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財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查報告 為落實深圳證監(jiān)局關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ) 工作專項活動的通知(深證局發(fā)xx109號,以下簡稱“通知”)的要 求,貫徹通知的相關(guān)精神,切實有效地開展財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,不斷完善并有 效執(zhí)行公司財務(wù)管理制度,大力提高財務(wù)會計人員的整體素質(zhì),深圳市銀之杰科技 股份有限公司(以下簡稱“公司”)開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動(以下 簡稱“專項活動”)自查階段的工作,現(xiàn)將自查階段的工作情況以及發(fā)現(xiàn)的問題報 告如下: 一、專項活動的組織與開展情況 1、專項活動的參與人員 公司根據(jù)通知的要求,成立了本次專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組,組長為李軍(總經(jīng) 理),成員朱厚佳、許秋江,下設(shè)指導(dǎo)治理小組和指導(dǎo)檢查小組。 治理小組,負責(zé)本次專項活動的開展及具體實施。組長許秋江(財務(wù)總監(jiān)), 副組長劉奕,成員:全體財務(wù)人員。 指導(dǎo)檢查小組,負責(zé)本次專項活動的指導(dǎo)和檢查。組長朱厚佳(審計委員會委 主任),成員:單懷光、陳向軍。 除本次專項活動的領(lǐng)導(dǎo)小組、治理小組、指導(dǎo)檢查小組以外,公司其他人員協(xié) 助、配合本次專項活動工作小組開展工作。 2、專項活動的進程 (1)xx年9月5日-xx年9月30日,項目治理小組展開財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項 活動自查工作,對照深圳局公司字xx30號關(guān)于填報的通知以及深證局發(fā)xx45號關(guān)于深圳轄區(qū)上市公 司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報中涉及的全部項目,結(jié)合公司自身具體情況, 檢查財務(wù)會計基礎(chǔ)工作涉及的各項內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范的要求,是否 滿足公司制度和內(nèi)部控制的要求,并編制開展財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查 報告。 (2)xx年10月11日-xx年10月15日,項目指導(dǎo)檢查小組審核分析自查結(jié)果, 于xx年10月15日審議通過了開展財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查報告。 二、自查工作的內(nèi)容 本次專項活動是根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則、中華人民共 和國會計法、企業(yè)會計準則會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、 會計檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)規(guī)定,整個自查的內(nèi)容 主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財務(wù)制度設(shè)計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑 證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項資產(chǎn)的盤點、 應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。 三、自查工作發(fā)現(xiàn)的問題 1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況存在的相關(guān)問題: (1)存在個別財務(wù)人員持有的會計上崗證未在公司所在地深圳市注冊的情況。 整改方法:督促財務(wù)人員盡快將會計上崗證轉(zhuǎn)入深圳注冊備案; 整改期限:xx年12月31日; 整改責(zé)任人:張春雷。 (2)會計人員專業(yè)培訓(xùn)不足,培訓(xùn)的次數(shù)和時間較少。 整改方法:制訂財務(wù)人員后續(xù)培訓(xùn)相關(guān)制度,并落實到位; 整改期限:xx年12月31日; 整改責(zé)任人:張春雷、劉艷。 (3)會計人員的考核制度仍需完善,考核主要內(nèi)容仍需清晰。 整改方法:制訂財務(wù)負責(zé)人管理制度及其他薪酬考核制度,并落實執(zhí)行; 整改期限:xx年3月31日; 整改責(zé)任人:許秋江。 2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的相關(guān)問題: (1)財務(wù)部門與各業(yè)務(wù)部門之間賬務(wù)核對、賬實核對工作,未形成書面記錄。 整改方法:要求財務(wù)人員在賬務(wù)核對、賬實核對工作后,形成書面核對記錄; 整改期限:xx年10月31日; 整改責(zé)任人:張春雷。 (2)會計憑證和賬簿的借閱手續(xù)不規(guī)范。 整改方法:要求會計憑證及賬簿保管者建立會計資料借用審批登記程序,遵照 執(zhí)行; 整改期限:xx年12月31日; 整改責(zé)任人:張春雷。 (3)部分會計核算誤差調(diào)整,缺少相應(yīng)的審批手續(xù)。 整改方法:要求會計人員對會計核算誤差履行相應(yīng)的審批后方可進行賬務(wù)調(diào)整; 整改期限:xx年10月31日; 整改責(zé)任人:張春雷。 (4)對支票作廢情況的處理不妥善,只是保管,未建立注銷審批、登記制度。 整改方法:建立票據(jù)備查簿,對所有票據(jù)的獲娶領(lǐng)用、作廢、注銷進行逐張 登記,并履行相應(yīng)的審批程序。 整改期限:xx年10月31日; 整改責(zé)任人:許秋江。 3、財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在的相關(guān)問題: (1)財務(wù)會計管理制度仍需完善。有的財務(wù)會計管理措施雖然有具體做法,但 尚未形成規(guī)范的管理制度,如財務(wù)預(yù)算、財務(wù)負責(zé)人管理、會計電算化管理等方面; 有的財務(wù)會計處理因公司經(jīng)營過程中未有發(fā)生,故尚未形成規(guī)范的管理制度,如會 計政策及會計估計變更、前期會計差錯更正、資產(chǎn)減值準備核銷管理等相關(guān)制度或 規(guī)定。 (2)財務(wù)會計管理制度修訂不夠及時。公司目前的財務(wù)會計管理制度是xx 年制定并實施的,部分內(nèi)容有待根據(jù)國家及有關(guān)部門頒布的財務(wù)會計管理的新政策、 新規(guī)定進行修訂。 整改方法:持續(xù)建立、完善財務(wù)會計管理制度。 整改期限:xx年12月31日; 整改責(zé)任人:許秋江。 4、財務(wù)信息系統(tǒng)使用存在的相關(guān)問題: (1)財務(wù)信息系統(tǒng)方面投入有限,難以滿足業(yè)務(wù)長遠發(fā)展的需要。尤其是涉及 財務(wù)與銷售、采購等其他相關(guān)職能部門數(shù)據(jù)共享和協(xié)同管理方面,尚沒有統(tǒng)一的信 息管理系統(tǒng)平臺,影響相關(guān)數(shù)據(jù)傳遞、銜接的工作效率和管理效果。 整改方法:加強公司的信息系統(tǒng)的建設(shè),適當(dāng)添置相應(yīng)的管理軟件和配套硬件。 整改期限:xx年6月30日 整改責(zé)任人:許秋江、劉奕。 (2)對財務(wù)信息系統(tǒng)進行管理的權(quán)限設(shè)置尚不完全規(guī)范。 整改方法:對財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限管理的明確為財務(wù)部門以外的第三方負責(zé)并 具體落實; 整改期限:xx年12月31日;
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