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網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)課堂講解案例會(huì)計(jì)學(xué)院 鐘曉鳴2010年9月 第一部分 初始設(shè)置一、系統(tǒng)管理實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備安裝用友T6軟件（3.2Plus1版），將系統(tǒng)日期修改為“2010年1月1日”。實(shí)驗(yàn)要求（1）設(shè)置操作人員（2）建立賬套（不進(jìn)行系統(tǒng)啟用的設(shè)置）（3）設(shè)置操作員權(quán)限實(shí)驗(yàn)資料1、操作員及其權(quán)限編號(hào)姓名口令所屬部門(mén)角色權(quán)限601張偉001財(cái)務(wù)部賬套主管賬套主管的全部權(quán)限602馬易002財(cái)務(wù)部具有除出納簽字和出納權(quán)限外的總賬系統(tǒng)全部權(quán)限；公共目錄里其他權(quán)限中的摘要權(quán)限；應(yīng)付、應(yīng)收系統(tǒng)全部權(quán)限603錢(qián)平003財(cái)務(wù)部總賬系統(tǒng)中出納簽字及出納的所有權(quán)限604白雪004人事部工資管理員具有工資管理系統(tǒng)全部權(quán)限605李燕005設(shè)備部資產(chǎn)管理具有固定資產(chǎn)系統(tǒng)全部權(quán)限2、賬套信息賬套號(hào)：666賬套名稱：樂(lè)天股份賬套賬套路徑：默認(rèn)單位全稱：北京樂(lè)天股份有限公司單位簡(jiǎn)稱：樂(lè)天公司單位地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)登高街88號(hào)法人代表：馬衛(wèi)郵政編號(hào)：100035稅號(hào)：100011010255888啟用會(huì)計(jì)期：2010年1月會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1日至12月31日記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)制度科目賬套主管：張偉基礎(chǔ)信息：對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)，有外幣核算分類(lèi)編碼方案：科目編碼級(jí)次：4222客戶分類(lèi)編碼級(jí)次：123供應(yīng)商分類(lèi)編碼級(jí)次：123存貨分類(lèi)編碼級(jí)次：133部門(mén)編碼級(jí)次：122收發(fā)類(lèi)別編碼級(jí)次：12結(jié)算方式編碼級(jí)次：12小數(shù)位數(shù)：均為2位二、基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“系統(tǒng)管理”的操作。設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間為“2009年1月1日”，由601號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入了“企業(yè)門(mén)戶”。實(shí)驗(yàn)要求（1）在“企業(yè)門(mén)戶”中分別啟用“總賬”、“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“工資管理”及“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)（啟用日期為2009年1月1日）（2）設(shè)置部門(mén)檔案（3）設(shè)置職員檔案（4）設(shè)置客戶分類(lèi)（5）設(shè)置客戶檔案（6）設(shè)置供應(yīng)商分類(lèi)（7）設(shè)置供應(yīng)商檔案（8）設(shè)置存貨分類(lèi)（9）設(shè)置計(jì)量單位（10）設(shè)置存貨檔案實(shí)驗(yàn)資料1、部門(mén)檔案部門(mén)編碼部門(mén)名稱1行政部2財(cái)務(wù)部3人事部4設(shè)備部5市場(chǎng)部501采購(gòu)部502銷(xiāo)售部6生產(chǎn)部2、職員檔案職員編碼職員姓名所屬部門(mén)職員屬性1馬衛(wèi)行政部總經(jīng)理2林靜行政部總經(jīng)理助理3張偉財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管4馬易財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)5錢(qián)平財(cái)務(wù)部出納6白雪人事部工資管理員7李燕設(shè)備部資產(chǎn)管理員8楊偉采購(gòu)部采購(gòu)員9陳強(qiáng)銷(xiāo)售部銷(xiāo)售員10高明生產(chǎn)部車(chē)間主任11劉美生產(chǎn)部生產(chǎn)人員12朱立生產(chǎn)部生產(chǎn)人員3、客戶分類(lèi)類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱1本地2外地4、客戶檔案客戶編碼客戶簡(jiǎn)稱所屬分類(lèi)發(fā)展時(shí)間01長(zhǎng)江公司1本地2004-11-1002興華公司1本地2005-01-0803明珠公司2外地2004-09-0104中益公司2外地2005-09-0805遠(yuǎn)大公司2外地2005-06-015、供應(yīng)商分類(lèi)類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱1工業(yè)2商業(yè)3服務(wù)業(yè)4其他6、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類(lèi)發(fā)展時(shí)間01誠(chéng)信公司12005-07-0202友誼實(shí)業(yè)公司22006-08-0103英達(dá)公司32005-07-067、存貨分類(lèi)存貨分類(lèi)編碼存貨分類(lèi)名稱1原材料2庫(kù)存商品3應(yīng)稅勞務(wù)8、計(jì)量單位計(jì)量單位組計(jì)量單位基本計(jì)量單位（無(wú)換算）千克套臺(tái)公里9、存貨檔案存貨編號(hào)存貨名稱所屬分類(lèi)計(jì)量單位稅率存貨屬性001A材料1千克17%外購(gòu)，生產(chǎn)耗用002B材料1千克17%外購(gòu)，生產(chǎn)耗用003甲產(chǎn)品2臺(tái)17%自制、銷(xiāo)售004乙產(chǎn)品2臺(tái)17%自制、銷(xiāo)售005運(yùn)費(fèi)3公里7%應(yīng)稅勞務(wù)三、總賬系統(tǒng)初始化實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“基礎(chǔ)設(shè)置”的操作。