最新2011全國(guó)競(jìng)賽煙草高級(jí)綜合題

一、 證件管理 許可證辦理 什么情況下應(yīng)制作聽眾公告？制時(shí)作是應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？ 1審批申請(qǐng)的煙草專賣局認(rèn)為申請(qǐng)事項(xiàng)關(guān)系重大公共利益，決定組織聽證的，應(yīng)填寫此文書，向社會(huì)公眾公告聽證事由以及聽證會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、注意事項(xiàng)等情況。（ 2 分） 2制作文書時(shí)，應(yīng)注意以下問題： 此文書應(yīng)當(dāng)在舉行聽證的 7 日前制作并公示；（ 2 分） 此文書一式多份 ,一份歸檔，其余對(duì)外張貼公示。（ 2 分） 3什么情況下應(yīng)制作聽證通知書？制作時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？ 審批的煙草專賣局收到申請(qǐng)人或利害關(guān)系人提交的煙草專賣許可證聽證申請(qǐng)書后， 應(yīng)填寫此文書，用于告知申請(qǐng)人或利害關(guān)系人聽證會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、聽證人員以及相關(guān)事項(xiàng)等內(nèi)容。 制作文書時(shí)，應(yīng)注意以下問題： 證會(huì)的舉行時(shí)間應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)人或利害關(guān)系人提出申請(qǐng)之日起 20 日內(nèi) 此文書應(yīng)當(dāng)在舉行聽證的 7 日前送達(dá)申請(qǐng)人或利害關(guān)系人；此文書一式多份，一份歸檔，其余送達(dá)申請(qǐng)人或利害關(guān)系人。 歸納： 1。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類許可證的申請(qǐng)，審查，審批的層級(jí)要求以及申辦條件和申辦材料。 1 申請(qǐng)的變更和延續(xù)問題。 （歇業(yè)、停業(yè)、恢復(fù)營(yíng)業(yè)、補(bǔ)辦） 2 有關(guān)文書問題。 3 許可證的補(bǔ)辦申請(qǐng)以及恢復(fù)營(yíng)業(yè)申請(qǐng)以及停業(yè)申請(qǐng)和歇業(yè)申請(qǐng)的相關(guān)問題 處理。 4 行政許可文書的保管問題 監(jiān)督檢查 3市場(chǎng)狀況的認(rèn)知的應(yīng)用。 4.歸檔要求。 二、市場(chǎng)管理 日常檢查 請(qǐng)以某市局專賣科的名義，根據(jù)季度檢查計(jì)劃的安排要點(diǎn)，結(jié)合工作實(shí)際，制定某市局 2008 年第四季度的市場(chǎng)檢查計(jì)劃。 答案： 市煙草專賣局 2008 年第四季度市場(chǎng)檢查計(jì)劃 一、市、縣兩級(jí)各稽查大隊(duì)、中隊(duì)要按照市局黨組關(guān)于加強(qiáng)市場(chǎng)管理水平的要求，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，加強(qiáng)零售市場(chǎng)監(jiān)管。 5 分 二、本季度重點(diǎn)工作任務(wù)： 一是是對(duì)卷煙市場(chǎng)進(jìn)行有效監(jiān)控，提高市場(chǎng)監(jiān)管水平；二是繼續(xù) 以打假破網(wǎng)為重點(diǎn)，努力搜集線索，培養(yǎng)線人，尋找有價(jià)值的信息，為打假破網(wǎng)奠定基礎(chǔ)；三是配合內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科，做好內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作，進(jìn)一步規(guī)范行業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)行為。 6 分 三、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法人員的法律、法規(guī)培訓(xùn)，提高專賣執(zhí)法人員的綜合素質(zhì)。 4 分 四、在市場(chǎng)檢查的同時(shí)要注意向零售戶宣傳煙草專賣法律、法規(guī)知識(shí)。 5 分 歸納： 1。各種市場(chǎng)檢查計(jì)劃的如何制定以及制定時(shí)的注意事項(xiàng)。 2聯(lián)合執(zhí)法權(quán)限的銜接問題以及具體的執(zhí)法過程中的問題具體處理方式。 3市場(chǎng)檢查計(jì)劃制定的依據(jù)和程序。 市場(chǎng)監(jiān)管 歸納： 1、 利用業(yè)態(tài) 統(tǒng)計(jì)的方法分析目前零售業(yè)態(tài)的發(fā)展趨勢(shì)。 2、 如何根據(jù)當(dāng)前的業(yè)態(tài)變化制定合理的專賣管理方式。 3、 市場(chǎng)檢查計(jì)劃制定的依據(jù)和程序。 三、案件查辦 案件調(diào)查： 2010 年 2 月 3 日上午 10： 30 分，某縣煙草專賣局稽查大隊(duì)接到線人舉報(bào)，一輛閩 D*白色三菱大貨車運(yùn)載整車假煙北上，可能于 l 小時(shí)后途經(jīng)本縣。 1、稽查大隊(duì)對(duì)該情報(bào)線索應(yīng)如何處置利用 ? 答 ： 線索反映可能對(duì)市場(chǎng)危害大、價(jià)值高、時(shí)間要求緊的，要立即組織力量查證情況，據(jù)情采取措施，實(shí)行專案查破。 2、為了確保萬(wàn)無(wú)一失，防范和處置突發(fā)事件的發(fā)生，請(qǐng)問在此 案件的調(diào)查取證方案制定中，對(duì)可能會(huì)發(fā)生的棄車逃跑、強(qiáng)行闖關(guān)、暴力抗法、現(xiàn)場(chǎng)圍觀等突發(fā)事件，應(yīng)如何妥善處理 ? 答案 ： (1)涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛進(jìn)行跟蹤后，棄車逃跑的，指揮人員應(yīng)立即安排人員實(shí)施跟蹤追擊，同時(shí)控制好涉案車輛。 (2)涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛攔截后，駕車強(qiáng)行闖關(guān)的，指揮人員應(yīng)提醒駕駛?cè)藛T提高警 惕，避免與其車輛正面發(fā)生沖突，要由協(xié)助檢查的公安部門進(jìn)行堵截。 (3)在現(xiàn)場(chǎng)查處過程中，涉案人員暴力抗法對(duì)執(zhí)法人員人身構(gòu)成威脅的，辦案人員應(yīng)齊 心合力，并及時(shí)報(bào)警，保護(hù)執(zhí)法人員人身安全。 (4)對(duì)辦案現(xiàn)場(chǎng)圍觀人員較多，可能造成混亂的，要加強(qiáng)宣傳，并應(yīng)及時(shí)把涉案車輛、人員帶離現(xiàn)場(chǎng)。 （ 5）煙草專賣行政主管部門對(duì)公安機(jī)關(guān)決定立案的案件，應(yīng)當(dāng)自接到立案通知書之日起 3 日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關(guān)的其他材料移交公安機(jī)關(guān)，并辦結(jié)交接手續(xù)。 2007 年 5 月 15 日上午 9： 30 分，某縣局稽查大隊(duì)接到線人舉報(bào)，該縣煙販王某將在某省購(gòu)進(jìn)的假煙通過汽車運(yùn)到該縣銷售，可能是與他人共同合租一輛汽車運(yùn)輸，大約在 5月 16 日到達(dá)本縣境內(nèi)，在本縣下貨后將繼續(xù)送貨。車號(hào)：XXXXXX，車型：東風(fēng)十噸左右箱式貨車。不確定走高速公路還是國(guó) 道等公路。經(jīng)過分析，因舉報(bào)人是本局長(zhǎng)期培養(yǎng)的線人，近期煙販王某對(duì)外聯(lián)絡(luò)頻繁，且有準(zhǔn)備向其下線出售假煙的反饋信息，舉報(bào)人提供的情況基本屬實(shí)。為此該縣局制訂了一份案件調(diào)查取證方案如下，請(qǐng)回答此調(diào)查取證方案在內(nèi)容上有哪些欠缺的地方？ XX 縣煙草專賣局運(yùn)輸案件調(diào)查取證方案 一、案件來(lái)源：群眾舉報(bào) 二、案件承辦部門 （一）牽頭部門：縣局稽查大隊(duì)； （二）協(xié)助部門： 市公安局交巡警支隊(duì) XX 高速公路大隊(duì)、縣公安局交巡警大隊(duì) X 中隊(duì)。 三、案件調(diào)查組成人員 市公安局交巡警支隊(duì)人員 2 名、縣公安局交巡警大隊(duì)一中隊(duì) 4 名、縣局稽查機(jī) 動(dòng)中隊(duì) 5 名（正副隊(duì)長(zhǎng)各 1 名、隊(duì)員 3 名）、縣局稽查一中隊(duì) 3 名（隊(duì)長(zhǎng) 1 名、隊(duì)員 2名）、煙草局駕駛員 3名。 四、案情分析 （一）案情基本情況： 2007 年 5 月 15 日上午 9： 30 分，縣局稽查大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)接到線人舉報(bào)，我縣煙販王某將在某省購(gòu)進(jìn)的假煙通過汽車運(yùn)到我縣銷售，可能是與他人共同合租一輛汽車運(yùn)輸，大約在 5 月 16 日到達(dá)本縣境內(nèi)，在本縣下貨后將繼續(xù)送貨。車號(hào)： XXXXXX，車型：東風(fēng)十噸左右箱式貨車。不確定走高速公路還是國(guó)道等公路。 （二）前期核實(shí)情況：因舉報(bào)人是本局長(zhǎng)期培養(yǎng)的線人，近期煙販王某對(duì)外聯(lián)絡(luò)頻繁，且有準(zhǔn)備向 其下線出售假煙的反饋信息，舉報(bào)人提供的情況基本屬實(shí)。 （三）公路交通情況：經(jīng)過本縣的高速公路 1 條（其中進(jìn)出口 1 個(gè)、省際收費(fèi)主線站點(diǎn) 1 個(gè)）、國(guó)道 1條。 五、重點(diǎn)檢查內(nèi)容 （一）抓獲接貨涉案當(dāng)事人王某等。 （二）查獲涉案的煙草專賣品和運(yùn)輸車輛。 （三）固定證據(jù)，為下步追究當(dāng)事人刑事責(zé)任做好準(zhǔn)備。 六、檢查適用程序 （一）由公安交巡警人員負(fù)責(zé)檢查運(yùn)輸車輛； （二）專賣稽查人員負(fù)責(zé)檢查是否屬于煙草專賣品，制作現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項(xiàng)證據(jù)； （三）由公安部門暫扣或煙草部門先行登記保存違法運(yùn)輸車輛； （四） 煙草專賣部門運(yùn)回違法煙草專賣品，轉(zhuǎn)到先行登記保存?zhèn)}庫(kù)； （五）控制好涉案當(dāng)事人，并將當(dāng)事人帶回?zé)煵輰Ｙu局進(jìn)行調(diào)查詢問。 七、工作分工和具體任務(wù) （一）檢查一組 檢查人員 6 人：現(xiàn)場(chǎng)指揮由縣局稽查機(jī)動(dòng)中隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)、稽查隊(duì)員 2 人、駕駛員 1 人，高速公路交巡警 2 人；車輛 2 輛（其中煙草部門 1 輛、公安警車 1 輛）。 工作職責(zé)：負(fù)責(zé) XX 高速公路省際收費(fèi)主線站點(diǎn)的檢查。 （二）檢查二組 檢查人員 5 人：現(xiàn)場(chǎng)指揮由縣局稽查機(jī)動(dòng)中隊(duì)副隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)、稽查隊(duì)員 1 人、駕駛員 1 人，縣局交巡警 2 人；車輛2 輛（其中煙草部門 1 輛、公安警車 1 輛）。 工 作職責(zé)：負(fù)責(zé)高速公路本縣進(jìn)出口的檢查。 （三）檢查三組 檢查人員 6 人：現(xiàn)場(chǎng)指揮由縣局稽查一中隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)、稽查隊(duì)員 2 人、駕駛員 1 人，縣局交巡警 2 人；車輛 2 輛（其中煙草部門 1 輛、公安警車 1 輛）。 工作職責(zé)：負(fù)責(zé)國(guó)道公路的檢查。 稽查大隊(duì)負(fù)責(zé)人作為現(xiàn)場(chǎng)檢查總指揮，參加一組的檢查。 八、檢查要求： （一）檢查工作應(yīng)嚴(yán)格按照方案組織實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行煙草專賣法實(shí)施條例、國(guó)家局文明執(zhí)法規(guī)范和市局各項(xiàng)執(zhí)法紀(jì)律制度。檢查人員佩戴胸卡，按要求出示執(zhí)法證件，認(rèn)真填寫現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄等文書。先行登記保存的證照、物品和資料由參檢人員妥 善保管。 （二）對(duì)外聯(lián)絡(luò)要求，除每組指揮可使用手機(jī)外，其他人員不得與外界使用手機(jī)聯(lián)系，內(nèi)部使用無(wú)線電臺(tái)。 （三）負(fù)責(zé)國(guó)道公路檢查組要注意車輛、人身安全，由公安部門對(duì)運(yùn)輸車輛進(jìn)行堵截，避免與運(yùn)輸車輛正面發(fā)生沖突。涉案車輛查獲后，要注意控制車主及駕駛員與外界有關(guān)方面的聯(lián)系，以防還有其他儲(chǔ)存窩點(diǎn)的轉(zhuǎn)移贓物。 九、檢查報(bào)告 檢查工作結(jié)束后，由案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人在三日內(nèi)提交書面檢查報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容為檢查時(shí)間、參檢單位、線路（區(qū)域）、檢查方法；被檢查單位和個(gè)人分類匯總數(shù)據(jù)；檢查發(fā)現(xiàn)的主要違規(guī)問題；現(xiàn)場(chǎng)處理情況及后續(xù)處理建議 ；執(zhí)法建議等。 十、調(diào)查取證方案要報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。 答案： 一是缺少案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人（ 4 分）；二是調(diào)查紀(jì)律要求應(yīng)在方案中明確 (4 分 )；三是調(diào)查取證中須配備的必要的執(zhí)法裝備應(yīng)明確（ 3 分）；四是方案中缺少預(yù)計(jì)完成的時(shí)間。 :某市煙草專賣局接到一起舉報(bào)后，在經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)半年的摸排調(diào)查后，對(duì)不法煙販王某某和孫某某在該市某區(qū)化工路附近存放違法卷煙的倉(cāng)庫(kù)已基本摸清，偵破該起案件的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。在向主管副局長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)同意后，準(zhǔn)備組織第三稽查大隊(duì)的專賣管理人員和公安干警對(duì)該藏匿非法卷煙的倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行檢查。為 了確保此次調(diào)查取證工作依法、高效、安全開展，某市煙草專賣局準(zhǔn)備制訂一份調(diào)查取證方案。 請(qǐng)針對(duì)該案件，制訂一份調(diào)查取證方案。 XX 市煙草專賣局 存儲(chǔ)場(chǎng)所案件調(diào)查取證方案 一、案件來(lái)源：群眾舉報(bào) 二、案件承辦部門 （一）牽頭部門：市局稽查情報(bào)大隊(duì)。 （二）協(xié)助部門： 市公安局治安支隊(duì)案件查處大隊(duì)、市煙草局稽查一大隊(duì)。 三、案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人：市局稽查情報(bào)大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 四、案件調(diào)查組成人員 公安人員 2 名、稽查情報(bào)大隊(duì)隊(duì)員 6 名、稽查一大隊(duì)隊(duì)員 7 名。 五、案情分析 （一）案情基本情況： 我局在接到一起舉報(bào)后，經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)半年的 摸排調(diào)查后，對(duì)不法煙販王某某和孫某某在該市某區(qū)化工路附近存放違法卷煙的倉(cāng)庫(kù)已基本摸清，偵破該起案件的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。 （二）前期核實(shí)情況：通過指派稽查隊(duì)員 XXX、 XXX 對(duì)舉報(bào)人提供的信息進(jìn)行核實(shí)，核查人通過監(jiān)控摸清了涉案人員的活動(dòng)規(guī)律和存儲(chǔ)場(chǎng)所的基本情況等。 （三）擬檢查場(chǎng)所位置圖及周邊情況：（略） （四）擬檢查場(chǎng)所性質(zhì)：存儲(chǔ)卷煙的倉(cāng)庫(kù)，不屬于居民住宅。 六、重點(diǎn)檢查內(nèi)容 （一）抓獲涉案的當(dāng)事人。 （二）查獲涉案的煙草專賣品。 （三）固定證據(jù)，特別是與案件有關(guān)的帳冊(cè)、帳號(hào)等相關(guān)書面證據(jù)，為下步追究當(dāng)事人刑事責(zé) 任做好準(zhǔn)備。 七、執(zhí)法裝備 （一）人身防護(hù)裝備：（略） （二）通訊器材：無(wú)線電臺(tái) 4 部、手機(jī) 2 部（僅供案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人和第一小組指揮使用）； （三）其他裝備：攝像機(jī) 2 部、照相機(jī) 2 臺(tái)、錄音筆 2 支、強(qiáng)光電筒 2把。 八、檢查適用程序 （一）在公安部門協(xié)助下出示執(zhí)法證件進(jìn)入窩點(diǎn)（場(chǎng)所）依法實(shí)施檢查； （二）安排實(shí)施檢查人員（ 9 人），準(zhǔn)備各項(xiàng)手續(xù)（各類登記手續(xù)、攝像、照相機(jī)等）； （三）現(xiàn)場(chǎng)查獲后開具各項(xiàng)手續(xù)，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況及當(dāng)事人攝像、照相，收集涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的帳冊(cè)、帳號(hào)、記錄等； （四）煙草專賣部門運(yùn)回違法煙草 專賣品，轉(zhuǎn)到先行登記保存?zhèn)}庫(kù)； （五）控制好涉案當(dāng)事人，并將當(dāng)事人帶回?zé)煵輰Ｙu局進(jìn)行調(diào)查詢問。 九、工作分工和具體任務(wù) （一）檢查一組 10 人（其中現(xiàn)場(chǎng)指揮 1 人，檢查人員 7 人，公安人員 2人。） 