年產(chǎn)3萬噸肉制品項目可行性研究報告

知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 年生產(chǎn)豬肉制品 3 萬噸項目 *肉類食品 有限公司 二 零一零年八 月 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 目 錄 第一章 總 論 5 一、概述 二、 項目編制的原則和依據(jù) 三、研究結(jié)論 第二章 市場預測 8 一、國際市場 二、國內(nèi)肉食品市場需求情況分析 第三章 產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 9 第四章 工藝技術(shù)方案 10 一、工藝技術(shù)路線確定的原則和依據(jù) 二、工程設(shè)計 三、設(shè)計方案 四、工藝流程 五、設(shè)備的選擇 第五章 原料、輔助材料、包裝物及燃料動力供應(yīng) 12 一、原、輔材料供應(yīng) 二、燃料供應(yīng) 三、電力供應(yīng) 四、水的供應(yīng) 五、汽的供應(yīng) 六、包裝物的供應(yīng) 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第六章 建廠條件和廠址方案 14 一、建廠條件 二、廠址方案 第七章 公用工程和輔助設(shè)施方案 15 一、總平面布置 二、運輸總量、運輸方式及走向 三、給排水 第八章 環(huán)境保護 16 一、綠化 二、“三廢”排放與環(huán)境保護 第九章 勞動保護與安全衛(wèi)生 18 一、勞動保護 二、安全保護 三、食品衛(wèi)生 第十章 生產(chǎn)組織和勞動定員 20 一、企業(yè)組織 二、勞動定員 三、職工培訓 第十一章 基礎(chǔ)上實施規(guī)劃和進度要求 21 一、建設(shè)周期 二、工程進度 第十二章 投資估算及資金籌 22 一、總投資估算 二、資金籌措 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第十三章 財務(wù)評價及效益評 23 一、產(chǎn)品成本及費用估計的依據(jù) 二、財務(wù)評價 三、社會效益評價 四、評價結(jié)論 附表及附圖 附表 1 主要財務(wù)評價參數(shù) 附表 2 年產(chǎn) 3 萬噸肉制品 投資規(guī)劃與資金籌措表 附表 3 年產(chǎn) 3 萬噸肉制品成本費用表 附表 4 年產(chǎn) 3 萬噸肉制品銷售收入和銷售稅金附加預算表 附表 5 年產(chǎn) 3 萬噸肉制品利潤及分配表 附表 6 年產(chǎn) 3 萬噸肉制品現(xiàn)金流量表 附表 7 年產(chǎn) 3 萬噸肉制品還本付息表 附表 8 年產(chǎn) 3 萬噸肉制品資金運用表 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第一章 總 論 一、概述 為進一步擴大生產(chǎn)規(guī)模，進行豬肉等畜禽肉制品儲藏、加工和研發(fā)基地建設(shè)，根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，未來三年內(nèi)將在沈陽市投資 50600 萬 元 人民幣，建成并投產(chǎn)年產(chǎn) 3萬噸低溫肉制品生產(chǎn)基地項目?？梢詫崿F(xiàn)年銷售收入 13.2億 元 人民幣 。項目占地面積 130 畝，主要建筑面積為 2 萬平方米。項目總投資為 50600 萬元 人民幣，其中固定資產(chǎn)投資約 40000 萬元 人民幣 ， 建設(shè)期利息 600 萬元人民幣 ， 流動資金 10000 萬元 人民幣 。勞動定員 （包括銷售） 約 1200 人。 二、項目編制的原則和依據(jù) 1 1 編制依據(jù) 參照國內(nèi)外同行業(yè)、同類型工廠的建設(shè)情況調(diào)查，做到國際 領(lǐng)先的原則。 1 2 項目建設(shè)的背景、建設(shè)的必要性和意義 （ 1）項目建設(shè)的背景 經(jīng)過十多年的引進與開發(fā)，國內(nèi)的肉制品加工業(yè)已取得了長足發(fā)展，僅市場上的品種就有 600 多種。高檔肉制品依其營養(yǎng)豐富、衛(wèi)生安全 的特性已逐漸被越來越多的消費者所接受，其市場潛力巨 大。經(jīng)過反復論證與比較，本公司決定在燈塔 市進行年產(chǎn) 3 萬噸低溫肉制品生產(chǎn)基地項目建設(shè)。 （ 2）項目建設(shè)的必要性和重要性 目前我國肉制品加工業(yè)尚屬起步發(fā)展階段，國內(nèi)能生產(chǎn)的廠家不多，據(jù)不完全統(tǒng)計，我國肉制品總量占肉類新產(chǎn)品總產(chǎn)量的比例不足 10%，而發(fā)達國家在 70%以上，我國人口眾多，食品工業(yè)在國民經(jīng)濟中處于十分重要的知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 地位，振興肉食品工業(yè)是每個肉食品加工企業(yè)必須肩負的責任。 隨著社會的進步和發(fā)展，人民生活水平的提高，特別是生活節(jié)奏的加快，人們對肉制品品種結(jié)構(gòu)也發(fā)生 了很大變化，方便、衛(wèi)生、營養(yǎng)、美味的高檔肉制品越來越受到廣大群眾的歡迎。 