設(shè)置系統(tǒng)日期為“2009年1月1日”，由601號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入“總賬”。實(shí)驗(yàn)要求（1）設(shè)置賬套參數(shù)（2）設(shè)置外幣及匯率（3）設(shè)置會(huì)計(jì)科目（4）設(shè)置憑證類(lèi)別（5）輸入期初余額（6）設(shè)置結(jié)算方式（7）設(shè)置項(xiàng)目目錄（8）設(shè)置常用摘要（9）賬套備份實(shí)驗(yàn)資料1、666賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)資金及往來(lái)科目赤字控制；不允許修改、作廢他人填制的憑證；可使用其他系統(tǒng)受控科目；系統(tǒng)編號(hào)：憑證審核控制到操作員；出納憑證必經(jīng)出納簽字；打印憑證頁(yè)腳；可查詢他人憑證；外幣核算固定匯率；預(yù)算控制。2、外幣及匯率幣符：USD幣名：美元固定匯率：73、會(huì)計(jì)科目（1）“1001庫(kù)存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目、“1002銀行存款”為銀行總賬科目。（2）增加會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助賬類(lèi)型100201中行人民幣日記賬 銀行賬100202中行美元日記賬 銀行賬（美元）140301A材料數(shù)量核算（千克）、數(shù)量金額式賬頁(yè)140302B材料數(shù)量核算（千克）、婁得金額式賬頁(yè)140501甲產(chǎn)品140502乙產(chǎn)品222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項(xiàng)稅22210102已交稅金22210103銷(xiāo)項(xiàng)稅222102應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅222103應(yīng)交所得稅222104應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅222105應(yīng)交教育費(fèi)附加221101工資221102職工教育經(jīng)費(fèi)221103工會(huì)經(jīng)費(fèi)122101應(yīng)收職工借款個(gè)人往來(lái)500101直接材料項(xiàng)目核算500102直接人工項(xiàng)目核算500103制作費(fèi)用項(xiàng)目核算640101甲產(chǎn)品640102乙產(chǎn)品660201辦公費(fèi)部門(mén)核算660202差旅費(fèi)部門(mén)核算660203工資部門(mén)核算660204折舊費(fèi)部門(mén)核算660205其他部門(mén)核算（3）修改會(huì)計(jì)科目“1122應(yīng)收賬款”、“2203預(yù)收賬款”科目輔助賬類(lèi)型為“客戶往來(lái)”（受控應(yīng)收系統(tǒng)）；“2202應(yīng)付賬款”、“1123預(yù)付賬款”科目輔助賬類(lèi)型為“供應(yīng)鬧往來(lái)”（受控應(yīng)付系統(tǒng)）。4、憑證類(lèi)別類(lèi)別名稱限制類(lèi)型限制科目收款憑證貸方必有1001，1002付款憑證貸方必有1001，1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，10025、期初余額庫(kù)存現(xiàn)金：15000（借）銀行存款中行人民幣：8 034 000（借）應(yīng)收賬款中益公司：1 100 000（借）應(yīng)收職工借款楊偉：10 000（借）原材料A材料：1 000 000（借）（39 000 千克） B材料：1 200 000（借）（40 000 千克）庫(kù)存商品甲產(chǎn)品：3 000 000（借）固定資產(chǎn)：8 520 000（借）累計(jì)折舊：623 259（貸）在建工程：2 503 149（借）短期借款：500 000（貸）應(yīng)付賬款誠(chéng)信公司：234 000（貸）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅：9 200 應(yīng)交所得稅：12 390應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅：2 500應(yīng)交教育費(fèi)附加：800長(zhǎng)期借款：2 000 000（貸）實(shí)收資本：22 000 000（貸）6、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1現(xiàn)金結(jié)算2支票結(jié)算201現(xiàn)金支票202轉(zhuǎn)購(gòu)支票3其他7、項(xiàng)目目錄項(xiàng)目設(shè)置設(shè)置內(nèi)容項(xiàng)目大類(lèi)生產(chǎn)費(fèi)用直接材料直接人工制造費(fèi)用1、食品類(lèi)設(shè)備2、保健品類(lèi)設(shè)備001、甲產(chǎn)品（食品類(lèi)設(shè)備）002、乙產(chǎn)品（食品類(lèi)設(shè)備）8、常用摘要摘要編碼摘要內(nèi)容1報(bào)銷(xiāo)辦公樓2發(fā)工資3出差借款9、期末轉(zhuǎn)賬設(shè)置（1）自定義轉(zhuǎn)賬（制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。該公司乙產(chǎn)品已停產(chǎn)，項(xiàng)目欄僅選擇甲產(chǎn)品）（2）設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（期間損益轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)）（3）自定義轉(zhuǎn)賬（按利潤(rùn)總額的25%計(jì)算應(yīng)交所得稅）四、工資管理系統(tǒng)初始化實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“總賬系統(tǒng)初始化”的操作，由604號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套的“工資管理”系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置。