工作職責(zé)：（ 1）維持現(xiàn)場(chǎng)秩序，處理突發(fā)事件；向圍觀群眾宣傳，從正面宣傳煙草專賣法律法規(guī)、煙草專賣打假打私的必要性以及公民維護(hù)卷煙市場(chǎng)秩序的義務(wù)，爭(zhēng)取群眾的理解和支持，勸說(shuō)疏散圍觀群眾； （ 2）負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)對(duì)人、場(chǎng)所、物證及視聽等證據(jù)資料采集； （ 3）準(zhǔn)備好人身防護(hù)裝備，對(duì)發(fā)生拒絕檢查、暴力抗法等行為，立即組織人員迅速將當(dāng)事 人和先行登記保存物品及執(zhí)法裝備分離，果斷將肇事者帶離現(xiàn)場(chǎng)，防止事態(tài)擴(kuò)大； （ 4）留有二人在外圍觀察，注意現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)，預(yù)防突發(fā)事件的發(fā)生，發(fā)現(xiàn)異常情況立即向現(xiàn)場(chǎng)指揮員報(bào)告。 （二）稽查二組 5 人 工作職責(zé)：（ 1） 1 人主要負(fù)責(zé)告知來(lái)意，宣傳法規(guī)，向當(dāng)事人詢問情況并制作相關(guān)法律文書； （ 2）兩人主要負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查，清點(diǎn)涉案物品和相關(guān)涉案證據(jù)，協(xié)助文書制作和證據(jù)采集工作；盡量在封閉的場(chǎng)所內(nèi)，由專人進(jìn)行清點(diǎn)，對(duì)涉案物品要進(jìn)行分類、清點(diǎn)、登記、編號(hào)，按順序裝箱、封存；清點(diǎn)的整個(gè)過程要進(jìn)行照相、攝像，并有相應(yīng)的當(dāng)事人或見證人 簽字； （ 3）駕駛員 1 人，確保車輛無(wú)故障，行車安全，最快速度到達(dá)指定地點(diǎn)，車輛停放在安全地點(diǎn)，與外圍觀察員注意好外圍動(dòng)態(tài)，確保車輛、人身安全。 十、可能發(fā)生的問題和對(duì)策 （一）認(rèn)真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問題，尤其是突發(fā)事件，制定相應(yīng)的對(duì)策。發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，按照應(yīng)急突發(fā)事件工作預(yù)案的要求執(zhí)行。 （二）注意違法者可能采取多種手段應(yīng)對(duì)執(zhí)法檢查： 1.在儲(chǔ)存場(chǎng)所是否安裝監(jiān)視器材、電子門鈴?fù)L(fēng)報(bào)信； 2.注意保護(hù)執(zhí)法裝備，防止違法者指使社會(huì)“混混”，戳破執(zhí)法車輪胎，搶奪執(zhí)法器材； 3.維持秩序人員要特別注意違法經(jīng) 營(yíng)者是否會(huì)挑起不明群眾，進(jìn)行暴力抗法。 十一、檢查要求： （一）檢查工作應(yīng)嚴(yán)格按照方案組織實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行煙草專賣法實(shí)施條例、國(guó)家局文明執(zhí)法規(guī)范和市局各項(xiàng)執(zhí)法紀(jì)律制度。檢查人員佩戴胸卡，按要求出示執(zhí)法證件，認(rèn)真填寫現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄單。先行登記保存的證照、物品和資料由參檢人員妥善保管。 （二）對(duì)外聯(lián)絡(luò)要求，除每組指揮可使用手機(jī)外，其他人員不得與外界使用手機(jī)聯(lián)系，內(nèi)部使用無(wú)線電臺(tái)；每組執(zhí)法人員只準(zhǔn)知道自己行動(dòng)的地點(diǎn)，不得亂打聽，對(duì)執(zhí)法行動(dòng)的整體情況要嚴(yán)格保密，案情不得絲毫泄漏。 （三）檢查人員需要回避的必須事先提 出，未主動(dòng)回避的要追究責(zé)任。 （四）整個(gè)調(diào)查工作要做到：統(tǒng)一指揮步調(diào)一致；人員調(diào)動(dòng)緊張有序；分組行動(dòng)計(jì)劃周密細(xì)致；通信聯(lián)絡(luò)及時(shí)通暢；任務(wù)受領(lǐng)清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善終。 十二、檢查前會(huì)議 檢查出發(fā)前，案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人主持召開檢查準(zhǔn)備會(huì)，宣講檢查方案、劃分檢查小組、落實(shí)人員分工、強(qiáng)調(diào)檢查紀(jì)律。 十三、預(yù)計(jì)完成時(shí)間 檢查時(shí)間控制在兩個(gè)小時(shí)之內(nèi)。 十四、檢查報(bào)告 檢查工作結(jié)束后，由案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人在三日內(nèi)提交書面檢查報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容為檢查時(shí)間、參檢單位、線路（區(qū)域）、檢查方法；被檢查單位和個(gè)人分類匯總 數(shù)據(jù)；檢查發(fā)現(xiàn)的主要違規(guī)問題；現(xiàn)場(chǎng)處理情況及后續(xù)處理建議；執(zhí)法建議等。 十五、調(diào)查（檢查）方案報(bào)專賣監(jiān)督管理處（支隊(duì)）審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施 第四題 ： 某縣煙草專賣局準(zhǔn)備對(duì)其轄區(qū)內(nèi)開展一次卷煙打假專項(xiàng)行動(dòng)，為預(yù)防和解決執(zhí)法受阻突發(fā)事件的發(fā)生，該縣局?jǐn)M制訂一份 妥善處置行政執(zhí)法 受阻 突發(fā)事件 的 應(yīng)急處理預(yù)案 。在該預(yù)案中： 1、執(zhí)法受阻突發(fā)事件發(fā)生時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法人員的處置程序是什么？ 答案： 1、現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法人員的處置程序是： 一般情況下先報(bào)告 稽查 大隊(duì) 大隊(duì)長(zhǎng) ，然后按 大隊(duì)長(zhǎng) 的要求處置；遇到緊急情況應(yīng)立即報(bào)告 縣局分管 領(lǐng)導(dǎo)并直接報(bào) 告 公安 110 或公安派駐辦公室 ，同時(shí)千方百計(jì)控制事態(tài)發(fā)展；接到指令后，按指令處置。 2、縣局分管領(lǐng)導(dǎo)的處置程序是什么？ 答案：縣局分管領(lǐng)導(dǎo)的處置程序是： 立即組織人員趕到現(xiàn)場(chǎng)展開工作。根據(jù)事態(tài)發(fā)展情況決定是否向主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；得到主要領(lǐng)導(dǎo)指令后，按指令組織實(shí)施處置工作。 3、可以采取哪些現(xiàn)場(chǎng)處置方法？ 答案：現(xiàn)場(chǎng)可以采取的處置方法： 以理服人，勸說(shuō)制止。 避免激化，迂回執(zhí)法。 把握時(shí)機(jī)，以快制快。 4、在預(yù)案中應(yīng)明確哪些預(yù)防措施？ 答案： 當(dāng)組織容易引發(fā)執(zhí)法受阻的較大規(guī)模的集中整治行動(dòng)時(shí)，在制定詳細(xì)行動(dòng)方案的基礎(chǔ) 上，先期要通過多種渠道摸清當(dāng)事人的情況，力爭(zhēng)整治行動(dòng)平穩(wěn)順利。執(zhí)法人員要做好自身防護(hù)，并事先與 公安 治安等部門做好溝通，做到有備無(wú)患。 對(duì)弱勢(shì)群體的個(gè)人（老年人、傷殘人、兒童、孕婦、特困下崗職工、精神病患者）出現(xiàn)的違章行為要區(qū)別對(duì)待，以教育整改為主，對(duì)屢教不改的 可 減輕處罰。 對(duì)初次違章的當(dāng)事人一般是口頭警告或 現(xiàn)場(chǎng)責(zé)令整改 ；對(duì)屢教不改的違章者可逐次加大處罰力度，必要時(shí)采取一定的強(qiáng)制措施，制止其再次違章。 對(duì)少數(shù)民族的個(gè)人違章查處時(shí)，要以有利于民族團(tuán)結(jié)、社會(huì)穩(wěn)定為基本原則。要把握民族政策，謹(jǐn)慎處置， 必要時(shí)要取得宗教事務(wù)管理部門的支持配合。 對(duì)違章當(dāng)事人向執(zhí)法人員提示本人有心臟病、高血壓、精神病等可能危及生命安全的，執(zhí)法人員要謹(jǐn)慎處置，切不可有過急行為而引發(fā)嚴(yán)重后果。 第五題 ： 某市煙草專賣局接到舉報(bào)稱，轄區(qū)內(nèi)有非法生產(chǎn)卷煙的窩點(diǎn)。 為了確保此次調(diào)查取證工作依法、高效、安全開展，某市煙草專賣局制訂了一份調(diào)查取證方案如下。 請(qǐng)回答此調(diào)查取證方案遺漏了哪些必要內(nèi)容？ XX市煙草專賣局 生產(chǎn)場(chǎng)所（窩點(diǎn) ）案件調(diào)查取證方案 一、案件來(lái)源：群眾舉報(bào) 二、案件承辦部門 （一）牽頭部門：市局專賣稽查支隊(duì)； （二）協(xié)助部門： 市公安局治安支隊(duì)案件查處大隊(duì)、防暴大隊(duì)。 