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醫(yī)院資產(chǎn)清查方案 中日友好醫(yī)院xx年固定資產(chǎn)清查工作方案 根據(jù)財政部、衛(wèi)生部相關(guān)文件，xx年1月1日醫(yī)院實行新醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)院會計制度。為確保新舊制度的順利過渡和新制度的有效實施，按照財政部關(guān)于“新舊醫(yī)院會計制度有關(guān)銜接問題的處理規(guī)定”的通知(財會xx5號)的要求，必須對我院固定資產(chǎn)進行全面清查。為了保證固定資產(chǎn)清查工作(以下簡稱“清查工作”)的順利開展，特制定如下工作方案。 一、組織機構(gòu)及職責(zé) 切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證清查工作高效有序進行，成立中日友好醫(yī)院固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)清查工作;領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負責(zé)組織開展清查工作;成立資產(chǎn)清查工作監(jiān)督小組(以下簡稱“監(jiān)督小組”)，負責(zé)資產(chǎn)清查工作的執(zhí)行監(jiān)督。 (一)組織機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室組成組長:姚樹坤高海鵬副組長:姜平遆建國姜凱小組成員:任在方張知新張建敏關(guān)志峰趙曉光李天慶各固定資產(chǎn)使用處、科室負責(zé)人辦公室主任:黃龍梅高敏辦公室成員:袁健徐淑敏趙梅華焉丹董雅群徐明劉納維牛艷牛麗群張建軍畢春梅孟張穎李剛邵霞田桂芳劉蕓各固定資產(chǎn)使用處、科室固定資產(chǎn)管理員監(jiān)督小組組長:張濤峰王曉監(jiān)督小組成員:臧芝紅張斌亢雪巖 (二)工作職責(zé) 1、領(lǐng)導(dǎo)小組是資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。其主要職責(zé):一是確定清查工作實施方案;二是組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查清查工作;三是對清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題進行研究并提出處理意見。 2、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負責(zé)清查工作的具體組織和實施。其主要職責(zé):一是負責(zé)擬定醫(yī)院清查工作實施方案和盤點操作指南;二是組織召開清查動員大會及相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn);三是協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門清查工作，反映清查中發(fā)現(xiàn)的問題，重大問題向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報;四是對各職能部門清查出的資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失等情況，依據(jù)資產(chǎn)清查政策和財務(wù)會計制度規(guī)定，進行匯總審核后上報;五是編制中日友好醫(yī)院資產(chǎn)清查報表。 3、監(jiān)督小組是清查工作的監(jiān)督機構(gòu)。其主要職責(zé):負責(zé)監(jiān)督清查工作的開展、實施情況和處理清查中存在問題的規(guī)范性。 二、工作目標 (一)全面摸清家底對我院基本情況、固定資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映我院的資產(chǎn)狀況，為新舊會計制度銜接做好準備工作，為加強我院固定資產(chǎn)管理奠定基礎(chǔ)。 (三)實現(xiàn)兩個結(jié)合建全固定資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，固定資產(chǎn)實物管理與資金管理相結(jié)合的運行機制，為我院編制xx年及以后年度固定資產(chǎn)預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。 (四)完善管理制度對清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，將在全面總結(jié)、認真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全固定資產(chǎn)管理制度。 三、清查基準日 根據(jù)新制度實施的需要，此次清查工作的清查基準日(清查截至日期)為xx年6月30日，清查修正日期(數(shù)據(jù)調(diào)整日期)為xx年12月31日 四、工作原則和方法 (一)工作原則清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，由醫(yī)院組織，相關(guān)處、科室及包括院務(wù)部、規(guī)劃財務(wù)處、信息中心、醫(yī)工處、后勤保障處、基建處、工會等資產(chǎn)歸口管理部門、各固定資產(chǎn)使用處科室，按照職責(zé)與分工實施清查工作，并由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對清查結(jié)果進行統(tǒng)一匯總。 (二)工作方法 1、各相關(guān)處、科室，對其使用范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進行自查。 