實(shí)驗(yàn)要求（1）建立工資賬套（2）進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置（3）進(jìn)行工資類(lèi)別管理（4）設(shè)置基本人員工資賬套的工資項(xiàng)目（5）設(shè)置人員檔案（6）設(shè)置計(jì)算公式實(shí)驗(yàn)資料1、666賬套工資系統(tǒng)的參數(shù)工資類(lèi)別選擇單個(gè)，工資核算本位幣為人民幣，不核算計(jì)件工資，自動(dòng)代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零設(shè)置，人員編碼長(zhǎng)度采用系統(tǒng)默認(rèn)的10位。2、人員附加信息人員的附加信息為“學(xué)歷”和“技術(shù)職稱”。3、人員類(lèi)別企業(yè)的人員類(lèi)別包括“企業(yè)管理人員”、“采購(gòu)人員”、“銷(xiāo)售人員”、“車(chē)間管理人員”和“生產(chǎn)人員”。4、工資項(xiàng)目工資項(xiàng)目名稱類(lèi)型長(zhǎng)度小數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)職務(wù)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)福利費(fèi)數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)缺勤扣款數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字82減項(xiàng)應(yīng)納稅收入數(shù)字82其它代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字82其它5、銀行名稱銀行名稱為“中國(guó)銀行”。賬號(hào)長(zhǎng)度為11位，錄入時(shí)自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為8位。6、數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置內(nèi)容由601號(hào)操作員重注冊(cè)，打開(kāi)數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置，為604號(hào)操作員分配工資權(quán)限，選擇工資類(lèi)別主管，再由604號(hào)操作員重注冊(cè)進(jìn)入666賬套的工資管理系統(tǒng)輸入基本人員檔案。7、基本人員檔案職員編號(hào)人員姓名學(xué)歷職稱所屬部門(mén)人員類(lèi)別銀行代發(fā)賬號(hào)0000000001馬衛(wèi)大學(xué)經(jīng)濟(jì)師行下稅（1）企業(yè)管理人員0000000002林靜大學(xué)經(jīng)濟(jì)師行政部（1）企業(yè)管理人員0000000003張偉大學(xué)會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人員0000000004馬易大學(xué)會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人員0000000005錢(qián)平大專(zhuān)助理會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人員0000000006白雪大學(xué)人事部（3）企業(yè)管理人員0000000007李燕大學(xué)設(shè)備部（4）企業(yè)管理人員0000000008楊偉大學(xué)采購(gòu)部（501）采購(gòu)人員0000000009陳強(qiáng)大專(zhuān)銷(xiāo)售部（502）銷(xiāo)售人員0000000010高明大專(zhuān)生產(chǎn)部（6）車(chē)間管理人員0000000011劉美大專(zhuān)生產(chǎn)部（6）生產(chǎn)人員0000000012朱立大專(zhuān)生產(chǎn)部（6）生產(chǎn)人員8、計(jì)算公式缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數(shù)采購(gòu)人員和銷(xiāo)售人員的交通補(bǔ)貼為200元，其他人員的交通補(bǔ)助為80元。住房公積金=（基本工資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利費(fèi)+交通補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金）*0.12養(yǎng)老保險(xiǎn)=（基本工資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利費(fèi)+交通補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金）*0。08失業(yè)保險(xiǎn)=（基本工資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利費(fèi)+交通這補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金）*0.005醫(yī)療保險(xiǎn)=（基本工資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利費(fèi)+交通補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金）*0.02+3元應(yīng)納稅收入=（基本工資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利費(fèi)+交通補(bǔ)貼+獎(jiǎng)金）-（養(yǎng)老保險(xiǎn)+醫(yī)療保險(xiǎn)+失業(yè)保險(xiǎn)+住房公積金）五、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“工資管理系統(tǒng)初始化”的操作，由605號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套的“固定資產(chǎn)”進(jìn)行初始化設(shè)置。實(shí)驗(yàn)要求（1）建立固定資產(chǎn)子賬套（2）基礎(chǔ)設(shè)置（3）錄入原始卡片（4）修改固定資產(chǎn)卡片實(shí)驗(yàn)資料1、666賬套固定資產(chǎn)系統(tǒng)的參數(shù)固定資產(chǎn)賬套的啟用月份為“2009年1月”，固定資產(chǎn)采用“平均年限法（一）”計(jì)提折舊，折舊匯總分配周期為一個(gè)月；當(dāng)“月初已計(jì)提月份=可使用月份-1）”時(shí)將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2”；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“1601固定資產(chǎn)”；累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“1602累計(jì)折舊”；對(duì)賬不平衡的情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。