三、案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人：市局專賣稽查支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng) 四、案件調(diào)查組成人員 （一）煙草部門：專賣稽查支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng) 1名、副支隊(duì)長(zhǎng) 2名； 稽查機(jī)動(dòng)大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 1名、副大隊(duì)長(zhǎng) 2名、隊(duì)員 20名； 稽查一大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 1名、副大隊(duì)長(zhǎng) 1名、隊(duì)員 10名； （二）鑒定煙機(jī)設(shè)備專家 2名。 五、案情分析 （一）案情基本情況： X月 X日，市局專賣稽查支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)接到線人舉報(bào)，反映幾個(gè)月前王某采 購(gòu)了一批機(jī)器設(shè)備，還購(gòu)進(jìn)一批用于生產(chǎn)卷煙的煙絲、濾嘴等原料，近期王某可能在生產(chǎn)假冒卷煙，地點(diǎn)可能在本市郊區(qū)山區(qū)地帶某鎮(zhèn)某村境內(nèi)。 （二）前期核實(shí)情況：接到舉報(bào)后，市局專賣稽查支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)經(jīng)過分析，認(rèn)為該舉報(bào)很有價(jià)值。指派稽查隊(duì)員 XXX、 XXX 對(duì)舉報(bào)人提供的信息進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)過近兩個(gè)月的跟蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)舉報(bào)人提供的地點(diǎn)有進(jìn)出高壓線路，搭建時(shí)間也不太長(zhǎng)，近期該地區(qū)夜間車輛活 動(dòng)頻繁，附近人員對(duì)外來(lái)人員特別敏感，綜合多種情況，該情報(bào)反映情況基本屬實(shí)；核查人還通過監(jiān)控摸清了涉案人員的活動(dòng)規(guī)律和生產(chǎn)場(chǎng)所周圍的基本情況等。 （ 三）生產(chǎn)場(chǎng)所位置圖及周邊情況：地形圖、周邊進(jìn)出道路、居民情況等。 本方案的重點(diǎn)，了解清楚，便于解決問題。 （四）擬檢查場(chǎng)所性質(zhì)：系該村一停產(chǎn)多年的工廠，不屬于居民住宅。 六、執(zhí)法裝備 （一）人身防護(hù)裝備：每人一件防刺背心。 （二）通訊器材：無(wú)線電臺(tái) X部、手機(jī) X部（僅供案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人和各小組指揮使用）； （三）執(zhí)法車輛，根據(jù)情況每組 2-3臺(tái)； （四）其他裝備：攝像機(jī) X部、照相機(jī) X臺(tái)、錄音筆 X支（以上設(shè)備按組配備）、電筒每人 1個(gè)。 七、工作分工和具體任務(wù) （一）檢查一組：共 20人 人員安排：（ 1）現(xiàn)場(chǎng)指揮 1人 （由專賣稽查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)擔(dān)任）； （ 2）煙草部門：稽查機(jī)動(dòng)大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 1名、稽查一大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng) 1名、檢查人員 10人； （ 3）公安部門：防暴大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 1名、特警 6人。 工作職責(zé)：（ 1）負(fù)責(zé)檢查場(chǎng)所外圍警戒，阻斷內(nèi)部和外界人員進(jìn)出，維持現(xiàn)場(chǎng)秩序，處理突發(fā)事件； （ 2）向圍觀群眾宣傳， 從正面宣傳 煙草專賣 法律法規(guī)、 煙草專賣打假打私 的必要性以及公民維護(hù) 卷煙市場(chǎng) 秩序的義務(wù)，爭(zhēng)取群眾的理解和支持，勸說(shuō)疏散圍觀群眾 ； （ 3）準(zhǔn)備好人身防護(hù)裝備， 對(duì) 發(fā)生拒絕檢查、 暴力抗法 等行為 ，立即組織人員迅速將當(dāng)事人和暫扣物品及執(zhí)法裝備分離 ，果斷將肇事者帶離現(xiàn)場(chǎng)，防止事態(tài)擴(kuò)大 ； （ 4）負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)外圍的人、場(chǎng)所、物證等證據(jù)資料采集。 （二）稽查二組：共 18人 人員安排：（ 1）現(xiàn)場(chǎng)指揮 1人（由專賣稽查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)擔(dān)任）； （ 2）煙草部門：稽查機(jī)動(dòng)大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng) 1名、稽查一大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 1名、檢查人員 2人； （ 3）公安部門：案件大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 1名、民警 6人、特警 6人。 工作職責(zé)：（ 1）維持工廠內(nèi)部現(xiàn)場(chǎng)秩序，處理突發(fā)事件，阻斷內(nèi)部和外界人員進(jìn)出； （ 2）檢查開始后，首先取得涉案人員的各種通訊工具，切斷其與外界聯(lián)絡(luò)，同時(shí)切斷高壓電源等； （ 3）對(duì)生產(chǎn)窩點(diǎn)內(nèi)一般工作 人員，迅速集中到一起， 從正面宣傳 煙草專賣 法律法規(guī)、 煙草專賣打假打私 的必要性以及公民維護(hù) 卷煙市場(chǎng) 秩序的義務(wù)， 解除一般人員的抵觸檢查情緒； （ 4）檢查并配備好人身防護(hù)裝備， 對(duì) 發(fā)生拒絕檢查、 暴力抗法 等行為 ，立即組織人員迅速將當(dāng)事人和暫扣物品分離， 控制好并 將肇事者帶離現(xiàn)場(chǎng)，防止事態(tài)擴(kuò)大 。 （三）稽查三組：共 9人： 人員安排：（ 1）現(xiàn)場(chǎng)指揮 1人（由稽查機(jī)動(dòng)大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)擔(dān)任）； （ 2）檢查人員 8 人； （ 3）專家 2名。 工作職責(zé)（ 1）主要負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查采集各類證據(jù)，宣傳法規(guī)，向當(dāng)事人詢問情況并制作相關(guān)文書。 （ 2）清點(diǎn)和 裝運(yùn)涉案物品等； （ 3）現(xiàn)場(chǎng)初步鑒定設(shè)備、原料等哪些屬于違法物品。 八、檢查適用程序 （一）在公安部門協(xié)助下出示執(zhí)法證件進(jìn)入生產(chǎn)窩點(diǎn)（場(chǎng)所）依法實(shí)施檢查； （二）安排實(shí)施檢查人員（兩人以上），準(zhǔn)備各項(xiàng)手續(xù)（各類登記手續(xù)、攝像、照相機(jī)等）； （三）現(xiàn)場(chǎng)查獲后開具各項(xiàng)手續(xù)，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況及當(dāng)事人攝像、照相，收集涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的帳冊(cè)、帳號(hào)、記錄等； （四）煙草專賣部門運(yùn)回違法煙草專賣品，轉(zhuǎn)到先行登記保存?zhèn)}庫(kù)； （五）控制好涉案當(dāng)事人，并將當(dāng)事人帶回?zé)煵輰Ｙu局進(jìn)行調(diào)查詢問。 九、取證的注意事項(xiàng) （一）要在現(xiàn)場(chǎng)逐 一對(duì)證據(jù)的名稱、特征、數(shù)量等進(jìn)行登記，數(shù)量要大寫； （二）證據(jù)先行登記保存，由當(dāng)事人簽字確認(rèn)，當(dāng)事人拒絕簽字的，由相關(guān)證明人簽字確認(rèn)； （三）現(xiàn)場(chǎng)要注意收集涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的帳冊(cè)、帳號(hào)、記錄等原始證據(jù)； （四）盡量在封閉的場(chǎng)所內(nèi)，由專人進(jìn)行清點(diǎn)，對(duì)涉案物品要進(jìn)行分類、清點(diǎn)、登記、編號(hào)，按順序裝箱、封存；清點(diǎn)的整個(gè)過程要進(jìn)行照相、攝像，并有相應(yīng)的當(dāng)事人或見證人簽字； （五）如果無(wú)法在現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)登記而需要轉(zhuǎn)移，必須對(duì)證據(jù)進(jìn)行封存，加貼封條，由當(dāng)事人或證明人簽字確認(rèn)，整個(gè)過程進(jìn)行攝像，人貨不能分離，以保證證據(jù)不被調(diào)換， 以示公正。 