2、由各固定資產(chǎn)管理職能部門組成聯(lián)合核查小組，對各處、科室的各類固定資產(chǎn)進行核查。 3、聘請中介機構(gòu)參與核查和經(jīng)濟鑒證工作。 4、經(jīng)過清查后的固定資產(chǎn)，要按照相關(guān)制度要求建立健全三賬一卡制度和相關(guān)管理制度。 五、工作內(nèi)容 此次清查工作內(nèi)容主要包括:醫(yī)院固定資產(chǎn)的基本情況、房屋建筑物、醫(yī)療設(shè)備及其它設(shè)備的清查和制度完善。(一)固定資產(chǎn)清查固定資產(chǎn)清查是指對固定資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。對清查出的固定資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照固定資產(chǎn)清查管理要求進行分類，根據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處理。 (二)完善制度完善制度是指針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，進行全面總結(jié)、認真分析，針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全固定資產(chǎn)管理制度。 (三)其他對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的、已經(jīng)使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基建項目，應(yīng)按照基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定及時辦理竣工決算手續(xù)。 六、工作依據(jù) 1、事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會計制度 2、中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法 3、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定 4、醫(yī)院財務(wù)制度(財社【xx】306號)5、醫(yī)院會計制度(財會【xx】27號)6、中國注冊會計師審計準則 七、工作步驟及時間安排 (一)準備階段(xx年5月底-xx年6月底)。 1、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，明確職責(zé); 2、擬定資產(chǎn)清查工作方案，明確資產(chǎn)清查工作的范圍、內(nèi)容、時間、步驟、組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督體系; 3、各處、科室上報固定資產(chǎn)管理員名單; 4、開展資產(chǎn)清查動員工作。 (二)組織實施階段(xx年7月初-xx年10月中旬)。 1、自查及核查階段 (1)各使用科室自查、職能部門核查，分類清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題。時間要求:xx年9月30日前負責(zé)人:袁健、徐淑敏清查要求:另行發(fā)文 (2)針對清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會計制度收集合法證據(jù)，提出處理建議。負責(zé)人:姜平、遆建國姜凱黃龍梅高敏時間要求:xx年10月15日前 2、清查損益鑒定階段(xx年10月15日-11月初) (1)由中介機構(gòu)對清理出來的各項損溢及提供證據(jù)的真實性、可靠性進行核實確認; (2)中介機構(gòu)對個別事項出具經(jīng)濟鑒證證明; (3)中介機構(gòu)出具固定資產(chǎn)清查報告初稿; 3、問題匯總及調(diào)整階段(xx年11月初-12月底) (1)xx年11月底，將中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)清查報告初稿，報辦公室進行初審和問題匯總，按處理權(quán)限上報主管部門; (2)12月底前根據(jù)批示調(diào)整實物、財務(wù)數(shù)據(jù)并進行賬務(wù)調(diào)整。 八、工作要求 (一)加強領(lǐng)導(dǎo)各處、科室要加強清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部分工明確，責(zé)任落實到人，切實履行管理責(zé)任，配備強有力的清查人員，保證適當?shù)呢斄?、物力和人?認真做好清查過程中的信息反饋工作，及時發(fā)現(xiàn)問題、研究問題、解決問題，確保清查工作不走過場、不重不漏，結(jié)果真實可靠，確保清查工作按時完成。 (二)精心組織各處、科室要認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，把握好、執(zhí)行好清查工作的各項政策，熟悉清查軟件操作，并結(jié)合本部門實際情況組織實施資產(chǎn)清查，保證工作順利完成。 (三)嚴肅紀律各處、科室應(yīng)當堅持實事求是的原則，如實反映固定資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報。對于清查工作中出現(xiàn)的違紀違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。 (四)工作督導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)小組要加強對各處、科室清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時了解清查工作進展情況。 (五)檔案管理相關(guān)職能處室對在資產(chǎn)清查中形成的資料，要分類形成檔案，按照會計檔案管理辦法要求進行管理，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。 (六)各部門職責(zé) 1、國資辦負責(zé)清查過程中各項政策文件及固定資產(chǎn)管理規(guī)定的制定;參與并監(jiān)督清查過程;匯總固定資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。 2、歸口管理部門制定本部門固定資產(chǎn)清查計劃，認真清點所管設(shè)備并登記造冊。 3、各資產(chǎn)使用處、科室進行固定資產(chǎn)自查及配合歸口管理部門進行固定資產(chǎn)核查。 九、獎懲辦法 領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各處室在此次清查當中的實際表現(xiàn)，對于能夠按時按質(zhì)的完成資產(chǎn)清查工作的相關(guān)職能部門及人員，予以通報表揚及獎勵;對于不能夠按時按質(zhì)的完成資產(chǎn)清查工作，以致影響全院清查工作進度的處、科室及人員，予以全院通報批評，視嚴重程度給予處罰。 十、附則 (一)本方案自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸規(guī)劃財務(wù)處。 (二)本方案未盡事宜另行通知。 中日友好醫(yī)院二一六年六月二十三日 固定資產(chǎn)清查工作方案 為全面規(guī)范和加強學(xué)校國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)使用效率，學(xué)校決定組織開展固定資產(chǎn)清查工作。為確保固定資產(chǎn)清查工作的順利開展，現(xiàn)制定固定資產(chǎn)清查工作實施方案如下： 一、指導(dǎo)思想和意義 認真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，依據(jù)國家財政部、河南省政府國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范和加強學(xué)校國有資產(chǎn)管理工作。國有資產(chǎn)是學(xué)校資產(chǎn)的重要組成部分，開展固定資產(chǎn)清查工作是全面規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理、建立健全國有資產(chǎn)管理體制的必要舉措，對進一步提高國有資產(chǎn)使用的規(guī)范性、安全性和有效性具有重要的意義。 二、工作目標 1.澄清家底。對學(xué)校固定資產(chǎn)情況進行全面清查，真實、完整地反映資產(chǎn)狀況，為進一步加強學(xué)校國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定堅實基礎(chǔ)。 2.規(guī)范管理。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制，為編制年度預(yù)算，加強資產(chǎn)收益及規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。 3.完善制度。針對固定資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題認真分析研究、查找問題原因、理清工作思路、提出整改意見的基礎(chǔ)上，建立健全資產(chǎn)管理制度，使國有資產(chǎn)配置合理、使用高效、安全完整。 三、組織領(lǐng)導(dǎo) 學(xué)校成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組： 組長：劉純獻曹奎 副組長：馮躍志許圣道程印學(xué)蔣志民蔣劍鋒(常務(wù))陳中亞楊保銀陳向煒李中華 成員：丁在周丁益潮刁心俠于獻平王偉 王明泉王濟東王增文方瑞華盧旭 石濤史本林付道華冉祥華冉獻東 孫剛朱偉劉鳳婷劉繼英閆永鋒 莊桂森肖豐李輝李可亭李兆強 李貫良杜覺修陳文章陳建敏陳樹平 張健張興華張慶政張鴻韜張新根 余俊強周運增周鯤鵬趙文獻趙傳江 趙國棟胡繼領(lǐng)姚潤田徐茂田徐樹山 高建立郭文佳郭進福梁會敏崔玉亭 龔麗婭黃燦全韓桂玲雷新超曾凱 薛明志(以姓氏筆畫為序) 領(lǐng)導(dǎo)組辦公室設(shè)在國有資產(chǎn)管理處。 辦公室主任：刁心俠 辦公室副主任：竇保忱方瑞華李林趙世鋒王泳 張銀堂張舟賈永史振立李淑萍 辦公室成員：丁建萍王習(xí)領(lǐng)朱永合劉四海劉云玲 劉國永劉恒剛陳文宇唐翔曹玉民 詹霞霍特(以姓氏筆畫為序) 各院(部)和校直各單位要成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組。 四、清查基準日和范圍 本次固定資產(chǎn)清查以xx年12月31日為清查基準日。 固定資產(chǎn)清查的范圍是應(yīng)列入及已列入學(xué)校管理的資產(chǎn)。道路、管網(wǎng)、樹木等不在此次清查范圍。 五、固定資產(chǎn)清查工作步驟及時間安排 固定資產(chǎn)清查工作的實施，按照“統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則。 (一)準備階段?？疾煨值茉盒?、購買管理軟件、制定實施方案。 (二)動員階段。xx年5月2日-5月5日，召開動員大會，動員布置全校資產(chǎn)清查工作。 (三)自查階段。xx年5月6日-5月25日，各部門、各單位自查。各部門、各單位從校園網(wǎng)下載清查表格，按照要求清查本部門、單位資產(chǎn)并如實填寫各種表格。在清查工作中，要做到以賬查物、以物對賬。