2、部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目部門(mén)名稱貸方科目行政部管理費(fèi)-折舊費(fèi)（660204）財(cái)務(wù)部管理費(fèi)-折舊費(fèi)（660204）人事部管理費(fèi)-折舊費(fèi)（660204）設(shè)備部管理費(fèi)-折舊費(fèi)（660204）采購(gòu)部銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）銷(xiāo)售部銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）生產(chǎn)部銷(xiāo)售費(fèi)用（5101）3、固定資產(chǎn)類(lèi)別類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱使用年限凈殘值率計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用樣式011辦公樓302%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式012廠房302%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式02機(jī)器設(shè)備平均年限法（一）通用樣式021辦公設(shè)備53%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式4、固定資產(chǎn)增減方式增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目減少方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入銀行存款-中行人民幣（100201）出售固定資產(chǎn)清理（1606）投資者投入實(shí)收資本（4001）投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理（1606）捐贈(zèng)營(yíng)業(yè)外收入（6301）損贈(zèng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理（1606）盤(pán)盈以前年度損益調(diào)整（6901）盤(pán)虧待處理財(cái)產(chǎn)損益（1901）在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1604）報(bào)廢固定資產(chǎn)清理（1606）5、固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號(hào)000100020003固定資產(chǎn)編號(hào)011000010120000102100001固定資產(chǎn)名稱1號(hào)樓2號(hào)樓計(jì)算機(jī)類(lèi)別編號(hào)011012021類(lèi)別名稱辦公樓廠房辦公設(shè)備部門(mén)名稱行政部生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購(gòu)入使用狀況在用在用在用使用年限30年30年5年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2006-02-082007-03-102008-06-01幣種人民幣人民幣人民幣原值4 000 0004 500 00020 000凈殘值率2%2%3%累計(jì)折舊370用800250 5151 944 對(duì)應(yīng)折舊科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用管理費(fèi)用-折舊費(fèi)6、修改固定資產(chǎn)卡片將卡片編號(hào)為“00003”的固定資產(chǎn)（計(jì)算機(jī)）的折舊方式，由“平均年限法（一）修改為”“雙倍余額遞減法”。六、應(yīng)收系統(tǒng)初始化實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化”的操作，由602號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套的“應(yīng)收款管理”系統(tǒng)，進(jìn)行初始化設(shè)置。實(shí)驗(yàn)要求（1）建立應(yīng)收系統(tǒng)子賬套（2）系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（3）錄入期初余額，并與總賬系統(tǒng)對(duì)賬實(shí)驗(yàn)資料1、設(shè)置（1）選項(xiàng)壞賬處理方式為應(yīng)收余額百分比法，應(yīng)用客戶權(quán)限，提前7天根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警，信用方式，包含信用額度為零。（2）初始設(shè)置基本科目：應(yīng)收科目為“1122應(yīng)收賬款”，預(yù)收科目為“2203預(yù)收賬款”，銷(xiāo)售收入科目為“6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，稅金科目為“22210103應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）”，銷(xiāo)售退回科目為“6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。結(jié)算方式科目：現(xiàn)金結(jié)算科目為“1001庫(kù)存現(xiàn)金”，現(xiàn)金支票結(jié)算科目為“100201銀行存款中行人民幣”，轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算科目為“100201銀行存款中行人民幣”。壞賬準(zhǔn)備：提取比率為5%，壞賬準(zhǔn)備期初余額為“0”，壞賬準(zhǔn)備科目為“1231壞賬準(zhǔn)備”，壞賬準(zhǔn)備對(duì)方科目為“6701資產(chǎn)減值損失”。賬齡區(qū)間：總天數(shù)為30天，60天，90天和120天。報(bào)警級(jí)別：A級(jí)總比率為10%，B級(jí)總比率為20%，C級(jí)總比率為30%，D級(jí)總比率為40%，E級(jí)總比率為50%，F(xiàn)級(jí)總比率為50%以上。單據(jù)編號(hào)：手工改動(dòng)，重號(hào)時(shí)自動(dòng)重取。（由601號(hào)操作員設(shè)置）開(kāi)戶銀行：中行北京支行登高路辦事處，賬號(hào)0012345678。