍五入。 分段計(jì)息算至厘位， 合計(jì)利息后分以下四舍五入。 除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本 金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。 計(jì)息時(shí)間 從 2005 年 9 月 21 日起， 我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息， 每季度末月的 20 日為結(jié)息 日，次日付息。 計(jì)息方式 除年按 360、按月 30 天計(jì)息期外，也可按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為 365 天(閏年為 366 天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。 中國(guó)人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行， 意味著對(duì)于同一存款種類(lèi)， 各家銀行之 間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶(hù)的最終利息收入并不相同。 人民幣存款計(jì)息的通用公式： 利息=本金利率(年或月或日)時(shí)間(年或月或日) 人民幣存款利率的換算公式： 日利率(0)=年利率(%)360，月利率()=年利率(%)12 積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶(hù)余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前， 各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。 計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)日利率 逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法 計(jì)算整存整取定期存款利息。 計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為： 利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率 計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為： 利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率+本金零頭天數(shù)日利率 2011 年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識(shí)重要考點(diǎn)：貸款業(yè)務(wù) 年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識(shí)重要考點(diǎn)： 1.貸款業(yè)務(wù)概述 貸款業(yè)務(wù)概述 基本概念 貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限 還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用。 業(yè)務(wù)分類(lèi) 按照客戶(hù)類(lèi)型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款;按照貸款期限可劃分短期貸款和中長(zhǎng)期貸 款;按有無(wú)擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。 貸款基準(zhǔn)利率 2004 年 10 月 29 日，中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上 浮貸款利率。 我國(guó)銀行信貸管理 我國(guó)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)利)、 統(tǒng)一授信管理(控制 融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度)、 審貸分離、 分級(jí)審批、 貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。 我國(guó)自 2002 年開(kāi)始全面實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、 損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)稱(chēng)為“不良貸款”。 2.個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 我國(guó)針對(duì)個(gè)人的貸款業(yè)務(wù)主要有個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人信用卡透支、個(gè)人 經(jīng)營(yíng)貸款等。 (1)個(gè)人住房貸款：個(gè)人貸款中最主要的組成部分。 個(gè)人住房貸款是銀行向購(gòu)買(mǎi)、建造、大修各類(lèi)型住房的自然人發(fā)放的貸款。 個(gè)人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個(gè)人住房貸款、個(gè)人住房組合貸款、個(gè)人住房 轉(zhuǎn)讓貸款(轉(zhuǎn)按揭貸款)、個(gè)人住房最高額抵押貸款。 (2)個(gè)人消費(fèi)貸款 個(gè)人汽車(chē)貸款： 個(gè)人汽車(chē)貸款 助學(xué)貸款：國(guó)家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款 個(gè)人消費(fèi)額度貸款 個(gè)人住房裝修貸款 個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款 個(gè)*利質(zhì)押貸款 (3)個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款 (4)個(gè)人信用卡透支 3 公司貸款業(yè)務(wù) (1)流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口、 滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò) 程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(zhǎng)期平均占用的流動(dòng)資金需求， 保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。 按照期限分類(lèi)： 臨時(shí)流動(dòng)資金貸款：3 個(gè)月以?xún)?nèi) 短期流動(dòng)資金貸款：3 個(gè)月-1 年 中期流動(dòng)資金貸款：1-3 年 按照貸款方式分類(lèi)： 流動(dòng)資金整貸整償貸款 流動(dòng)資金整貸零償貸款 流動(dòng)資金循環(huán)貸款 法人賬戶(hù)透支 (2)固定資產(chǎn)貸款 固定資產(chǎn)貸款 又稱(chēng)項(xiàng)目貸款， 是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的資金缺口， 用于企業(yè)新建、 擴(kuò)建、 改造、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。 項(xiàng)目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開(kāi)發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。 (3)房地產(chǎn)貸款 房地產(chǎn)貸款 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款：住房開(kāi)發(fā)貸款、商業(yè)用房開(kāi)發(fā)貸款 土地儲(chǔ)備貸款 商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個(gè)人商業(yè)用房貸款 2011 年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識(shí)重要考點(diǎn)：債券投資業(yè)務(wù) 年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識(shí)重要考點(diǎn)： (1)債券投資的目標(biāo) 債券投資的目標(biāo) 商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高 資本充足率。 (2)債券的投資對(duì)象 債券的投資對(duì)象 國(guó)債 我國(guó)國(guó)債不論期限長(zhǎng)短，統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)庫(kù)券。國(guó)債包括憑證式國(guó)債和記賬式國(guó)債兩種，有交 易所和銀行間債券交易市場(chǎng)兩個(gè)發(fā)行及流通渠道。 金融債券 政策性金融債券，即由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性 銀行發(fā)行的債券;商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債券、次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資 本債券等;其他金融債券，即企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融債券。 