十、檢查 前會(huì)議 檢查出發(fā)前， 案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人 主持召開檢查準(zhǔn)備會(huì)，宣講檢查方案、劃分檢查小組、落實(shí)人員分工、強(qiáng)調(diào)檢查紀(jì)律。 十一、預(yù)計(jì)完成時(shí)間 檢查時(shí)間控制在三個(gè)小時(shí)之內(nèi)。 十二、 檢查報(bào)告 檢查工作結(jié)束后，由 案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人 在 三日 內(nèi)提交書面檢查報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容為檢查時(shí)間、參檢單位、檢查方法；被檢查單位和個(gè)人分類匯總數(shù)據(jù)；檢查發(fā)現(xiàn)的主要違規(guī)問題；現(xiàn)場(chǎng)處理情況及后續(xù)處理建議；執(zhí)法建議等。 十三、調(diào)查方案只能在一定范圍內(nèi)討論，充分征求意見后報(bào)專賣管理處（支隊(duì)）審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。 參考答案：一是在案 件調(diào)查組成人員中缺少公安部門的人員；二是缺少需要重點(diǎn)檢查的內(nèi)容；三是缺少調(diào)查取證紀(jì)律要求 ；四是缺少可能發(fā)生的問題和對(duì)策 第 七 題： 某縣煙草專賣局接到一起舉報(bào)后，在經(jīng)過一段時(shí)間的摸排調(diào)查后，對(duì)不法煙販李某、相某、錢某在某公路附近存放違法卷煙的廢舊廠房已基本摸清，偵破該起案件的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。在向主管副局長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)同意后，準(zhǔn)備組織第稽查大隊(duì)的專賣管理人員和公安干警對(duì)該藏匿非法卷煙的廠房進(jìn)行檢查。為了確保此次調(diào)查取證工作依法、高效、安全開展，該縣煙草專賣局制訂了一份調(diào)查取證方案如下。 請(qǐng)回答此調(diào)查取證方 案 遺漏了哪些必要內(nèi)容 ？ 某縣煙草專賣局 存儲(chǔ)場(chǎng)所案件調(diào)查取證方案 一、案件來(lái)源：群眾舉報(bào) 二、案件承辦部門 （一）牽頭部門：縣局稽查大隊(duì)； （二）協(xié)助部門： 縣公安局治安大隊(duì)、市煙草局稽查一大隊(duì)。 三、案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人：縣局稽查大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 四、案件調(diào)查組成人員 公安人員 2 名、縣局稽查大隊(duì)隊(duì)員 X 名、市局稽查一大隊(duì)隊(duì)員 X 名。 五、 重點(diǎn)檢查內(nèi)容 （一）抓獲涉案的當(dāng)事人； （二）查獲涉案的煙草專賣品； （三）固定證據(jù)，特別是與案件有關(guān)的帳冊(cè)、帳號(hào)等相關(guān)書面證據(jù)，為下步追究當(dāng)事人刑事責(zé)任做好準(zhǔn)備。 六、檢查適用程序 （一）在公安部門協(xié)助下出示執(zhí)法證件進(jìn)入窩點(diǎn)（場(chǎng)所）依法實(shí)施檢查； （二）安排實(shí)施檢查人員（兩人以上），準(zhǔn)備各項(xiàng)手續(xù)（各類登記手續(xù)、攝像、照相機(jī)等）； （三）現(xiàn)場(chǎng)查獲后開具各項(xiàng)手續(xù)，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況及當(dāng)事人攝像、照相，收集涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的帳冊(cè)、帳號(hào)、記錄等； （四）煙草專賣部門運(yùn)回違法煙草專賣品，轉(zhuǎn)到先行登記保存?zhèn)}庫(kù)； （五）控制好涉案當(dāng)事人，并將當(dāng)事人帶回?zé)煵輰Ｙu局進(jìn)行調(diào)查詢問。 七、可能發(fā)生的問題和對(duì)策 （一）認(rèn)真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問題，尤其是突發(fā)事件，制定相應(yīng)的對(duì)策。發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，按照應(yīng)急突 發(fā)事件工作預(yù)案的要求執(zhí)行。 （二）注意違法者可能采取多種手段應(yīng)對(duì)執(zhí)法檢查： 1.在儲(chǔ)存場(chǎng)所是否安裝監(jiān)視器材、電子門鈴?fù)L(fēng)報(bào)信； 2.注意保護(hù)執(zhí)法裝備，防止違法者指使社會(huì) “ 混混 ” ，戳破執(zhí)法車輪胎，搶奪執(zhí)法器材； 3.維持秩序人員要特別注意違法經(jīng)營(yíng)者是否會(huì)挑起不明群眾，進(jìn)行暴力抗法。 八、檢查要求： （一） 檢查工作應(yīng)嚴(yán)格按照方案組織實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí) 行 煙草專賣法實(shí)施條例 、國(guó)家局文明執(zhí)法規(guī)范和市局各項(xiàng)執(zhí)法紀(jì)律制度 。檢查人 員佩戴胸卡，按要 求出示執(zhí)法證件 ，認(rèn)真填寫現(xiàn)場(chǎng) 檢查記錄單。暫扣的證照、物品和資料由參檢人員妥善保管 。 （二）對(duì)外聯(lián)絡(luò)要求，除每組指揮可使用手機(jī)外，其他人員不得與外界使用手機(jī)聯(lián)系，內(nèi)部使用無(wú)線電臺(tái)；每組 執(zhí)法人員只準(zhǔn)知道自己行動(dòng)的地點(diǎn)，不得亂打聽，對(duì)執(zhí)法行動(dòng)的整體情況要嚴(yán)格保密，案情不得絲毫泄漏。 （三）檢查人員需要回避的必須事先提出，未主動(dòng)回避的要追究責(zé)任。 （四）整個(gè)調(diào)查工作要做到：統(tǒng)一指揮步調(diào)一致；人員調(diào)動(dòng)緊張有序；分組行動(dòng)計(jì)劃周密細(xì)致；通信聯(lián)絡(luò)及時(shí)通暢；任務(wù)受領(lǐng)清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善終。 九、檢查 前會(huì)議 檢查出發(fā)前， 案件調(diào)查 組負(fù)責(zé)人 主持召 開檢查準(zhǔn)備會(huì)， 宣講檢查方案、 劃分檢查小組、落 實(shí)人員分工、強(qiáng)調(diào)檢查紀(jì)律。 十、 檢查報(bào)告 檢查工作結(jié)束后，由 案 件調(diào)查組負(fù)責(zé)人 在 三日 內(nèi)提交書 面檢查報(bào)告。報(bào) 告內(nèi)容為檢查時(shí)間 、參檢單位、線路（區(qū)域）、檢查方法；被檢查單位和個(gè)人分類匯總數(shù)據(jù)；檢查發(fā)現(xiàn)的主要違規(guī)問題；現(xiàn)場(chǎng)處理情況及后續(xù)處理建議；執(zhí)法建議等。 十一、 調(diào)查（檢查）方案報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。 參考答案： 一是缺少必要的案情分析（ 4 分）；二是缺少必要的執(zhí)執(zhí)法裝備安排（ 4 分）；三是缺少參查人員的工作分工和具體任務(wù)（ 4 分）；四是缺少預(yù)計(jì)完成的時(shí)間（ 3 分）。 第八題： 2007 年 6 月 3 日，某市局專賣稽查支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)接 到線人舉報(bào)，反映幾個(gè)月前王某采購(gòu)了一批機(jī)器設(shè)備，還購(gòu)進(jìn)一批用于生產(chǎn)卷煙的煙絲、濾嘴等原料，近期王某可能在生產(chǎn)假冒卷煙，地點(diǎn)可能在本市郊區(qū)山區(qū)地帶某鎮(zhèn)某村境內(nèi)。接到舉報(bào)后，市局專賣稽查支隊(duì)經(jīng)過分析，認(rèn)為該舉報(bào)很有價(jià)值。指派稽查隊(duì)員對(duì)舉報(bào)人提供的信息進(jìn)行核實(shí)。綜合多種情況，該情報(bào)反映情況基本屬實(shí)，在經(jīng)過市局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，準(zhǔn)備對(duì)舉報(bào)的非法生產(chǎn)點(diǎn)進(jìn)行檢查。請(qǐng)問，該案件在現(xiàn)場(chǎng)取證時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？ 