（由601號(hào)操作員設(shè)置）2、期初余額2008年8月12日，業(yè)務(wù)員陳強(qiáng)銷(xiāo)售給中益公司庫(kù)存商品甲產(chǎn)品1 100臺(tái)，價(jià)稅合計(jì)款1 100 000元，貨款未收，發(fā)票號(hào)為223310。七、應(yīng)付系統(tǒng)初始化實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化”的操作，由602號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套的“應(yīng)付款管理”系統(tǒng)，進(jìn)行初始化設(shè)置。實(shí)驗(yàn)要求（1）建立應(yīng)付系統(tǒng)子賬套（2）系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（3）錄入期初余額，并與總賬系統(tǒng)對(duì)賬實(shí)驗(yàn)資料1、系統(tǒng)設(shè)置（1）選項(xiàng)啟用供應(yīng)商權(quán)限，提前7天根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警，信用方式，包含信用額度為冷。（2）初始設(shè)置基本科目：應(yīng)付科目為“2202應(yīng)付賬款”，預(yù)付科目為“1123預(yù)付賬款”，采購(gòu)科目為“1402在途物資”，稅金科目為“22210101應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）”。結(jié)算方式科目：現(xiàn)金結(jié)算科目為“1001庫(kù)存現(xiàn)金”，現(xiàn)金支票結(jié)算科目為“100201銀行存款中行人民幣”，轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算科目為“100201銀行存款中行人民幣”。賬齡區(qū)間：總天數(shù)為30天，60天，90天和120天。報(bào)警級(jí)別：A級(jí)總比率為10%，B級(jí)總比率為20%，C級(jí)總比率為30%，D級(jí)總比率為40%，E級(jí)總比率為50%，F(xiàn)級(jí)總比率為50%以上。單據(jù)編號(hào)：完全手工編號(hào)。（由601號(hào)操作員設(shè)置）2、期初余額2008年12月12號(hào)，采購(gòu)員楊偉向誠(chéng)信公司采購(gòu)A材料8000千克，單價(jià)25元/千克，價(jià)稅合計(jì)款234000元，貨款未付，發(fā)票號(hào)為123319。第二部分 日常業(yè)務(wù)處理一、總賬系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“總賬系統(tǒng)初始化”的操作。將系統(tǒng)日期修改為業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間，由602號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套“總賬”。實(shí)驗(yàn)要求（1）由601號(hào)操作員審核憑證，由602號(hào)操作員對(duì)審核憑證和出納簽字以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行操作；由603號(hào)操作員進(jìn)行出納簽字。（2）填制憑證（3）審核憑證（4）出納簽字（5）設(shè)置常用憑證（6）記賬（7）查詢已記賬的第1號(hào)轉(zhuǎn)賬憑證實(shí)驗(yàn)資料1、2009年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）1月8日，以現(xiàn)金支付辦公費(fèi)800元。借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)（財(cái)務(wù)部）（660201） 800貸：庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 800（2）1月8日，根據(jù)稅收繳款書(shū)，以銀行存款交納上月應(yīng)交企業(yè)所得稅12390元，應(yīng)交增值稅9200元，應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2500元和應(yīng)交教育費(fèi)附加800元。（銀行憑證票號(hào)223）借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金（22210102）9 200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅（222103） 12 390應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅（222104）2 500應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加（222105） 800貸：銀行存款中行人民幣（100201） 24 890（3）1月8日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1 300元支付銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)費(fèi)。（票號(hào)1121） 借：銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）1 300 貸：銀行存款中行人民幣（100201） 1 300（4）1月12日，收到采購(gòu)員楊偉償還借款8 000元。 借：庫(kù)存現(xiàn)金（1001）8 000 貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收職工借款（122101）8 000（5）1月12日，簽發(fā)現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金10 000元備用。（票號(hào)1100） 借：庫(kù)存現(xiàn)金（1001）10 000 貸：銀行存款中行人民幣（100201）10 000（6）1月12日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付市廣告公司本月廣告費(fèi)8 500元。（票號(hào)1122）（7）1月20日，收到外商投資資金200 000美元，已在銀行辦妥轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)賬手續(xù)。（票號(hào)1220） 借：銀行存款中行美元（100202） 1 400 000 貸：實(shí)收資枯（4001）1 400 000（8）1月20日，總經(jīng)理馬衛(wèi)出差回公司報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)8 000元，經(jīng)審核無(wú)誤同意報(bào)銷(xiāo)。 