中央銀行票據(jù) 簡(jiǎn)稱(chēng)央行票據(jù)或央票， 是指中國(guó)人民銀行面向全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)成員發(fā)行的、 期限一 般在三年以?xún)?nèi)的中短期債券。中國(guó)人民銀行于 2003 年第二季度開(kāi)始發(fā)行中央銀行票據(jù)。中 國(guó)人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資， 而是通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作調(diào)節(jié)金融體系的流動(dòng)性， 是一 種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性高等特點(diǎn)，從而是商業(yè)銀行債券投資 的重要對(duì)象。 資產(chǎn)支持證券 資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。 資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動(dòng)性， 但具有未來(lái)資 金流的資產(chǎn)匯集起來(lái)，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券， 據(jù)以融通資金的機(jī)制和過(guò)程。2005 年 12 月 15 日，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行的開(kāi)元信貸資產(chǎn)支持 證券(簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)元證券)在銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國(guó)大陸。 企業(yè)債券和公司債券 企業(yè)債券由國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理， 其發(fā)債主體為中央政府部門(mén)所屬機(jī)構(gòu)、 國(guó) 有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)。 公司債券管理機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)， 發(fā)債主體為公 司法人。公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易，其信 用風(fēng)險(xiǎn)一般高于企業(yè)債券。 、 回?fù)軝C(jī)制： 指在同一次發(fā)行中采取兩種發(fā)行方式時(shí)， 例如市值配售和上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行、 市值配售和法人投資者配售或上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和法人投資者配售， 為了保證發(fā)行成功和公平對(duì) 待不同類(lèi)型投資者，先人為設(shè)定不同發(fā)行方式下的發(fā)行數(shù)量，然后根據(jù)認(rèn)購(gòu)結(jié)果，按照預(yù)先 公布的規(guī)則在兩者之間適當(dāng)調(diào)整發(fā)行數(shù)量。 (3)債券投資的收益 債券投資的收益 名義收益率，又稱(chēng)票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計(jì)算公式是： 名義收益率=票面利息/面值100% 名義收益率沒(méi)有考慮債券市場(chǎng)價(jià)格對(duì)投資者收益產(chǎn)生的影響， 衡量的僅是債券發(fā)行人每 年支付利息的貨幣金額， 一般僅供計(jì)算債券應(yīng)付利息時(shí)使用， 而無(wú)法準(zhǔn)確衡量債券投資的實(shí) 際收益。 即期收益率，是債券票面利率與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的比率，其計(jì)算公式是： 即期收益率=票面利息/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格100% 即期收益率反映的是以現(xiàn)行價(jià)格購(gòu)買(mǎi)債券時(shí)， 通過(guò)按債券票面利率計(jì)算的利息收入而能 夠獲得的收益，但并未考慮債券買(mǎi)賣(mài)差價(jià)所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映 債券投資的收益。 持有期收益率， 是債券買(mǎi)賣(mài)價(jià)格差價(jià)加上利息收入后與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的比率， 其計(jì)算 公式是： 持有期收益率=(出售價(jià)格-購(gòu)買(mǎi)價(jià)格+利息)/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格100% 持有期收益率比較充分地反映了實(shí)際收益率。 但是， 由于出售價(jià)格只有在投資者實(shí)際出 售債券時(shí)才能確定，是一個(gè)事后衡量指標(biāo)，在事前進(jìn)行投資決策時(shí)只能主觀(guān)預(yù)測(cè)出售價(jià)格， 因此，這個(gè)指標(biāo)在作為投資決策的參考時(shí)，具有很強(qiáng)的主觀(guān)性。 到期收益率， 是指收回金額與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的差價(jià)加上利息收入后與購(gòu)買(mǎi)價(jià)格之間的 比例，其計(jì)算公式是： 到期收益率=(收回金額-購(gòu)買(mǎi)價(jià)格+利息)/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格100% 與持有期收益率一樣，到期收益率也同時(shí)考慮到了利息收入和資本損益，而且，由于收 回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進(jìn)行決策時(shí)就能準(zhǔn)確地確定，從而能夠 作為決策的參考。但到期收益率適用于持有到期的債券。 示例 某種債券面值 100 元，10 年還本，年息 8 元，名義收益率為 8%，如該債券某日的市 價(jià)為 95 元， 則當(dāng)期收益率為 8/95， 若某人在第一年年末以 95 元市價(jià)買(mǎi)進(jìn)面值 100 元的 10 年期債券，持有到期，則 9 年間除每年獲得利息 8 元外，還每年獲得本金盈利 0.56 元，到 期收益率為(8+0.56)/95. 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：交易業(yè)務(wù) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 1.外匯交易業(yè)務(wù) 外匯交易業(yè)務(wù) 背景知識(shí) 外匯標(biāo)價(jià)方法 直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國(guó)貨幣。 包括中 國(guó)在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國(guó)家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。 間接標(biāo)價(jià)法又稱(chēng)為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法， 是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)， 來(lái)計(jì)算應(yīng)收若干單位 的外國(guó)貨幣。 買(mǎi)入價(jià)、賣(mài)出價(jià)和中間價(jià) 在直接標(biāo)價(jià)法下，數(shù)額較小的價(jià)格為外匯買(mǎi)入價(jià)，數(shù)額較大的價(jià)格為外匯賣(mài)出價(jià)。 (1)即期外匯交易 (2)遠(yuǎn)期外匯交易 遠(yuǎn)期外匯交易又稱(chēng)為期匯交易， 是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割， 而是事先約 定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期后才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。 2.金融衍生品交易業(yè)務(wù) 金融衍生品交易業(yè)務(wù) (1)金融衍生品 遠(yuǎn)期， 是指交易雙方約定在未來(lái)某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買(mǎi)賣(mài)約定數(shù)量的資產(chǎn)， 包括利 率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。 期貨， 是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、 規(guī)定在將來(lái)某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo) 的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。期貨按照交易的標(biāo)的物(也稱(chēng)基礎(chǔ)資產(chǎn))的不同可分為商品期貨和金融期 貨。 