此外，本項目的實施，對壯大我國肉制品產(chǎn)業(yè)規(guī)模，統(tǒng)肉制品生產(chǎn)，擴大名牌市場占有率將起到具大的推動作用。因此對本項目的投資擴建很有必要。 1 3 研究的范圍 本項目可行性研究范圍包括 （ 1）產(chǎn)品和原料市場分析； （ 2）年產(chǎn) 3 萬噸低溫肉制品的生產(chǎn)車間； （ 3）為上述車間的配套工程與設(shè)施。 1 4 研究的主要過程 （ 1）對國內(nèi)外的低溫肉制品、原輔材料市場做調(diào)研； （ 2）低溫肉制品生產(chǎn)線建設(shè)方案的論證； （ 3）對配套公用工程、污水處理、供水 、供汽、供電、制冷系統(tǒng)及總體布局進行規(guī)劃。 三、研究結(jié)論 2 1 主要生產(chǎn)設(shè)備 本項目主要生產(chǎn)設(shè)備在國外采購，設(shè)備的質(zhì)量和技術(shù)必須在國內(nèi)外同行業(yè)中具有先進性。 2 2 主要生產(chǎn)原料 主要生產(chǎn)原料在附近地區(qū)采購。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 2 3 主要經(jīng)濟指標 本項目的主要經(jīng)濟指標如下： （ 1）年加工低溫肉制品 3 萬噸 （ 2）年銷售收入 132000 萬元 （ 3）年利潤 13713 萬元，年稅金 10232 萬元 （ 4）所得稅后內(nèi)部收益率 23.35% （ 5）所得稅后 靜態(tài) 投資回收期 4.53 年（包括建設(shè)期） 2 4 效益影響因素 經(jīng)不確 定因素分析，高檔低溫肉制品的銷售價格對該項目的經(jīng)濟效益最為敏感，其次是原料肉價格的影響。綜上所述，本項目采用的設(shè)備優(yōu)良，技術(shù)先進，產(chǎn)品的市場前景廣闊，原料資源較豐富，經(jīng)濟效益和社會效益都十分顯著。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第二章 市場預測 一、國際市場分析 據(jù)資料統(tǒng)計，發(fā)達國家肉制品總量占肉類產(chǎn)品總量的 70%以上，之所以達到如高的比例，與其工業(yè)發(fā)展水平、快節(jié)奏的生活方式和飲食習慣均有著密切聯(lián)系。 肉類食品加工制造行業(yè)屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，而我國擁有豐富的勞動力資源，勞動力成本僅為發(fā)達國家的 1/12。所以肉類食品產(chǎn)業(yè)在國際市 場競爭中具有價格比較優(yōu)勢，在國際市場上的銷售前景是廣闊的。 二、國內(nèi)肉食品市場需求情況分析 我國目前肉類總產(chǎn)量已躍居世界第一位，但肉制品產(chǎn)量占肉類總產(chǎn)量的比例卻很低，尚不足 10%，肉制品加工處于起步發(fā)展階段。 二十一世紀國內(nèi)食品市場將與國際市場進一步接軌。按照黨的十六大會議精神，我國國民經(jīng)濟要以發(fā)展為主題，結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，改革開放和科技進步為動力，把提高人民生活水平作為根本出發(fā)點。食品產(chǎn)業(yè)將向現(xiàn)代化、國際化、集團化的方向發(fā)展。隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活質(zhì)量的提高，廣大消費者對食品品種、質(zhì)量、衛(wèi)生、營養(yǎng)、風 味提出更多、更新、更高的要求。家庭飲食社會化、食品結(jié)構(gòu)營養(yǎng)化、傳統(tǒng)食品現(xiàn)代化已成為我國食品行業(yè)的發(fā)展趨勢。要為不斷增長的城市居民消費提供更加豐富多彩的食品。我國肉制品需求總量約為 1800 多萬噸，而目前我國正規(guī)廠家生產(chǎn)的肉制品總量約 300 萬噸左右，尚無法滿足目前我國國內(nèi)市場的需求。我國肉制品總量消費雖不能和發(fā)達國家相比，但要達到 25%的水平還是有可能的，因此，其發(fā)展?jié)摿涂臻g是很大的。肉制品工業(yè)將是未來工業(yè)、朝陽產(chǎn)業(yè)。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第三章 產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模 一、產(chǎn)品名稱： 低溫 肉制品 二、生產(chǎn)規(guī)模 ：年生產(chǎn)低溫肉制品 3 萬噸 三、質(zhì)量標準： 符合國家及地方有關(guān)質(zhì)量標準的要求，如部分產(chǎn)品尚無國家及地方標準，則制定企業(yè)標準，積極采用國際及國外先進標準。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第四章 工藝技術(shù)方案 一、工藝技術(shù)路線確定的原則和依據(jù) 生產(chǎn)加工各工序嚴要求、高質(zhì)量，層層把關(guān)，產(chǎn)品質(zhì)量在設(shè)備先進，技術(shù)水平高的基礎(chǔ)上努力朝著國際標準靠攏，工廠將推行 ISO9001 和 HACCP質(zhì)量體系認證。 