各學(xué)院(部)公費購置的圖書，由學(xué)院(部)統(tǒng)計后報圖書館統(tǒng)一匯總。各部門將固定資產(chǎn)清查的結(jié)果進行認真審核匯總，在部門負責(zé)人簽字蓋章后報國有資產(chǎn)辦公室(同時上報電子文檔)。 (四)核查階段。xx年5月26日-6月30日。 學(xué)校固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組，根據(jù)學(xué)校財務(wù)處報賬發(fā)票和總務(wù)處及實驗室建設(shè)與實驗設(shè)備管理處登記的單據(jù)對各部門上報的統(tǒng)計結(jié)果進行逐一清查核對。 (五)整改總結(jié)階段：xx年9月-10月。 匯總各種數(shù)據(jù)并輸入計算機，對學(xué)校國有資產(chǎn)實行網(wǎng)絡(luò)信息化管理，對存在的問題進行整改，并寫出清查報告，在全校處級干部會議上進行通報。 六、工作要求 1.加強領(lǐng)導(dǎo)。各部門、各單位要加強對固定資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，實行一把手負責(zé)制，有關(guān)負責(zé)人要切實履行管理責(zé)任，保證固定資產(chǎn)清查結(jié)果真實、可靠。 2.精心組織。各部門、各單位要做好動員，指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)清查工作。要認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實際情況，制定固定資產(chǎn)清查的具體實施方案，確保工作順利完成。 3.嚴肅紀律。要堅持實事求是的原則，如實反映固定資產(chǎn)管理情況和存在的問題，不得瞞報虛報，對于固定資產(chǎn)清查過程中出現(xiàn)的違法違紀行為，按照相關(guān)法紀政紀處理。 附件：1.固定資產(chǎn)清查填表說明 2.商丘師范學(xué)院車輛自查情況登記表 3.商丘師范學(xué)院設(shè)備自查情況登記表 4.商丘師范學(xué)院公有房屋自查情況登記表 5.商丘師范學(xué)院家具自查情況登記表 6.商丘師范學(xué)院購置圖書自查情況登記表 7.商丘師范學(xué)院土地自查情況登記表 附件1 固定資產(chǎn)清查填表說明 一、表格基本內(nèi)容 固定資產(chǎn)清查表共計六個表格，附件2為車輛自查情況登記表，附件3為設(shè)備自查情況登記表，附件4為公共房屋自查登記表，附件5為家具自查情況登記表，附件6為購置圖書自查情況登記表，附件7為土地自查情況登記表。 二、單位填寫 六個表格中的“管理單位”一欄填寫處級(學(xué)校二級)單位;“使用單位”一欄填寫處級(學(xué)校二級)單位的下屬使用部門。 三、關(guān)于車輛、設(shè)備說明 設(shè)備、車輛指一般設(shè)備(主要是行政辦公、生活后勤使用的)單臺件價值在500元以上(含500元)和專用設(shè)備(主要是教學(xué)、科研使用的)單臺件價值在800元以上(含800元)，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)不變的資產(chǎn)。單臺件價值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也要填寫。 四、具體填寫說明： 1.編號、分類號、國資分類號無需填寫。 2.資產(chǎn)名稱：“車輛名稱”一欄填寫車輛名稱(如?？怂?;“車輛型號”一欄填寫車輛的型號，(如?？怂箈x款三廂);“設(shè)備名稱”一欄填寫設(shè)備名稱(如電腦或計算機);“型號”一欄填寫設(shè)備銘牌上的型號，如無銘牌填寫品牌，無品牌的不填;“房屋名稱”一欄填寫房屋名稱(如教學(xué)樓、實驗樓);“家具名稱”一欄填寫家具名稱(如辦公桌、椅、柜等);“型號”一欄填寫家具型號，如“老板臺、寫字臺、一頭沉、三斗桌、老板椅、兩面椅、折疊椅”;“圖書名稱”一欄填寫書皮名稱;“土地名稱”一欄填土地名稱。 3.單價：有明確購買價格的如實填寫，無明確價格的估價填寫。(“單價”為購置價格，按照到財務(wù)處報賬發(fā)票價格填寫，屬捐贈的填寫捐贈價格并在“備注”欄注明為捐贈和“經(jīng)費”選擇為捐贈) 4.數(shù)量：按實際數(shù)量填寫。 5.總金額：單價乘以數(shù)量。 6.：“資產(chǎn)”、“儀器”、“家具”、“圖書”一欄按“購置、捐贈、自制、校外調(diào)入”擇一填寫。 7.經(jīng)費：按“、教育、科研、基建、自籌、世行貸款、捐贈、日貸、西貸、德貸、研究生、配套、行政、其它”的類別，擇一填寫。 8.現(xiàn)狀：按“、在用、多余、待修、待報廢、丟失、報廢、調(diào)出、降檔、其他”的類別，擇一填寫。 9.使用方向：按“教學(xué)、科研、行政、生活、生產(chǎn)、技術(shù)開發(fā)、社會服務(wù)或其他”的類別，擇一填寫。 10.領(lǐng)用人：必須由領(lǐng)用人本人簽字?！笆褂萌恕币粰谔顚懍F(xiàn)有使用人，為學(xué)生集體使用的填學(xué)生使用。 11.“管理人”一欄填現(xiàn)在的管理人。 12.“采購人”一欄填采購人員名字。 13.購置日期：“購置日期”一欄按照財務(wù)處報賬發(fā)票日期填寫。 14.出廠日期：“出廠日期”一欄按廠家銘牌上標注的時間填寫。 15.存放地點：必須詳細填寫，到樓、層、房間號。 16.家具“規(guī)格”按“長寬高，(如單人、三人，液壓、高靠背)”;車輛“規(guī)格”按“儀器設(shè)備的主要技術(shù)參數(shù)指標。一般以廠家銘牌數(shù)據(jù)為準，沒有的可以按說明書或根據(jù)該儀器的用途選擇填寫主要指標1-2項，對確實不能填寫的，應(yīng)打上“*”;車輛“規(guī)格”按“車輛的主要技術(shù)參數(shù)指標?！?17.單位負責(zé)人、管理人員、錄入人必須簽字。 18