互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率 互換和貨幣互換。 利率互換是指交易雙方約定在未來(lái)一定期限內(nèi)， 根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交 換利息額的金融合約。 貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量?jī)煞N貨幣的本金， 同時(shí)定期交換兩種貨幣利息 的交易。 期權(quán)，是指期權(quán)的買(mǎi)方支付給賣(mài)方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或 到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價(jià)格與期權(quán)賣(mài)方進(jìn)行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。為了取得這一權(quán)利， 期權(quán)買(mǎi)方需要向期權(quán)賣(mài)方支付一定的期權(quán)費(fèi)。與遠(yuǎn)期、期貨不同，期權(quán)的買(mǎi)方只有權(quán)利而沒(méi) 有義務(wù)。 期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。 看漲期權(quán)指期權(quán)買(mǎi)入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定的 價(jià)格向期權(quán)賣(mài)方購(gòu)入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利， 但不負(fù)擔(dān)必須買(mǎi)進(jìn)的義務(wù)。 投資者一般在預(yù)期價(jià) 格上升時(shí)購(gòu)入看漲期權(quán)， 而賣(mài)出者預(yù)期價(jià)格會(huì)下跌。 看跌期權(quán)指期權(quán)買(mǎi)方在規(guī)定的期限內(nèi)享 有向期權(quán)賣(mài)方按照一定的價(jià)格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利， 但不負(fù)擔(dān)必須賣(mài)出的義務(wù)。 投資者一般 在預(yù)期價(jià)格下跌時(shí)購(gòu)入看跌期權(quán)，而賣(mài)出者預(yù)期價(jià)格會(huì)上升。 (2)金融衍生品交易業(yè)務(wù)分類(lèi) 2011 年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識(shí)重要考點(diǎn)：金融環(huán)境 年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)知識(shí)重要考點(diǎn)： 金融市場(chǎng) 1.金融市場(chǎng)的功能 金融市場(chǎng)是金融工具交易的場(chǎng)所， 主要包括貨幣市場(chǎng)、 債券市場(chǎng)、 股票市場(chǎng)、 外匯市場(chǎng)、 期貨市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。 (1)貨幣資金融通功能-最主要、最基本的功能 (2)優(yōu)化資源配置功能 (3)風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能 (4)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能 (5)定價(jià)功能 2.金融市場(chǎng)的種類(lèi) 劃分標(biāo)準(zhǔn) 分類(lèi) 釋義 以短期金融工具為媒介進(jìn)行的期限在一年以?xún)?nèi)（含）的短期資金 貨幣市場(chǎng) 按金融工具期限 資本市場(chǎng) 融通市場(chǎng)。我國(guó)貨幣市場(chǎng)主要包括銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間 債券回購(gòu)市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)。 以長(zhǎng)期金融工具為媒介進(jìn)行的期限在一年以上的長(zhǎng)期資金融通市 場(chǎng)，主要包括債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。 按交易工具類(lèi)型 債券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng) 是債券、股票等金融工具初次發(fā)行，供投資者認(rèn)購(gòu)?fù)顿Y的市場(chǎng)， 也稱(chēng)初級(jí)市場(chǎng)或一級(jí)市場(chǎng)。 是對(duì)已上市金融工具等進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)轉(zhuǎn)讓的市場(chǎng)，也稱(chēng)為二級(jí)市場(chǎng)。 是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割（一方支付款 項(xiàng)、另一方交付金融工具）的市場(chǎng)。 是將款項(xiàng)和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時(shí)間 （1 個(gè)月以上、1 年之內(nèi)）進(jìn)行的市場(chǎng)。 又稱(chēng)有形市場(chǎng)，指有固定場(chǎng)所、有組織、有制度的金融交易市場(chǎng) （如股票交易所）。 又稱(chēng)柜臺(tái)市場(chǎng)或無(wú)形市場(chǎng)，指沒(méi)有固定交易場(chǎng)所的市場(chǎng)，交易者 通過(guò)經(jīng)紀(jì)人或交易商的電話(huà)、網(wǎng)絡(luò)等洽談成交。 發(fā)行市場(chǎng) 按交易的階段 流通市場(chǎng) 現(xiàn)貨市場(chǎng) 按交割時(shí)間 期貨市場(chǎng) 場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng) 按交易場(chǎng)所 場(chǎng)外交易市場(chǎng) 3.我國(guó)的金融市場(chǎng) 市場(chǎng)類(lèi)型 時(shí)間 1984 年 貨幣市場(chǎng) 1996 年 1 月 1997 年 6 月 資本市場(chǎng) 1990 年底 大事記 我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展起自同業(yè)拆借市場(chǎng)。 全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)形成。 依托同業(yè)拆借市場(chǎng)的債券回購(gòu)業(yè)務(wù)獲準(zhǔn)開(kāi)展，同業(yè)拆借市場(chǎng)與票據(jù)市 場(chǎng)一起構(gòu)成我國(guó)的貨幣市場(chǎng)。 上海、深圳證券交易所成立標(biāo)志著股票市場(chǎng)形成。 1997 年 6 月 1980 年 銀行間債券市場(chǎng)成立，與交易所債券市場(chǎng)共同構(gòu)成債券市場(chǎng)。 恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，目前已形成保險(xiǎn)市場(chǎng)體系。 20 世紀(jì) 90 年代 我國(guó)的商品期貨市場(chǎng)起步，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易 其他市場(chǎng) 初 1994 年 4 月 2002 年 10 月 所， 鄭州商品交易所、 中國(guó)金融期貨交易所 （2006 年 9 月在上海成立） 。 全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)建立 上海黃金交易所成立 4.金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行影響 (1)金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的促進(jìn)作用 首先， 銀行是金融市場(chǎng)的重要參與者， 金融市場(chǎng)的發(fā)展能夠在很多方面直接促進(jìn)銀行的 業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理。 貨幣市場(chǎng)是銀行流動(dòng)性管理， 尤其是實(shí)現(xiàn)盈利性和流動(dòng)性之間平衡的 重要基礎(chǔ)。 其次，貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)能為銀行提供大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 再次，金融市場(chǎng)的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶(hù)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度量提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。 最后， 金融市場(chǎng)的發(fā)展能夠促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高， 為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客 戶(hù)。 (2)金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn) 第一， 隨著銀行參與金融市場(chǎng)程度的不斷加深， 金融市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的 影響會(huì)不斷加大，銀行經(jīng)營(yíng)管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也將越來(lái)越大。 第二，金融市場(chǎng)會(huì)放大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事件。 第三，隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，一方面，大量?jī)?chǔ)蓄者將資金投資于資本市場(chǎng)，會(huì)減少銀行 的資金來(lái)源;另一方面，大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場(chǎng)上籌集資金，會(huì)減少在銀行的貸款，造 成銀行優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的流失。 金融工具 1.金融工具的種類(lèi)劃分及各類(lèi)型代表 2.債券、股票、可轉(zhuǎn)換公司債券、證券投資基金的定義 劃分標(biāo)準(zhǔn) 按期限的長(zhǎng)短 分類(lèi) 短期金融工具 釋義 期限一般在 1 年以下（含 1 年）。（商業(yè)票據(jù)、短期國(guó) 庫(kù)券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購(gòu)協(xié)議 等） 長(zhǎng)期金融工具 期限一般在 1 年以上。（股票、企業(yè)債券、長(zhǎng)期國(guó)債） 包括政府、企業(yè)發(fā)行的國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、 公司股票等。 包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、 人壽保險(xiǎn)單等。 代表是債券，是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時(shí)期支 債權(quán)工具 付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。 分為企業(yè)債 （即 公司債）、國(guó)債（按償還期不同分為短、中、長(zhǎng)期債券） 和金融債（是籌措中長(zhǎng)期貸款的資金來(lái)源）三大類(lèi)。 代表是股票，它是股份有限公司公開(kāi)發(fā)行的、用以證明 投資者的股東身份和權(quán)益并據(jù)以獲得股息和紅利的憑 證。一經(jīng)認(rèn)購(gòu)，持有者不能以任何理由要求退還股本， 股權(quán)工具 按投資人所擁有的權(quán) 利 只能通過(guò)證券市場(chǎng)將股票轉(zhuǎn)讓和出售。按股票所代表的 股東權(quán)利劃分，股票可分為普通股和優(yōu)先股；根據(jù)上市 地點(diǎn)及股票投資者的不同，股票可分為 A 股、B 股、H 股、N 股。 可轉(zhuǎn)換公司債券-可在特定時(shí)間按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股 股票的特殊企業(yè)債券。兼具債券和股票的特性。 混合工具 證券投資基金：通過(guò)發(fā)行基金憑證將眾多投資者分散的 資金集中趕來(lái)，由專(zhuān)業(yè)的投資機(jī)構(gòu)分散投資于股票、債 券或其他金融資產(chǎn)，并將投資收益分配給基金持有者的 投資制度。 用于投資和籌資的 工具 按金融工具的職能 用于支付、便于商品 流通的工具 用于保值、投機(jī) 直接融資工具 按融資方式 間接融資工具 股票、債券等 各種票據(jù) 期權(quán)、期貨等衍生金融工具 貨幣政策 貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、 信用及利息等方針 和措施的總稱(chēng)。 商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導(dǎo)媒介。 貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行 的經(jīng)營(yíng)管理。 我國(guó)的貨幣政策工具包括公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款和再貼現(xiàn)、利率政策、匯 率政策和窗口指導(dǎo)六大類(lèi)。 我國(guó)的政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對(duì)內(nèi) 幣值穩(wěn)定(即國(guó)內(nèi)物價(jià)穩(wěn)定)和對(duì)外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定)兩個(gè)方面。 組成 分類(lèi) 最終目標(biāo) 釋義 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、國(guó)際收支平衡 基礎(chǔ)貨幣金融機(jī)構(gòu)存入中國(guó)人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金、金融機(jī)構(gòu) 基礎(chǔ)貨幣 的庫(kù)存現(xiàn)金三部分。 貨幣供應(yīng)量指某個(gè)時(shí)點(diǎn)上全社會(huì)承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。 我國(guó)按流動(dòng) 貨幣供應(yīng)量 性不同將貨幣供應(yīng)量分為三個(gè)層次： 貨幣 政策 目標(biāo) 中介目標(biāo) M0=流通中現(xiàn)金； 流通中現(xiàn)金； 流通中現(xiàn)金 M1=M0+企業(yè)單位活期存款 農(nóng)村存款 機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款 銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人 企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款 機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人 企業(yè)單位活期存款 農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款 民幣活期儲(chǔ)蓄存款（狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力）； 民幣活期儲(chǔ)蓄存款 M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款 企業(yè)單位定期存款 證券公司保證金存款 其他存款 城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)單位定期存款 證券公司保證金存款+其他存款 城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款 企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款 （廣義貨幣）； （M2M1）稱(chēng)為準(zhǔn)貨幣，是潛在購(gòu)買(mǎi)力。 指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣(mài)出或買(mǎi)進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等 存款金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率。中國(guó)人民銀行從 2003 年 開(kāi)始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)。 指商業(yè)銀行為保證客戶(hù)提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金， 包括商業(yè)銀行的庫(kù) 存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。它分為法定存款準(zhǔn)備金 法定存款準(zhǔn)備金（商業(yè)銀行按 法定存款準(zhǔn)備金 存款準(zhǔn)備金 其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款）和超額存款準(zhǔn)備金 超額存款準(zhǔn)備金（商業(yè)銀行存放在中 超額存款準(zhǔn)備金 央銀行、超出法定存款準(zhǔn)備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運(yùn) 用的備用資金）。2004 年，我國(guó)實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度，主要內(nèi)容是商業(yè)銀 行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。 貨幣 政策 工具 再貸款與再 貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)：指金融機(jī)構(gòu)為取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票以貼現(xiàn)方式向中央銀行 轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。