答案 ： 、要在現(xiàn)場(chǎng)逐一對(duì)證據(jù)的名稱、特征、數(shù)量等進(jìn)行登記，數(shù)量要大寫（ 3 分）； 二、證據(jù)先行登記保存，由當(dāng)事人簽字確認(rèn)， 當(dāng)事人拒絕簽字的，由相關(guān)證明人簽字確認(rèn)（ 3 分）； 三、現(xiàn)場(chǎng)要注意 收集涉嫌違法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的帳冊(cè)、帳號(hào)、記錄等原始證據(jù)（ 3 分）； 四、盡量在封閉的場(chǎng)所內(nèi)，由專人進(jìn)行清點(diǎn)，對(duì)涉案物品要進(jìn)行分類、清點(diǎn)、登記、編號(hào)，按順序裝箱、封存；清點(diǎn)的整個(gè)過程要進(jìn)行照相、攝像，并有相應(yīng)的當(dāng)事人或見證人簽字（ 3 分）； 五、如果無(wú)法在現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)登記而需要轉(zhuǎn)移，必須對(duì)證據(jù)進(jìn)行封存，加貼封條，由當(dāng)事人或證明人簽字確認(rèn)，整個(gè)過程進(jìn)行攝像，人貨不能分離，以保證證據(jù)不被調(diào)換，以示公正（ 3 分 第六題： 2008年 3月 15日上午 9： 30分，某市煙草專賣局稽查大隊(duì)接到線人舉報(bào)，該市煙販劉某將在某省購(gòu)進(jìn)的假煙通過長(zhǎng)途客運(yùn)汽車運(yùn)到該市銷售，大約在 3 月 15 日晚間到達(dá)本市境內(nèi)。請(qǐng)問，如果該市局稽查部門將對(duì)該案進(jìn)行檢查，應(yīng)采取什么樣的檢查方法和程序？ 答案： 一、對(duì)涉案車輛行駛路線進(jìn)行分析，請(qǐng)公安交巡警部門配合，在涉案車輛可能經(jīng)過的路段進(jìn)行設(shè)伏； 二、公安交警部門未參與設(shè)伏的，可跟蹤違法運(yùn)輸車輛，及時(shí)協(xié)調(diào)公安部門在各卡口進(jìn)行堵截；（ 2分） 三、發(fā)現(xiàn)涉案車輛后，及時(shí)對(duì)嫌疑車輛進(jìn)行跟蹤，同時(shí)，及時(shí)把發(fā)現(xiàn)的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報(bào)，指揮人員根據(jù)車 輛運(yùn)行動(dòng)態(tài)，組織人員堵截；當(dāng)發(fā)現(xiàn)嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續(xù)跟蹤時(shí)，應(yīng)立即通知可能途經(jīng)的當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門查處； 四、對(duì)涉案車輛、人員進(jìn)行控制，同時(shí)安排人員維持好現(xiàn)場(chǎng)秩序； 五、調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查確定是否屬于違法運(yùn)輸煙草專賣品，制作現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項(xiàng)證據(jù)； 六、控制好涉案當(dāng)事人，并進(jìn)行調(diào)查詢問；對(duì)物流和長(zhǎng)途客運(yùn)的，安排人員對(duì)貨運(yùn)、客運(yùn)車輛老板及駕駛員等相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢問。 7、 2008 年 4月 8 日上午 10： 30 分，某縣煙草專賣局稽查大隊(duì)接到群眾舉報(bào)，該縣煙販孫某伙同其他三 人共同駕駛一輛白色的桑塔納將其在某省購(gòu)進(jìn)的假煙正往回運(yùn)，現(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)入了本省境內(nèi)。該稽查大隊(duì)在向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后，準(zhǔn)備安排人員對(duì)此案件進(jìn)行檢查。為了確保萬(wàn)無(wú)一失，防范和處置突發(fā)事件的發(fā)生，請(qǐng)問在此案件的檢查中，可能會(huì)發(fā)生哪些突發(fā)事件，應(yīng)如何妥善處理突發(fā)事件的發(fā)生？ 答案： 一、涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛進(jìn)行跟蹤后，棄車逃跑的。指揮人員應(yīng)立即安排人員實(shí)施跟蹤追擊，同時(shí)控制好涉案車輛。 二、涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛攔截后，駕車強(qiáng)行闖關(guān)的。指揮人員應(yīng)提醒駕駛?cè)藛T提高 警惕，避免與其車輛正面發(fā)生沖突，要由協(xié)助檢查的公安部門進(jìn)行堵截 。 三、在現(xiàn)場(chǎng)查處過程中，涉案人員暴力抗法對(duì)執(zhí)法人員人身構(gòu)成威脅的，辦案人員應(yīng)齊心合力，并及時(shí)報(bào)警，保護(hù)執(zhí)法人身安全（ 2 分）。 對(duì)辦案現(xiàn)場(chǎng)圍觀人員較多，可 能造成混亂的 。要加強(qiáng)宣傳，并應(yīng)及時(shí)把涉案車輛、人員帶離現(xiàn)場(chǎng) 第九題 ： 2007 年 2 月， A 市煙草專賣局稽查人員根據(jù)舉報(bào)在公安部門的配合下，在轄區(qū)城關(guān)鎮(zhèn) 王村 一村民出租院落 檢查 發(fā)現(xiàn)制造假煙現(xiàn)場(chǎng) ,當(dāng)場(chǎng)查獲假冒中華、紅雙喜成品卷煙 120 條 （ 2.4 萬(wàn)支）， 假冒中華、紅雙喜散支卷煙60 箱 （約 50 萬(wàn)支）， 以及卷煙包裝手工器械若干 ,涉案違法標(biāo)值 35 萬(wàn)元 。公安部門當(dāng)場(chǎng)留置合伙 制假嫌疑人 張某、李某以及 打工者 2 人。 經(jīng)省級(jí)煙草質(zhì)量檢測(cè)部門檢測(cè)全部為假冒卷煙。由于案情重大，涉嫌構(gòu)成刑事犯罪， A 市專賣局辦理相關(guān)案件移送手續(xù)后將案件移交公安機(jī)關(guān)。 2007 年 9 月，經(jīng)過司法機(jī)關(guān)偵查、公訴、審判，張某、李某 犯 假冒注冊(cè)商標(biāo) 罪，分別判處有期徒刑 三 年六個(gè)月，并處罰金十萬(wàn)元。一審判決后 二 被告人均未提出上訴。 1該案應(yīng) 移交哪級(jí)公安機(jī)關(guān)？ 2移送該案的簡(jiǎn)要理由？ 3專賣局辦理該案移送手續(xù)主要有哪些步驟？ 4如公安機(jī)關(guān)不予立案， A 市煙草專賣局可以采取哪些法定救濟(jì)措施？ 參考答案 1、移交給與 A 市煙草 專賣局 同級(jí) 的公安機(jī)關(guān)。 2、從該案查獲現(xiàn)場(chǎng)和檢測(cè)結(jié)果看，現(xiàn)場(chǎng)查獲的假冒卷煙違法金額達(dá) 35 萬(wàn)元，該案違法事實(shí)涉及的情節(jié)、后果、金額等涉嫌構(gòu)成犯罪。（ 1 分） 3、每小點(diǎn)得 2 分： （ 1） 立即指定 2 名或者 2 名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負(fù)責(zé)，核實(shí)情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人審批。 （ 2）煙草專賣行政主管部門正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告之日起 3 日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。 （ 3）煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件，并附下列材 料：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報(bào)告；涉案物品清單；有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論；其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料。 （ 4）公安機(jī)關(guān)對(duì)煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字。 4、煙草專賣行政主管部門接到公安機(jī)關(guān)不予立案的通知書后，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起 3 日內(nèi)，提請(qǐng)作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議（ 1 分），也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督（ 1 分）。 第十題 ： 2008 年 3 月 15 日上午 9： 30 分，某市煙草專賣局稽查大隊(duì)接到線 人舉報(bào)，該市煙販劉某將在某省購(gòu)進(jìn)的假煙通過長(zhǎng)途客運(yùn)汽車運(yùn)到該市銷售，大約在 3 月 15 日晚間到達(dá)本市境內(nèi)。請(qǐng)問，如果該市局稽查部門將對(duì)該案進(jìn)行檢查，應(yīng)采取什么樣的 檢查方法和程序 ？ 