二、工程設(shè)計 本項目設(shè)計擬聘請國內(nèi)一流的食品專業(yè)類設(shè)計單位嚴格按國家標準食品廠通用規(guī)范和肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范的要求，力求做到國內(nèi)領(lǐng)先，并達到發(fā)達國家技術(shù)標準和要求。 三、設(shè)計方案 （ 1）新建 13000 的生產(chǎn)車間 （ 2）新建 2500 的行政辦公大樓 （ 3）新建 1500 的技術(shù)研發(fā)中心及工程制造中心 （ 4）新建 2000 的后勤服務(wù)中心 （ 5）新建 1000 的配套工程動力中心 （ 6）修整約 8000 平方米的廠區(qū)綠化。 （ 7）購買國內(nèi)外先進設(shè)備與設(shè)施 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 四、主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝描述： ? 肉制品加工工藝流程圖 ? 五、設(shè)備的選擇 根據(jù)生產(chǎn)與工藝特點，本項目選用國內(nèi)外先進設(shè)備。 解凍 分割 注射 滾揉 腌制 攪拌 灌裝 蒸煮 預冷 貯存 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第五章 原料、輔助材料、包裝物及燃料電力供應(yīng) 一、原、輔材料供應(yīng) 周圍每年的原料肉供應(yīng)規(guī)模在 10 萬噸左右，完全可滿足本項目的原料肉需求。 二、蒸汽供應(yīng) 按每日 250 噸用汽量估算，經(jīng)濟配置兩臺 20T/H+壹臺 8T/H 燃煤 鍋爐。 三、電力供應(yīng) 1配電系統(tǒng) 該項目需用電量為 1000 萬度。燈塔 市電力供應(yīng)可以滿足生產(chǎn)需求。 最好 采用雙回路供電。 2發(fā)電系統(tǒng)： 配置兩臺 1000KVA 發(fā)電機，以保證在緊急情況時保證冷庫和車間產(chǎn)品，半成品的安全儲存。 四、水的供應(yīng) 新建項目日用水量為 3000 噸，其中生產(chǎn)用水 2000 噸，生活用水 1000噸， 自來水管道和蓄水池可供使用 ，能滿足生產(chǎn)的需求。 。 五、包裝物的供應(yīng) 1塑料袋 產(chǎn)品包裝所需的塑料袋可在市場招標采購。 2包裝箱 產(chǎn)品所需包裝箱可以全部在當?shù)赜嘘P(guān)生產(chǎn)廠家訂做。 綜上所述，原輔材料、燃料、動力、水、電、汽及包裝物的供應(yīng)都有知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 保障，均能滿足該項目的生產(chǎn)需求。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第六章 建廠條件和廠址方案 一、建廠條件 1 具有得天獨厚的地理區(qū)位優(yōu)勢。 2、廠區(qū)概況要求 略 3、工程地質(zhì)情況 略 二、 廠址方案 略 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第七章 公用工程和輔助設(shè)施方案 一、總平面布置 總平面布置的原則是充分考慮肉食品加工企業(yè)的特性要求，根據(jù)國家食品加工廠衛(wèi)生規(guī)范和肉類 加工廠衛(wèi)生規(guī)范等的規(guī)定，保證潔凈區(qū)與非潔凈區(qū)分開 ，人流與物流分開 ，生活區(qū)與生產(chǎn)區(qū)分開，并確保工藝流程的合理性，防止交叉污染。確保廠區(qū)和生產(chǎn)車間環(huán)境衛(wèi)生，保證生產(chǎn)在衛(wèi)生、潔凈的環(huán)境下進行。 二、運輸總量、運輸方式及走向 年運輸總量預計為 3 萬噸，外部運輸方式采用公路和鐵路運輸相結(jié)合，其中公路運輸約占 80%以上，以確保運輸成本降至最低。內(nèi)部運輸走向根據(jù)人物分開，防止交叉污染的原則，部分車輛將限制交通區(qū)域。 三、給排水 1 給水總量及走向布置 根據(jù)本項目生產(chǎn)工藝及衛(wèi)生方面的要求，日用水量為 3000 噸 ，燈塔 市的 供水量能滿足生產(chǎn)需要。 2排水 本項目根據(jù)國標食品加工廠衛(wèi)生規(guī)范的規(guī)定，排水方向不得與工藝流程方向相一致。由排水管道流入廠內(nèi)污水處理站，經(jīng)過處理達到國家污水排放標準后，再排入城市排水管網(wǎng)。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第八章 環(huán)境保護 環(huán)境保護工作是關(guān)系到國計民生的大事，各個國家和地區(qū)都將環(huán)境保護作為二十一世紀的重要發(fā)展事業(yè)，以加大環(huán)境治理的力度，確保人類賴以生存的環(huán)境空間更加舒雅、美麗、自然，我國的環(huán)保事業(yè)正不斷的加強。 