再貼現(xiàn)政策包括兩方面內(nèi)容，一是通過(guò)再貼現(xiàn)率的調(diào)整影響商業(yè) 銀行融入資金的成本，二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類(lèi)，影響商業(yè)銀行及全社會(huì)的資金 投向，促進(jìn)資金的高效流動(dòng)。（1986 年開(kāi)展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)） 市場(chǎng)利率、官方利率、公定利率（民間金融組織） 利率政策 利率分類(lèi) 名義利率、實(shí)際利率（扣除通脹因素） 固定利率、浮動(dòng)利率（一般調(diào)整期為半年） 再貸款：中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，分為三類(lèi)：一是為解決流動(dòng)性不足的需 要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的 貸款（如對(duì)地方政府、支農(nóng)等）。 操作目標(biāo) 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè) 務(wù) 短期利率（1 年以下含 1 年）、長(zhǎng)期利率 即期利率、遠(yuǎn)期利率 調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率 調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率 利率政策 制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍 制定相關(guān)政策對(duì)各類(lèi)利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整 基本匯率、套算匯率 固定匯率、浮動(dòng)匯率 匯率分類(lèi) 即期匯率、遠(yuǎn)期匯率（遠(yuǎn)期差價(jià)分升水、貼水、平價(jià)） 官方匯率、市場(chǎng)匯率 匯率政策 選擇相應(yīng)的匯率制度（最基礎(chǔ)、最核心部分） 確定適當(dāng)?shù)膮R率水平 匯率政策 促進(jìn)國(guó)際收支平衡 2005 年 7 月 21 日匯率改革：貨幣籃子 窗口指導(dǎo) 中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書(shū)面的方式，向金融機(jī)構(gòu)通報(bào)金融形 勢(shì)，說(shuō)明中央銀行意圖，勸其采取某些相應(yīng)措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。 現(xiàn)金流量分析 1.現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念 現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念 (1)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的概念 會(huì)計(jì)核算中的現(xiàn)金指會(huì)計(jì)主體的庫(kù)存現(xiàn)金;現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物兩 部分，即庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個(gè)月以?xún)?nèi)的證券投資?，F(xiàn)金流量表中 的現(xiàn)金必須不受限制而可以自由使用。 (2)現(xiàn)金流量的概念 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、 現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量。 現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià) 物之間的變動(dòng)(比如用多余現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)債券)，因?yàn)檫@不影響客戶(hù)的償債能力，屬于現(xiàn)金管理。 2.現(xiàn)金流量的計(jì)算 現(xiàn)金流量的計(jì)算 現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 (1)現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量。銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅款和出 口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來(lái)現(xiàn)金流人;購(gòu)貨現(xiàn)金支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利 息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資 本金能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入;而購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。取得短期與長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來(lái)現(xiàn)金流人;而 償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。 (2)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法 收益和費(fèi)用在損益表中全額反映， 其中， 收益中未收到的現(xiàn)金和費(fèi)用中未支付的現(xiàn)金表 現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)科目(如應(yīng)收賬款的增加和應(yīng)付賬款的增加)。所以，計(jì)算現(xiàn)金流量 時(shí)，以損益表為基礎(chǔ)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期初期末的變動(dòng)數(shù)，進(jìn)行調(diào)整。具體步驟如下： 首先，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表各科目期初數(shù)和期末數(shù)的變動(dòng)情況。其次，確定項(xiàng)目變動(dòng)數(shù)是現(xiàn) 金流出還是現(xiàn)金流入，最后，計(jì)算現(xiàn)金流量。 表 6-2 資產(chǎn)與負(fù)債變化對(duì)現(xiàn)金流量的影響 變動(dòng) 項(xiàng)目 資產(chǎn) 負(fù)債 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流人 現(xiàn)金流出 增加 減少 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量的計(jì)算。 其一，直接法。直接法又稱(chēng)為“自上而下”法。 銷(xiāo)售所得現(xiàn)金。 銷(xiāo)售所得現(xiàn)金=銷(xiāo)售收入一應(yīng)收賬款 購(gòu)貨所付現(xiàn)金。 購(gòu)貨所付現(xiàn)金=銷(xiāo)售成本一應(yīng)付賬款+存貨 管理費(fèi)用現(xiàn)金支出。 管理費(fèi)用現(xiàn)金支出=管理費(fèi)用一折舊一攤銷(xiāo)一應(yīng)付費(fèi)用+預(yù)付費(fèi)用 其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入、對(duì)外投資利息和股息現(xiàn)金收入。 支付利息：應(yīng)付未付利息=利息一應(yīng)付利息 繳納所得稅 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入=銷(xiāo)售所得現(xiàn)金一購(gòu)貨所付現(xiàn)金+其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入一管理費(fèi)用現(xiàn)金支出 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量=營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入+投資收益現(xiàn)金收入+營(yíng)業(yè)外現(xiàn)金收支凈額一財(cái) 務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金支出一繳納所得稅 其二，間接法，即以損益表中最末一項(xiàng)凈收益為出發(fā)點(diǎn)，加上沒(méi)有現(xiàn)金流出的費(fèi)用和引 起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的變動(dòng)值， 減去沒(méi)有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù) 債表項(xiàng)目的變動(dòng)值。即： 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量=凈收益+折舊+應(yīng)付賬款+應(yīng)付費(fèi)用+應(yīng)付稅金一應(yīng)收賬 款一存貨一預(yù)付費(fèi)用 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量的計(jì)算。 