參考答案： 一、對(duì)涉案車輛行駛路線進(jìn)行分析，請(qǐng)公安交巡警部門配合，在涉案車輛可能經(jīng)過的路段進(jìn)行設(shè)伏；（ 2 分） 二、公安交警部門未參與設(shè)伏的，可跟蹤違法運(yùn)輸車輛，及時(shí)協(xié)調(diào)公安部門在各卡口進(jìn)行堵截；（ 2 分） 三、發(fā)現(xiàn)涉案車輛后，及時(shí)對(duì)嫌疑車輛進(jìn)行跟蹤，同時(shí)，及時(shí)把發(fā)現(xiàn)的情況及車輛行駛路線向指揮人員匯報(bào)，指揮人員根據(jù)車輛運(yùn)行動(dòng)態(tài)，組織人員堵 截；當(dāng)發(fā)現(xiàn)嫌疑車輛，可能駛往外省、市或難以繼續(xù)跟蹤時(shí)，應(yīng)立即通知可能途經(jīng)的當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門查處；（ 2 分） 四、對(duì)涉案車輛、人員進(jìn)行控制，同時(shí)安排人員維持好現(xiàn)場(chǎng)秩序；（ 2 分） 五、調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查確定是否屬于違法運(yùn)輸煙草專賣品，制作現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法文書，采集視聽資料，固定各項(xiàng)證據(jù)； 六、控制好涉案當(dāng)事人，并進(jìn)行調(diào)查詢問；對(duì)物流和長(zhǎng)途客運(yùn)的 ，安排人員對(duì)貨運(yùn)、客運(yùn)車輛老板及駕駛員等相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢問。 第十一題 ： 某市煙草專賣局接到一起舉報(bào)后，在經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)半年的摸排調(diào)查后，對(duì)不法煙販王某某和孫某某在該 市某區(qū)化工路附近存放違法卷煙的倉(cāng)庫(kù)已基本摸清，偵破該起案件的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。在向主管副局長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)同意后，準(zhǔn)備組織第三稽查大隊(duì)的專賣管理人員和公安干警對(duì)該藏匿非法卷煙的倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行檢查。為了確保此次調(diào)查取證工作依法、高效、安全開展，某市煙草專賣局準(zhǔn)備制訂一份調(diào)查取證方案。 請(qǐng)針對(duì)該案件，制訂一份不完整的調(diào)查取證方案。請(qǐng)補(bǔ)充完整。 XX 市煙草專賣局 儲(chǔ)場(chǎng)所案件調(diào)查取證方案 一、案件來(lái)源：群眾舉報(bào) 二、案件承辦部門 （一）牽頭部門：市局稽查情報(bào)大隊(duì)。 （二）協(xié)助部門： 市公安局治安支隊(duì)案件查處大隊(duì)、市煙草局稽查一大隊(duì) 。 三、案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人：市局稽查情報(bào)大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 四、案件調(diào)查組成人員 公安人員 2 名、稽查情報(bào)大隊(duì)隊(duì)員 6 名、稽查一大隊(duì)隊(duì)員 7 名。 五、案情分析 （一）案情基本情況：我局在接到一起舉報(bào)后，經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)半年的摸排調(diào)查后，對(duì)不法煙販王某某和孫某某在該市某區(qū)化工路附近存放違法卷煙的倉(cāng)庫(kù)已基本摸清，偵破該起案件的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。 （二）前期核實(shí)情況：通過指派稽查隊(duì)員 XXX、 XXX 對(duì)舉報(bào)人提供的信息進(jìn)行核實(shí)，核查人通過監(jiān)控摸清了涉案人員的活動(dòng)規(guī)律和存儲(chǔ)場(chǎng)所的基本情況等。 （三）擬檢查場(chǎng)所位置圖及周邊情況：（略） （四）擬檢 查場(chǎng)所性質(zhì)：存儲(chǔ)卷煙的倉(cāng)庫(kù)，不屬于居民住宅。 六、重點(diǎn)檢查內(nèi)容 3 分 （一）抓獲涉案的當(dāng)事人。 （二）查獲涉案的煙草專賣品。 （三）固定證據(jù)，特別是與案件有關(guān)的帳冊(cè)、帳號(hào)等相關(guān)書面證據(jù)，為下步追究當(dāng)事人刑事責(zé)任做好準(zhǔn)備。 七、執(zhí)法裝備 3 分 （一）人身防護(hù)裝備：（略） （二）通訊器材：無(wú)線電臺(tái) 4 部、手機(jī) 2 部（僅供案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人和第一小組指揮使用）； （三）其他裝備：攝像機(jī) 2 部、照相機(jī) 2 臺(tái)、錄音筆 2 支、強(qiáng)光電筒 2 把。 八、檢查適用程序 9 分 （一）在公安部門協(xié)助下出示執(zhí)法證件進(jìn)入窩點(diǎn)（場(chǎng)所）依法實(shí)施檢查； （二 ）安排實(shí)施檢查人員（ 9 人），準(zhǔn)備各項(xiàng)手續(xù)（各類登記手續(xù)、攝像、照相機(jī)等）； （三）現(xiàn)場(chǎng)查獲后開具各項(xiàng)手續(xù)，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況及當(dāng)事人攝像、照相，收集涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的帳冊(cè)、帳號(hào)、記錄等； （四）煙草專賣部門運(yùn)回違法煙草專賣品，轉(zhuǎn)到先行登記保存?zhèn)}庫(kù)； （五）控制好涉案當(dāng)事人，并將當(dāng)事人帶回?zé)煵輰Ｙu局進(jìn)行調(diào)查詢問。 答 案： XX 市煙草專賣局 存儲(chǔ)場(chǎng)所案件調(diào)查取證方案 一、案件來(lái)源：群眾舉報(bào) 二、案件承辦部門 （一）牽頭部門：市局稽查情報(bào)大隊(duì)。 （ 二）協(xié)助部門： 市公安局治安支隊(duì)案件查處大隊(duì)、市煙草局稽查一大隊(duì)。 三、案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人：市局稽查情報(bào)大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng) 四、案件調(diào)查組成人員 公安人員 2 名、稽查情報(bào)大隊(duì)隊(duì)員 6 名、稽查一大隊(duì)隊(duì)員 7 名。 五、案情分析 （一）案情基本情況：我局在接到一起舉報(bào)后，經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)半年的摸排調(diào)查后，對(duì)不法煙販王某某和孫某某在該市某區(qū)化工路附近存放違法卷煙的倉(cāng)庫(kù)已基本摸清，偵破該起案件的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。 （二）前期核實(shí)情況：通過指派稽查隊(duì)員 XXX、 XXX對(duì)舉報(bào)人提供的信息進(jìn)行核實(shí)，核查人通過監(jiān)控摸清了涉案人員的活動(dòng)規(guī)律和存儲(chǔ)場(chǎng)所的基本 情況等。 （三）擬檢查場(chǎng)所位置圖及周邊情況：（略） （四）擬檢查場(chǎng)所性質(zhì)：存儲(chǔ)卷煙的倉(cāng)庫(kù)，不屬于居民住宅。 六、重點(diǎn)檢查內(nèi)容 （一）抓獲涉案的當(dāng)事人。 （二）查獲涉案的煙草專賣品。 （三）固定證據(jù)，特別是與案件有關(guān)的帳冊(cè)、帳號(hào)等相關(guān)書面證據(jù)，為下步追究當(dāng)事人刑事責(zé)任做好準(zhǔn)備。 七、執(zhí)法裝備 （一）人身防護(hù)裝備：（略） （二）通訊器材：無(wú)線電臺(tái) 4 部、手機(jī) 2 部（僅供案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人和第一小組指揮使用）； （三）其他裝備：攝像機(jī) 2 部、照相機(jī) 2 臺(tái)、錄音筆 2 支、強(qiáng)光電筒 2 把。 八、檢查適用程序 （一）在公安部門協(xié)助 下出示執(zhí)法證件進(jìn)入窩點(diǎn)（場(chǎng)所）依法實(shí)施檢查； （二）安排實(shí)施檢查人員（ 9 人），準(zhǔn)備各項(xiàng)手續(xù)（各類登記手續(xù)、攝像、照相機(jī)等）； （三）現(xiàn)場(chǎng)查獲后開具各項(xiàng)手續(xù)，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況及當(dāng)事人攝像、照相，收集涉嫌違法經(jīng)營(yíng)的帳冊(cè)、帳號(hào)、記錄等； （四）煙草專賣部門運(yùn)回違法煙草專賣品，轉(zhuǎn)到先行登記保存?zhèn)}庫(kù)； （五）控制好涉案當(dāng)事人，并將當(dāng)事人帶回?zé)煵輰Ｙu局進(jìn)行調(diào)查詢問。 九、工作分工和具體任務(wù) 1 分 （一）檢查一組 10 人（其中現(xiàn)場(chǎng)指揮 1 人，檢查人員 7 人，公安人員 2 人。） 