一、綠化 為使生產(chǎn)加工在安全衛(wèi)生的環(huán)境條件下進行，廠區(qū)的建設(shè)規(guī)劃與環(huán)保建設(shè)規(guī)劃同步進行，確保 30% 40%以 上的綠化面積，以實現(xiàn)布局合理、環(huán)境優(yōu)美、自然。 二、“三廢”排放與環(huán)境保護 1廢水 總污水排放量： 4000 噸 /日。污水處理系統(tǒng)能力按 4500 噸 /日核算。污水處理按“氣浮 +水解酸化 +SBR” 工藝進行處理，然后排入城市污水處理系統(tǒng)。污水處理出水水質(zhì)達到肉類加工工業(yè)水污染物排放標準（ GB13457-1992）中三級標準和污水排放城市下水道水質(zhì)標準（ GJ3082-1999），即： COD（ Cr)： =500mg/l BOD(5)： =300mg/l SS： =350mg/l 動植物油： =60mg/l 氨氮： =35mg/l 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 磷： =8mg/l pH： 69 2廢氣 本項目主要廢氣為鍋爐房廢氣，將按照國家相關(guān)規(guī)定處理后進行達標排放。除蒸煮過程中產(chǎn)生少量蒸煮廢氣外，無其它廢氣產(chǎn)生。由于蒸煮廢氣中沒有有害成分，故本項目不考慮廢氣的影響。 3噪聲 本項目噪聲主要來源于機械噪聲和空氣動力噪聲，各機組所產(chǎn)生的機械噪聲一般為 7080dB（ A）。在選型時，注意采用低噪聲設(shè)備；此外在設(shè)備安裝時，注意減震與防震，或采取隔音、吸音措施， 使生產(chǎn)時產(chǎn)生的噪聲降到最低程度，符合國家環(huán)保要求。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第九章 勞動保護與安全衛(wèi)生 一、勞動保護 新企業(yè)將按照國家及行業(yè)的有關(guān)規(guī)定，定期發(fā)放工作服、防水靴、一次性手套及口罩等勞保用品，工作服在洗衣戶有專人清洗，以確保衛(wèi)生清潔。車間內(nèi)有更衣室、衛(wèi)生間、休息室等供職工更衣、休息、飲水的場所。廠區(qū)內(nèi)有食堂、浴室供職工生活使用的場所。 本項目投產(chǎn)后，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)制定相應(yīng)的勞動保護、勞動紀律、勞動安全和勞動衛(wèi)生管理制度、職工勞動保護待遇；同時采取各種安全保護措施，以確保生產(chǎn)和職工安全。 二、安全保護 高度樹立 “安全第一”的思想，向廣大職工不斷宣傳安全知識，提高職工的安全意識。 該項目為食品加工業(yè)，無大的不安全因素存在。涉及安全問題的設(shè)備、設(shè)施，主要有鍋爐及制冷系統(tǒng)，這些系統(tǒng)均按壓力容器的有關(guān)規(guī)定設(shè)計、采購、安裝和使用。并對職工進行崗前培訓，要求持證上崗。平時進行經(jīng)常性的檢查和維修，確保操作安全。對其它機器設(shè)備，凡有傳動的部位，都安裝防護罩，對操作工進行操作規(guī)程的培訓，嚴格按操作規(guī)程操作。 在廠區(qū)和車間的規(guī)劃和設(shè)計方面，嚴格按照消防部門的要求，確保安全通道、消防通道暢通，在必要的地方設(shè)置消防栓，在車間設(shè)置滅火器。 三、食品衛(wèi)生 按照國家的食品衛(wèi)生加工規(guī)范和肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范等規(guī)定，改造和裝修廠房。開始生產(chǎn)后，嚴格按照食品衛(wèi)生法的規(guī)定制定相應(yīng)知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 的操作規(guī)章制度，生產(chǎn)產(chǎn)品嚴格執(zhí)行國家標準或制定相應(yīng)的企業(yè)標準。生產(chǎn)車間為全封閉管理，生產(chǎn)工人每年進行一次健康檢查。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第十章 生產(chǎn)組織和勞動定員 一、企業(yè)組織 企業(yè)將按照現(xiàn)代企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置，做到機構(gòu)合理、精干、高效可行。 二、勞動定員 根據(jù)企業(yè)建設(shè)規(guī)范，該項目投產(chǎn)后需職工 1200 人，職工主要在燈塔 市及周邊地區(qū)招聘。 三、職工培訓 員工上崗前必須接受一個月的崗前培訓。培 訓內(nèi)容屠宰加工工藝、生產(chǎn)設(shè)備的使用和保養(yǎng)、生產(chǎn)安全、勞動保護知識、食品衛(wèi)生知識 、營銷 等。實習試崗一個月，經(jīng)考核合格后，簽訂上崗協(xié)議，正式上崗。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第十一章 項目實施規(guī)劃和進度要求 一、建設(shè)周期 本項目工程建設(shè)周期規(guī)劃為以下幾個階段：初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、設(shè)備采購、土建施工、設(shè)備安裝和試車。