這部分現(xiàn)金流量來(lái)源于有價(jià)證券、 固定資產(chǎn)、 無(wú)形資產(chǎn)、 長(zhǎng)期投資等賬戶(hù)的變化：增加引起現(xiàn)金流出，減少引起現(xiàn)金流人。即： 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出(流人)=固定資產(chǎn)+投資+無(wú)形資產(chǎn)(O，流出; 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量的計(jì)算。 借款人融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來(lái)源于一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù) 債、短期負(fù)債和股東權(quán)益的變化。即： 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流出(流人)=長(zhǎng)期負(fù)債+短期負(fù)債+股東權(quán)益(O，流出;0，流 入) 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：借款業(yè)務(wù) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長(zhǎng)期借款 短期借款和長(zhǎng)期借款兩種。 短期借款和長(zhǎng)期借款 短期借款是指期限在一年或一年以下的借款， 主要包括同業(yè)拆借、 證券回購(gòu)協(xié)議和向中 央銀行借款等形式。 長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款， 一般采用發(fā)行金融債券的形式， 具體包括發(fā)行普 通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。 1.同業(yè)拆借 同業(yè)拆借 我國(guó)的同業(yè)拆借， 是指經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間， 通過(guò)全國(guó) 統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。 同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，從而能夠反映金融市場(chǎng)上的 資金供求狀況。因此，同業(yè)拆借市場(chǎng)上的利率是貨幣市場(chǎng)最重要的基準(zhǔn)利率之一。 2.債券回購(gòu) 債券回購(gòu) 債券回購(gòu)是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購(gòu)與買(mǎi)斷式回購(gòu)兩種。 3.向中央銀行借款 向中央銀行借款 商業(yè)銀行在需要時(shí)還可以向中央銀行申請(qǐng)借款。 4.金融債券 金融債券 金融債券是商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行的、 按約定還本付息的有價(jià)證券。 我國(guó)商業(yè)銀行 所發(fā)行的金融債券，均是在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的。 【例題 2：?jiǎn)芜x題】在定期存款中，(A)是最典型的代表。 A、整存整取 B、整存零取 C、零存整取 D、存本取息 【例題 3：?jiǎn)芜x題】整存整取的起存金額為(B)。 A、5 元 B、50 元 C、100 元 D、5000 元 試題解析：依次為零整、雙整、整零、寸本取息 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：監(jiān)管機(jī)構(gòu) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 1.歷史沿革和監(jiān)管對(duì)象 歷史沿革和監(jiān)管對(duì)象 (1)歷史沿革 中國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(CBRC)。 時(shí)間 2003 年 4 月 事件 成立 2003 年 12 月 27 日 第 10 屆全國(guó)人民代表大會(huì)第 6 次會(huì)議通過(guò)了 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān) 督管理法，并自 2004 年 2 月 1 日起正式施行。 第 10 屆全國(guó)人民代表大會(huì)第 24 次會(huì)議通過(guò)了中華人民共和國(guó)銀行業(yè) 監(jiān)督管理法修正案，并自 2007 年 1 月日起施行。 2006 年 10 月 31 日 (2)監(jiān)管對(duì)象 第二條規(guī)定： 對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理， 本法所稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、 城市信用合作社、 農(nóng)村信用合作社等吸收公眾 存款的金融機(jī)構(gòu)及政策性銀行。對(duì)在境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公 司、金融租賃公司及經(jīng)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理也適用本法規(guī)定。 銀行機(jī)構(gòu)：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行 非銀行機(jī)構(gòu)：金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及其他金 融機(jī)構(gòu) 2.監(jiān)管職責(zé) 監(jiān)管職責(zé) (1)依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、 規(guī)則; (2)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、 終止及業(yè)務(wù)范圍; (3)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理; (4)依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則; (5)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況; (6)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī) 范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為; (7)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理; (8)會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確 處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件; (9)負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公 布; (10)對(duì)銀行業(yè)自律組織的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督; (11)開(kāi)展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國(guó)際交流、合作活動(dòng); (12)對(duì)已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)， 嚴(yán)重影響存款人和其他客戶(hù)合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī) 構(gòu)實(shí)行接管或促成機(jī)構(gòu)重組; (13)對(duì)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷(xiāo); (14)對(duì)涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶(hù)予以查詢(xún)， 對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金的申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以?xún)鼋Y(jié); (15)對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)予以取締; (16)負(fù)責(zé)國(guó)有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作; (17)承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：支付結(jié)算業(yè)務(wù) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡 等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。 1.匯票 匯票 匯票是出票人簽發(fā)的， 委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收 款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 2.本票 本票 銀行本票用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。 