借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)（660202） 8000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（1001） 8000（9）1月20日，生產(chǎn)部報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)900元。 借：制造費(fèi)用（5101）900貸：庫(kù)存現(xiàn)金（1001）900（10）1月31日，匯總本月各部門(mén)領(lǐng)用A材料共2000千克，單價(jià)25元，價(jià)值50 000元，其中生產(chǎn)部領(lǐng)用45 000元，行政部門(mén)領(lǐng)用5 000元，生產(chǎn)部當(dāng)月開(kāi)工生產(chǎn)甲產(chǎn)品。借：生產(chǎn)成本-直接材料（500101）45 000 管理費(fèi)用-其他（660205） 5 000貸：原材料-A材料（140501）50 000（11）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷(xiāo)售成本70 000元。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-甲產(chǎn)品（640101）70 000 貸：庫(kù)存商品-甲產(chǎn)品（140501） 70 0002、常用憑證摘要：從中行提現(xiàn)金，憑證類(lèi)別為付款憑證，科目編碼為1001 和100201。二、工資管理系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“總賬系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)”的操作，將系統(tǒng)時(shí)間修改為“2009年1月31日”，由604號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套進(jìn)行工資管理系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)處理。實(shí)驗(yàn)要求（1）錄入并計(jì)算1月份的工資數(shù)據(jù)（2）扣繳個(gè)人所得稅設(shè)置（3）銀行代發(fā)設(shè)置（4）分?jǐn)偣べY并生成轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置（5）公攤工資并生成轉(zhuǎn)賬憑證實(shí)驗(yàn)資料1、個(gè)人收入所得稅個(gè)人收入所得稅應(yīng)按“應(yīng)納稅所得額”扣除2 000元后計(jì)稅。2、2009年1月有關(guān)的工資數(shù)據(jù)職員編號(hào)人員姓名所屬部門(mén)人員類(lèi)別基本工資職務(wù)補(bǔ)貼福利費(fèi)獎(jiǎng)金缺勤天數(shù)0000000001馬衛(wèi)行政部（1）企業(yè)管理人員4 0002 0002008000000000002林靜行政部（1）企業(yè)管理人員3 0001 5002008000000000003張偉財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人員4 0001 5002008000000000004馬易財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人員2 8001 0002008000000000005錢(qián)平財(cái)務(wù)部（2）企業(yè)管理人員1 5009002001 0000000000006白雪人事部（3）企業(yè)管理人員1 5009002001 0000000000007李燕設(shè)備部（4）企業(yè)管理人員1 5009002001 0000000000008楊偉采購(gòu)部（501）采購(gòu)人員1 5009002001 2000000000009陳強(qiáng)銷(xiāo)售部（502）銷(xiāo)售人員1 2008002001 1000000000010高明生產(chǎn)部（6）車(chē)間管理人員1 5008002008000000000011劉美生產(chǎn)部（6）生產(chǎn)人員1 0008002008000000000012朱立生產(chǎn)部（6）生產(chǎn)人員1 0008002008003、工資分?jǐn)偟念?lèi)型工資分?jǐn)偟念?lèi)型為“工資”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”和“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”。4、有關(guān)計(jì)提的標(biāo)準(zhǔn)按工資總額的2.5%計(jì)提職工教育費(fèi)，按工資總額的2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)。5、分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置計(jì)提類(lèi)型部門(mén)名稱人員類(lèi)別借方科目貸方科目工資行政部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用工資（660203）應(yīng)付職工薪酬（221101）財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用工資（660203）應(yīng)付職工薪酬（221101）人事部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用工資（660203）應(yīng)付職工薪酬（221101）設(shè)備部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用工資（660203）應(yīng)付職工薪酬（221101）采購(gòu)部采購(gòu)人員銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）應(yīng)付職工薪酬（221101）銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）應(yīng)付職工薪酬（221101）生產(chǎn)部車(chē)間管理人員制作費(fèi)用（5101）應(yīng)付職工薪酬（221101）生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本直接人工（500102）應(yīng)付職工薪酬（221101）職工教育經(jīng)費(fèi)行政部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用其他（660205）應(yīng)付職工薪酬（