采取邊建設(shè)、邊生產(chǎn)的方式進行，建設(shè)周期總計為 12 個月，主體廠房建設(shè)為 10 個月。計劃 2012 年 5 月首期建成試生產(chǎn)。 二、工程進度 工程建設(shè)進度自項目批準、設(shè)計工作開始時算起，系統(tǒng)試車時結(jié)束。 見下表： 時間 階 段 2011、 42011、 5 2011、 62011、 7 2011、 72011、 9 2011、 102011、 12 2011、 122012、 4 2012、 42012、 5 1、初步設(shè)計 2、施工圖設(shè)計 3、設(shè)備采購 4、土建施工 5、設(shè)備安裝 6、試 車 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第十二章 投資估算及資金籌措 一、總投資估算 本項目建設(shè)總投資 50600 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 40000 萬元，建設(shè)期利息 600 萬元，流動資金 10000 萬元。 1固定資產(chǎn)投資 1 1 估算的原則 設(shè)備費用參考同類工程設(shè)備價格調(diào)整到現(xiàn)行價格水平，安裝費用根據(jù)行業(yè)特點，以綜合費用指標估算，建筑工程費用根據(jù)當?shù)噩F(xiàn)行建材及費用水平，按不同類型建筑結(jié)構(gòu)形式和工藝要求分別以每平方米造價指標估算。 1.2 投資估算值 固定資產(chǎn)投資金額為 40000 萬元。 2流動資金估算 根據(jù)公司目前經(jīng)營狀況和項目的設(shè)計規(guī)模，本項目投產(chǎn)時在原、輔材料的儲備、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品估算與零星開支等所需流動資金為 10000 萬元。 二、資金籌措 1資金使用計劃 項目建設(shè)資金按建設(shè)進度 12 個月投入，生產(chǎn)年所需流動資金按項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)負荷及企業(yè)內(nèi)部結(jié)算辦法估算。 2資金籌措和利率 按國家規(guī)定，項目必須有一定的資本金，本項目建設(shè)投資估算為 50600萬元，其中企業(yè)自籌 40600 萬元，向銀行申請貸款 10000 萬元。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 第十三章 財務(wù)評價及效益評價 一、產(chǎn)品成本及費用估計的依據(jù) 根據(jù)目前市場上各種產(chǎn)品的價格，參照有關(guān)規(guī)定編制。 1生產(chǎn)規(guī)模 按年生產(chǎn) 3 萬噸低溫肉制品設(shè)計。 2項目實施進度 計算期共計算十一年，其中建設(shè)期 12 個月，投產(chǎn)后第一年按 60%負荷生產(chǎn)，第二年按 80%負荷生產(chǎn)，從第三 年按 100%達產(chǎn)計算。 3工廠定員及工資 該項目勞動定員為 1200 人，人員工資及福利按 22000 元 /年人計算 。 4折舊費與攤銷費 根據(jù)食品行業(yè)特點，固定資產(chǎn)按 10 年折舊，殘值率為 10%。 5修理費 修理費按折舊推銷費的 35%提取。 6貸款利息 流動資金貸款利息按年息 5.76%計入成本。 固定資金貸款利息按年息 6%計入成本。 7主要原料及能源價格（含稅價） 主要原料：原料肉 不含稅價 每噸 12000 元。 工業(yè)用水每噸按 2.30 元計； 工業(yè)用電每度按 0.75 元計； 每噸成品需要 直接材料成本 18148 元、 燃料 動力成本 140 元 、直接人知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 工成本 923 元 ； 8產(chǎn)品銷售價格（含稅價） 低溫肉制品每噸 不含稅價 為 34000 元； 9稅收 城鄉(xiāng)建設(shè)維護稅按增值稅的 7%計； 教育附加按增值稅的 4%計； 所得稅按利潤總額的 25%計。 二、社會效益評價 從社會效益來看，項 目產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策。該項目的實施，將促進沈陽市的經(jīng)濟發(fā)展，可安置 1200 多人就業(yè)。該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品營養(yǎng)衛(wèi)生、方便快捷，適應(yīng)現(xiàn)代化都市消費者的需求，符合二十一世紀國家食品工業(yè)發(fā)展的要求。 三、評價結(jié)論 ？ 從初步計算結(jié)果可以看出，該項目稅前、稅后的內(nèi)部收益 率均 遠 高于基準收益 率 12.0%，顯然 該項目的抗風險能力 是比較強的。從全部投資現(xiàn)金流量表上分析，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率達 23.35%，超過基準收益率較多，項目經(jīng)濟效益是好的。從財務(wù)分析上看，本項目 是可行的。 