銀行本票分為定額銀行本票和 不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個(gè)月。 3.支票 支票 可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票等。 旅行支票是銀行等機(jī)構(gòu)為方便國(guó)際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費(fèi)用而簽發(fā)的一 種固定面額票據(jù)。 4.匯款 匯款 電匯、票匯、信匯三種方式。 電匯：特點(diǎn)是交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。多用于急需用款和大額匯款。 票匯 信匯：信匯委托書(shū)。目前包括我國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家基本不再使用信匯。 5.信用證 信用證 主要特點(diǎn)： 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。 信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)， 而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。 6.托收 托收 托收是指委托人(收款人)向其賬戶(hù)所在銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/ 和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收 銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。 背景知識(shí) 票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)的規(guī)定 中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：交易業(yè)務(wù) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 1.外匯交易業(yè)務(wù) 外匯交易業(yè)務(wù) 背景知識(shí) 外匯標(biāo)價(jià)方法 直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國(guó)貨幣。 包括中 國(guó)在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國(guó)家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。 間接標(biāo)價(jià)法又稱(chēng)為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法， 是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)， 來(lái)計(jì)算應(yīng)收若干單位 的外國(guó)貨幣。 買(mǎi)入價(jià)、賣(mài)出價(jià)和中間價(jià) 在直接標(biāo)價(jià)法下，數(shù)額較小的價(jià)格為外匯買(mǎi)入價(jià)，數(shù)額較大的價(jià)格為外匯賣(mài)出價(jià)。 (1)即期外匯交易 (2)遠(yuǎn)期外匯交易 遠(yuǎn)期外匯交易又稱(chēng)為期匯交易， 是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割， 而是事先約 定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期后才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。 2.金融衍生品交易業(yè)務(wù) 金融衍生品交易業(yè)務(wù) (1)金融衍生品 遠(yuǎn)期， 是指交易雙方約定在未來(lái)某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買(mǎi)賣(mài)約定數(shù)量的資產(chǎn)， 包括利 率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。 期貨， 是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、 規(guī)定在將來(lái)某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo) 的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。期貨按照交易的標(biāo)的物(也稱(chēng)基礎(chǔ)資產(chǎn))的不同可分為商品期貨和金融期 貨。 互換，是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率 互換和貨幣互換。 利率互換是指交易雙方約定在未來(lái)一定期限內(nèi)， 根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交 換利息額的金融合約。 貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量?jī)煞N貨幣的本金， 同時(shí)定期交換兩種貨幣利息 的交易。 期權(quán)，是指期權(quán)的買(mǎi)方支付給賣(mài)方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或 到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價(jià)格與期權(quán)賣(mài)方進(jìn)行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。為了取得這一權(quán)利， 期權(quán)買(mǎi)方需要向期權(quán)賣(mài)方支付一定的期權(quán)費(fèi)。與遠(yuǎn)期、期貨不同，期權(quán)的買(mǎi)方只有權(quán)利而沒(méi) 有義務(wù)。 期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。 看漲期權(quán)指期權(quán)買(mǎi)入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定的 價(jià)格向期權(quán)賣(mài)方購(gòu)入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利， 但不負(fù)擔(dān)必須買(mǎi)進(jìn)的義務(wù)。 投資者一般在預(yù)期價(jià) 格上升時(shí)購(gòu)入看漲期權(quán)， 而賣(mài)出者預(yù)期價(jià)格會(huì)下跌。 看跌期權(quán)指期權(quán)買(mǎi)方在規(guī)定的期限內(nèi)享 有向期權(quán)賣(mài)方按照一定的價(jià)格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利， 但不負(fù)擔(dān)必須賣(mài)出的義務(wù)。 投資者一般 在預(yù)期價(jià)格下跌時(shí)購(gòu)入看跌期權(quán)，而賣(mài)出者預(yù)期價(jià)格會(huì)上升。 (2)金融衍生品交易業(yè)務(wù)分類(lèi) 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境 (一)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行 一 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行 1.宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)及其衡量指標(biāo) 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個(gè)，即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定能夠和國(guó)際 收支平衡。 (1)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是指一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)一國(guó)(或地區(qū))經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長(zhǎng)。 GDP，它是指一國(guó)(或地區(qū))所有常住居民在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果。 在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中區(qū)分國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和國(guó)外生產(chǎn)，一般以“常住居民”為標(biāo)準(zhǔn)。 常住居民是指居住在本國(guó)的公民、 暫居外國(guó)的本國(guó)公民和長(zhǎng)期居住在本國(guó)但未加入本國(guó) 國(guó)籍的居民。 GDP 與 GNP GDP 和 GNP 都是衡量一國(guó)經(jīng)濟(jì)總體規(guī)模的核心指標(biāo)，但它們的統(tǒng)計(jì)原則有所不同。 