221102）財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用其他（660205）應(yīng)付職工薪酬（221102）人事部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用其他（660205）應(yīng)付職工薪酬（221102）設(shè)備部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用其他（660205）應(yīng)付職工薪酬（221102）采購(gòu)部采購(gòu)人員銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）應(yīng)付職工薪酬（221102）銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）應(yīng)付職工薪酬（221102）生產(chǎn)部車(chē)間管理人員制作費(fèi)用（5101）應(yīng)付職工薪酬（221102）生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本直接人工（500102）應(yīng)付職工薪酬（221102）工會(huì)經(jīng)費(fèi)行政部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用其他（660205）應(yīng)付職工薪酬（221103）財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用其他（660205）應(yīng)付職工薪酬（221103）人事部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用其他（660205）應(yīng)付職工薪酬（221103）設(shè)備部企業(yè)管理人員管理費(fèi)用其他（660205）應(yīng)付職工薪酬（221103）采購(gòu)部采購(gòu)人員銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）應(yīng)付職工薪酬（221103）銷(xiāo)售部銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售費(fèi)用（6601）應(yīng)付職工薪酬（221103）生產(chǎn)部車(chē)間管理人員制作費(fèi)用（5101）應(yīng)付職工薪酬（221103）生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本直接人工（500102）應(yīng)付職工薪酬（221103）三、固定資產(chǎn)系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“工資管理系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)”的操作，設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間為“2009年1月31日”，由605號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套的“固定資產(chǎn)”進(jìn)行1月份業(yè)務(wù)處理。實(shí)驗(yàn)要求（1）增加固定資產(chǎn)（2）計(jì)提本月折舊并制單（3）生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證實(shí)驗(yàn)資料1、新增固定資產(chǎn)（1）2009年1月15日用現(xiàn)金支票購(gòu)入并交付銷(xiāo)售部使用一臺(tái)計(jì)算機(jī)，預(yù)計(jì)使用年限為5年，原值為9 000元，凈殘值率為3%，采用“年數(shù)總和法”計(jì)提折舊。（票號(hào)1101）（2）2009年1月27日人事部用現(xiàn)金購(gòu)入傳真機(jī)一臺(tái)，預(yù)計(jì)使用年限為5年，原值為1 600元，凈殘值率為3%，采用“平均年限法（一）”計(jì)提折舊。四、應(yīng)收系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“固定資產(chǎn)系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)”的操作，設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間為“2009年1月31日”，由602號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套的“應(yīng)收”系統(tǒng)進(jìn)行1月份業(yè)務(wù)處理。實(shí)驗(yàn)要求（1）錄入應(yīng)收單據(jù)并審核（2）錄入收款單據(jù)并審核（3）核銷(xiāo)（4）制單實(shí)驗(yàn)資料（1）1月12日，業(yè)務(wù)員陳強(qiáng)銷(xiāo)售給中益公司甲產(chǎn)品200臺(tái)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上價(jià)款200 000元，增值稅34 000元，貨款未收，銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票號(hào)為223311。（2）1月12日，業(yè)務(wù)員陳強(qiáng)銷(xiāo)售給明珠公司甲方產(chǎn)品60臺(tái)，貨稅合計(jì)款70 200元（價(jià)款60 000元，稅款10 200元）尚未收到，銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票號(hào)為223312。（3）1月20日，陳強(qiáng)收到中益公司轉(zhuǎn)賬支票一張，辦妥234 000元貨款收款手續(xù)，票據(jù)號(hào)為1200。五、應(yīng)付系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備已經(jīng)完成了“應(yīng)收系統(tǒng)1月份業(yè)務(wù)”的操作，設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間為“2009年1月31日”，由602號(hào)操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套的“應(yīng)付”系統(tǒng)進(jìn)行1月份業(yè)務(wù)處理。實(shí)驗(yàn)要求（1）錄入應(yīng)付單據(jù)并審核（2）錄入應(yīng)收單據(jù)并審核（3）核銷(xiāo)（4）制單實(shí)驗(yàn)資料（1）1月8日，采購(gòu)員楊偉向誠(chéng)信公司購(gòu)入A材料9 000千克，單價(jià)25.2元。