本項目財務(wù)評價的敏感分析結(jié)果表明影響效益的是產(chǎn)品銷售價格和生產(chǎn)成本，企業(yè)應(yīng)采取一些具體措施，在生產(chǎn)過程中要加強內(nèi)部經(jīng)營管理，減少生產(chǎn)消耗，降低生產(chǎn)成本及費用，提高產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)量，這不僅可以穩(wěn)定提高產(chǎn)品的銷售價格，增加銷售收入，而且對企業(yè)的抗風險能力也是知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 有效的。產(chǎn)品有了市場競爭能力，企業(yè)效益就會提高了。 根據(jù) 以上分析，無論從財務(wù)評價角度還是社會效益角度來看，本項目都是可行的。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 附表 1： 主要財務(wù)評價參數(shù) 單位：萬元 參 數(shù) 指 標 參 數(shù) 指 標 1總投資 50600 4投資分析 固定資產(chǎn)投資 40000 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（） 23.35% 建設(shè)期利息 600 財務(wù)凈現(xiàn)值（ 折現(xiàn)率 8 ） 55551.10 流動資金 10000 靜態(tài)投資回收期（年） 4.53 （其中：鋪底流動資金） 5000 動態(tài)投資回收期（年） 5.47 2資金來源 50600 自有資金 40600 貸款 10000 5效益指標分析 其中：長期貸款 10000 投資利稅率（） 36.13% 流動資金貸款 投資利潤率（） 27.10% 3財務(wù)指標分析 銷售收入利稅率（） 17.93% 年均 銷售收入 102000 銷售收入利潤率（） 13.44% 年均總成本 83155 年均稅利 23945 其中：年稅金 10232 年利潤 13713 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 附表 2： 投資 計劃 與資金籌措表 單位：萬元 序號 項 目 合 計 1 生 產(chǎn) 期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 總投資 50600.00 45600.00 5000.00 1.1 建設(shè)投資 40000.00 40000.00 1.2 建設(shè)期利息 600.00 600.00 1.3 流動資金 10000.00 5000.00 5000.00 2 資金籌措 50600.00 45600.00 5000.00 2.1 自有資金 40600.00 35600.00 5000.00 其中：鋪底流動資金 5000.00 5000.00 2.2 貸款 10000.00 10000.00 2.2.1 長期貸款 10000.00 10000.00 2.2.2 流動資金貸款 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 附表 3： 銷售收入和銷售稅金附加預算表 單位：萬元 序號 項 目 1 生產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負荷 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 一 低溫肉制品 1 不含稅價格（元 /噸） 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 3.40 2 銷售量（噸） 18000.00 24000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 3 銷售收入 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 二 銷售收入合計 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 三 銷售稅金及附加 336.60 448.80 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 增值稅（銷售收入 5） 3060.00 4080.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 5100.00 1 城市建設(shè)維護費 214.20 285.60 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 357.00 2 教育費附加 122.40 163.20 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00 說明：增值稅按銷售收入的 5%預計 ， 城建稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 4%。 