GDP 即國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，是指在一定時(shí)期一個(gè)國(guó)家的國(guó)土范圍內(nèi)，本國(guó)和外國(guó)居民所生產(chǎn)的 最終商品和勞務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值總和;GNP 即國(guó)民生產(chǎn)總值，指一個(gè)國(guó)家的國(guó)民在國(guó)內(nèi)、國(guó)外所 生產(chǎn)的最終商品和勞務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值總和。簡(jiǎn)單地說(shuō)，GDP 是“國(guó)土”或“生產(chǎn)”的概念，強(qiáng)調(diào)的 是制造地而不管是本國(guó)企業(yè)還是外國(guó)企業(yè)生產(chǎn)的，即“MadeinChina”;而 GNP 是“國(guó)民”或“收 入”概念，強(qiáng)調(diào)的是制造人，追求的是本國(guó)企業(yè)和本國(guó)人的制造，即“MadebyChina”。 舉例來(lái)說(shuō)，一個(gè)在日本工作的美國(guó)公民的收入要計(jì)入美國(guó)的 GNP 中，但不計(jì)入美國(guó)的 GDP 中，而計(jì)入日本的 GDP 中。 (2)充分就業(yè)與失業(yè)率 充分就業(yè)的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)衡量指標(biāo)是失業(yè)率。 失業(yè)率是指勞動(dòng)力人口中失業(yè)人數(shù)所占的百分 比。 我國(guó)統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。 城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農(nóng)業(yè)戶(hù)口， 在一定的勞動(dòng)年齡內(nèi)有勞動(dòng)能力， 無(wú)業(yè)而要求 就業(yè)，并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人數(shù)。 (3)物價(jià)穩(wěn)定與通貨膨脹 衡量物價(jià)穩(wěn)定的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是通貨膨脹。 通貨膨脹是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。常用的指標(biāo)有三種：消費(fèi) 者物價(jià)指數(shù)、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。 消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)是指一組與居民生活有關(guān)的商品價(jià)格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時(shí)， 消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)使用得最多、最普遍。 生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)是指一組出廠(chǎng)產(chǎn)品批發(fā)價(jià)格的變化幅度。 國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)則是按當(dāng)年不變價(jià)格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值與按基年不變價(jià) 格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比率。 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化， 影響 金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 傳統(tǒng)觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指因交易對(duì)手無(wú)力履行合同而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。然而， 由信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失也可能發(fā)生在實(shí)際違約之前， 當(dāng)交易對(duì)手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生 變化時(shí)，也會(huì)存在潛在的損失。 對(duì)大多數(shù)商業(yè)銀來(lái)說(shuō)，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的 貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生 產(chǎn)品交易中。 信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。 信用風(fēng)險(xiǎn)包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主要形式。 (1)違約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對(duì)個(gè)人，也可以針對(duì)企業(yè) (2)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，涉及在不同的時(shí)間以不同的貨幣進(jìn)行結(jié)算交易。 赫斯塔銀行的破產(chǎn)促成了巴塞爾委員會(huì)的誕生。 信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相反，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀(guān)察數(shù)據(jù)少，且 不易獲取。 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)被定義為由于市場(chǎng)價(jià)格(包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格)波動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)銀行 表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，其中利率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)和易于計(jì)量的特點(diǎn)，并且可供選擇的金融產(chǎn)品種類(lèi)豐富。 由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于所屬的經(jīng)濟(jì)體系， 具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征， 難以通過(guò)分散化投 資完全消除。 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包括人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類(lèi)風(fēng) 險(xiǎn)，七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶(hù)、產(chǎn)品及 業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。 操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性， 與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類(lèi)業(yè)務(wù)和信用分險(xiǎn)主要存在于授信業(yè) 務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。 操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性， 它并不能為銀行帶來(lái)盈利， 但是操作風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和 信用風(fēng)險(xiǎn)。 2011 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)重要考點(diǎn)： 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破 產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回， 進(jìn)而無(wú)法滿(mǎn)足到期負(fù)債的償還和新的 合理貸款及其他融資需要。 負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金， 由于內(nèi)外因素的變化而 發(fā)生不規(guī)則波動(dòng)，對(duì)其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，是綜合性風(fēng)險(xiǎn)。 產(chǎn)生原因：商業(yè)銀行的流動(dòng)性計(jì)劃可能不完善之外，信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管 理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性不足。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)狀況。