增值稅專(zhuān)用發(fā)票貨款226 800元，增值稅額38 556元，材料尚未入庫(kù)，采購(gòu)專(zhuān)用發(fā)票號(hào)為112233，貨款未付。（2）1月18日，以銀行轉(zhuǎn)賬支票方式支付1月8日向誠(chéng)信公司購(gòu)入的A材料購(gòu)料款265356元，票據(jù)號(hào)為1120。第三部分 月未處理實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”，由601、602、603操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套總賬系統(tǒng)進(jìn)行審核、出納簽字、記賬、期末處理、銀行對(duì)賬，由604、605、602操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套工資管理、固定資產(chǎn)、應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行期末處理，最后由602操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬、結(jié)賬。實(shí)驗(yàn)要求（1）生成轉(zhuǎn)賬憑證（2）記賬（3）銀行對(duì)賬（4）工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)賬（5）總賬系統(tǒng)對(duì)賬、結(jié)賬實(shí)驗(yàn)資料1、期末轉(zhuǎn)賬內(nèi)容（1）制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本（2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（3）算所得稅（4）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅2、銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)單位日記賬余額為8 034 000元，銀行對(duì)賬單期為8 184 000元，有銀行已收而企業(yè)未收的未達(dá)賬（2008年12月20日）150 000元。3、2009年1月的銀行對(duì)賬單日期結(jié)算方式票號(hào)借方金額貸方金額余 額2009.01.10轉(zhuǎn)賬支票1120265 3567 918 6442009.01.10轉(zhuǎn)賬支票11211 3007 917 3442009.01.10其他22324 890 7 892 4542009.01.20現(xiàn)金支票110010 0007 882 4542009.01.22轉(zhuǎn)賬支票10246 0007 888 4542009.01.23轉(zhuǎn)賬支票11228 5007 879 954 2009.01.26轉(zhuǎn)賬支票1200234 0008 113 954第四部分 1月份UFO報(bào)表實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備將系統(tǒng)日期修改為“2009年1月31日”，由601操作員注冊(cè)進(jìn)入666賬套的“UFO報(bào)表”。實(shí)驗(yàn)要求（1）設(shè)計(jì)利潤(rùn)表和格式（2）按新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則設(shè)計(jì)利潤(rùn)表的計(jì)算公式（3）生成自制利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)（4）將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤(rùn)表另存為“1月份利潤(rùn)表”（5）利用報(bào)表模板按2007新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則生成666賬套“2009年1月”的“資產(chǎn)負(fù)債表”（6）保存“資產(chǎn)負(fù)債表”實(shí)驗(yàn)資料1、表樣內(nèi)容ABC利潤(rùn)表 會(huì)企02表 單位名稱： 年 月 單位：元項(xiàng)目基本金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用0資產(chǎn)減值損失1加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）2投資收益（損失以“-”號(hào)填列）3其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益4二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）5加：營(yíng)業(yè)外收入6減：外營(yíng)業(yè)支出7其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失8三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）9減：所得稅費(fèi)用0四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）1五、每股收益2（一）基本每股收益3（二）稀釋每股收益2、報(bào)表中的計(jì)算公式位置單元公式B4fs(6001,月,“貸”，年)+ fs(6051,月,“貸”，年)B5fs(6401,月,“借”，年)+ fs(6402,月,“借”，年)B6fs(6403,月,“借”，年)B7fs(6601,月,“借”，年)B8fs(6602,月,“借”，年)B9fs(6603,月,“借”，年)B10fs(6701,月,“借”，年)B11fs(6101,月,“貸”，年)B12fs(6111,月,“貸”，年)B14B4-B5-B6-B7-B8-B9-B10-B11-B12B15fs(6301,月,“貸”，年)B16fs(6711,月,“借”，年)B18B14+B15+B16B19fs(6801,月,“借”，年)B20B18-B19C4Select(?B4,年=年And月=月+1)C5Select(?B5,年=年And月=月+1)C6Select(?B6,年=年And月=月+1)C7Select(?B7,年=年And月=月+1)C8Select(?B8,年=年And月=月+1)C9Select(?B9,年=年And月=月+1)C10Select(?B10,年=年And月=月+1)C11Select(?B11,年=年And月=月+1)C12Select(?B12,年=年And月=月+1)C13Select(?B13,年=年And月=月+1)C14Select(?B14,年=年And月=月+1)C15Select(?B15,年=年And月=月+1)C16Select(?B16,年=年And月=月+1)C17Select(?B17,年=年And月=月+1)C18Select