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 附表 4： 成本費用表 單位：萬元 序號 項 目 1 生產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負荷 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 制造成本 39512.70 51039.30 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 62565.90 1.1 直接材料 32666.40 43555.20 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 54444.00 1.2 外購燃料動力 252.00 336.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00 1.3 工資及福利費 1661.40 2215.20 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 2769.00 1.4 制造費用 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 4932.90 1.4.1 修理費 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1278.90 1.4.2 固定資產(chǎn)折舊 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 3654.00 2 財務(wù)費用 600.00 300.00 3 管理費用 2100.98 2731.34 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 3361.70 4 銷售費用 10426.29 13826.97 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 17227.65 5 總成本費用 52639.97 67897.61 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 5.1 固定成本 5967.05 5667.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5367.05 5.2 可變成本 46672.92 62230.56 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 77788.20 6 經(jīng)營成本 48985.97 64243.61 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 79501.25 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 附表 5： 利潤及分配表 單位：萬元 序號 項 目 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 生產(chǎn)負荷 0 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 61200.00 81600.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 2 銷售稅金及附加 336.60 448.80 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 561.00 3 總成本費用 52639.97 67897.61 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 83155.25 4 利潤總額 8223.43 13253.59 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 18283.75 5 所 得稅 2055.86 3313.40 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 4570.94 6 稅后利潤 6167.57 9940.19 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 7 可供分配的利潤 6167.57 9940.19 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 13712.81 8 盈余公積金 10% 616.76 994.02 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 1371.28 9 公益金 5% 308.38 497.01 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 685.64 10 未 分配利潤 5242.44 8449.16 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 11655.89 知識水壩（豆丁網(wǎng) pologoogle）傾心為您整理（雙擊刪除） 附表 6： 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項 目 合 計 0 1 2 3 4 5