工作職責(zé)：（ 1）維持現(xiàn)場(chǎng)秩序，處理突發(fā)事件；向圍觀 群眾宣傳，從正面宣傳煙草專賣法律法規(guī)、煙草專賣打假打私的必要性以及公民維護(hù)卷煙市場(chǎng)秩序的義務(wù)，爭(zhēng)取群眾的理解和支持，勸說(shuō)疏散圍觀群眾； （ 2）負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)對(duì)人、場(chǎng)所、物證及視聽等證據(jù)資料采集； （ 3）準(zhǔn)備好人身防護(hù)裝備，對(duì)發(fā)生拒絕檢查、暴力抗法等行為，立即組織人員迅速將當(dāng)事人和先行登記保存物品及執(zhí)法裝備分離，果斷將肇事者帶離現(xiàn)場(chǎng)，防止事態(tài)擴(kuò)大； （ 4）留有二人在外圍觀察，注意現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)，預(yù)防突發(fā)事件的發(fā)生，發(fā)現(xiàn)異常情況立即向現(xiàn)場(chǎng)指揮員報(bào)告。 （二）稽查二組 5 人 1 分 工作職責(zé)：（ 1） 1 人主要負(fù)責(zé)告知來(lái)意，宣傳法規(guī)， 向當(dāng)事人詢問情況并制作相關(guān)法律文書； （ 2）兩人主要負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查，清點(diǎn)涉案物品和相關(guān)涉案證據(jù)，協(xié)助文書制作和證據(jù)采集工作；盡量在封閉的場(chǎng)所內(nèi)，由專人進(jìn)行清點(diǎn)，對(duì)涉案物品要進(jìn)行分類、清點(diǎn)、登記、編號(hào)，按順序裝箱、封存；清點(diǎn)的整個(gè)過程要進(jìn)行照相、攝像，并有相應(yīng)的當(dāng)事人或見證人簽字； （ 3）駕駛員 1 人，確保車輛無(wú)故障，行車安全，最快速度到達(dá)指定地點(diǎn)，車輛停放在安全地點(diǎn)，與外圍觀察員注意好外圍動(dòng)態(tài)，確保車輛、人身安全。 十、可能發(fā)生的問題和對(duì)策 3 分 （一）認(rèn)真分析執(zhí)法過程可能發(fā)生的各類問題，尤其是突發(fā)事件，制定相 應(yīng)的對(duì)策。發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，按照應(yīng)急突發(fā)事件工作預(yù)案的要求執(zhí)行。 （二）注意違法者可能采取多種手段應(yīng)對(duì)執(zhí)法檢查： 1.在儲(chǔ)存場(chǎng)所是否安裝監(jiān)視器材、電子門鈴?fù)L(fēng)報(bào)信； 2.注意保護(hù)執(zhí)法裝備，防止違法者指使社會(huì)“混混”，戳破執(zhí)法車輪胎，搶奪執(zhí)法器材； 3.維持秩序人員要特別注意違法經(jīng)營(yíng)者是否會(huì)挑起不明群眾，進(jìn)行暴力抗法。 十一、檢查要求： 2 分 （一）檢查工作應(yīng)嚴(yán)格按照方案組織實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行煙草專賣法實(shí)施條例、國(guó)家局文明執(zhí)法規(guī)范和市局各項(xiàng)執(zhí)法紀(jì)律制度。檢查人員佩戴胸卡，按要求出示執(zhí)法證件，認(rèn)真填寫現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄單 。先行登記保存的證照、物品和資料由參檢人員妥善保管。 （二）對(duì)外聯(lián)絡(luò)要求，除每組指揮可使用手機(jī)外，其他人員不得與外界使用手機(jī)聯(lián)系，內(nèi)部使用無(wú)線電臺(tái)；每組執(zhí)法人員只準(zhǔn)知道自己行動(dòng)的地點(diǎn)，不得亂打聽，對(duì)執(zhí)法行動(dòng)的整體情況要嚴(yán)格保密，案情不得絲毫泄漏。 （三）檢查人員需要回避的必須事先提出，未主動(dòng)回避的要追究責(zé)任。 （四）整個(gè)調(diào)查工作要做到：統(tǒng)一指揮步調(diào)一致；人員調(diào)動(dòng)緊張有序；分組行動(dòng)計(jì)劃周密細(xì)致；通信聯(lián)絡(luò)及時(shí)通暢；任務(wù)受領(lǐng)清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善終。 十二、檢查前會(huì)議 1 分 檢查出發(fā)前，案件調(diào)查組負(fù) 責(zé)人主持召開檢查準(zhǔn)備會(huì)，宣講檢查方案、劃分檢查小組、落實(shí)人員分工、強(qiáng)調(diào)檢查紀(jì)律。 十三、預(yù)計(jì)完成時(shí)間 1 分 檢查時(shí)間控制在兩個(gè)小時(shí)之內(nèi)。 十四、檢查報(bào)告 2 分 檢查工作結(jié)束后，由案件調(diào)查組負(fù)責(zé)人在三日內(nèi)提交書面檢查報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容為檢查時(shí)間、參檢單位、線路（區(qū)域）、檢查方法；被檢查單位和個(gè)人分類匯總數(shù)據(jù)；檢查發(fā)現(xiàn)的主要違規(guī)問題；現(xiàn)場(chǎng)處理情況及后續(xù)處理建議；執(zhí)法建議等。 十五、調(diào)查（檢查）方案報(bào)專賣監(jiān)督管理處（支隊(duì)）審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。 1 第十二題 ： 2008 年 4 月 8 日上午 10： 30 分，某縣煙草專賣 局稽查大隊(duì)接到群眾舉報(bào)，該縣煙販孫某伙同其他三人共同駕駛一輛白色的桑塔納將其在某省購(gòu)進(jìn)的假煙正往回運(yùn)，現(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)入了本省境內(nèi)。該稽查大隊(duì)在向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后，準(zhǔn)備安排人員對(duì)此案件進(jìn)行檢查。為了確保萬(wàn)無(wú)一失，防范和處置突發(fā)事件的發(fā)生，請(qǐng)問在此案件的檢查中，可能會(huì)發(fā)生哪些突發(fā)事件，應(yīng)如何妥善處理突發(fā)事件的發(fā)生？ 參考答案： 一、涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛進(jìn)行跟蹤后， 棄車逃跑 的（ 2 分）。指揮人員應(yīng)立即安排人員實(shí)施跟蹤追擊，同時(shí)控制好涉案車輛（ 2 分）。 二、涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛攔截后，駕車 強(qiáng)行闖關(guān) 的（ 2 分）。指揮人員應(yīng)提醒駕 駛?cè)藛T提高警惕，避免與其車輛正面發(fā)生沖突，要由協(xié)助檢查的公安部門進(jìn)行堵截（ 2 分）。 三、在現(xiàn)場(chǎng)查處過程中，涉案人員 暴力抗法 對(duì)執(zhí)法人員人身構(gòu)成威脅的（ 1 分），辦案人員應(yīng)齊心合力，并及時(shí)報(bào)警，保護(hù)執(zhí)法人身安全（ 1 分）。 四、對(duì)辦案現(xiàn)場(chǎng)圍觀人員較多，可能 造成混亂的 （ 1 分）。要加強(qiáng)宣傳，并應(yīng)及時(shí)把涉案車輛、人員帶離現(xiàn)場(chǎng)（ 1 分）。 第十三題 ： 煙草專賣品 生產(chǎn)環(huán)節(jié)案件調(diào)查取證方案 的制訂涉及哪些內(nèi)容？ （ 1）主要類型 生產(chǎn)煙草制品； 生產(chǎn)煙機(jī)設(shè)備； 生產(chǎn)煙用絲束、濾嘴棒等輔料。 1 分 （ 2）核實(shí)和分析案件情況 核實(shí) 情報(bào)信息，辨別真?zhèn)危?分析案情，掌握生產(chǎn)場(chǎng)所位置及周邊環(huán)境狀況，確定檢查的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。 1 分 （ 3）成立調(diào)查組 明確調(diào)查組的指揮機(jī)構(gòu)、協(xié)助調(diào)查機(jī)關(guān)和部門、組成人員等；一般采取母子式結(jié)構(gòu)，下設(shè)若干檢查小組，明確分組指揮和各自工作職責(zé)；人員要向維持秩序的檢查小組傾斜，預(yù)防和有能力解決突發(fā)事件。 2 分 （ 4） 重點(diǎn)檢查內(nèi)容 抓獲涉案當(dāng)事人； 查獲涉案的煙機(jī)設(shè)備； 煙草制品和各種原料； 固定各類證據(jù) 1 分 （ 5）檢查方法 現(xiàn)場(chǎng)要注意收集注重原始證據(jù)，要盡量在封閉的場(chǎng)所內(nèi)，由專人清點(diǎn)涉案物品，清點(diǎn)的整個(gè)過程要進(jìn)行照 相、攝像 如果無(wú)法在現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)登記而需要轉(zhuǎn)移，必須對(duì)證據(jù)進(jìn)行封存，加貼封條，整個(gè)過程進(jìn)行攝像，人貨不能分離。 （ 6）突發(fā)情況處置 3 分 防范違法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可能采取多種手段應(yīng)對(duì)執(zhí)法檢查，分別制定對(duì)策： 安裝監(jiān)視器材、電子門鈴?fù)L(fēng)報(bào)信； 指使他人戳破執(zhí)法車輪胎； 挑起不明群眾，進(jìn)行暴力抗法。 （ 7）紀(jì)律要求 3 分 調(diào)查 取證 前 要召開 會(huì)議 ，明確是否有調(diào)查人員需要回避； 采取嚴(yán)密措施，防止泄密。布置執(zhí)法行動(dòng)時(shí)，只讓執(zhí)法人員知道自己行動(dòng)的地點(diǎn)，對(duì)執(zhí)法行動(dòng)的整體情況嚴(yán)格保密，確保整個(gè)過程中案情不泄漏； 調(diào)查 取證 工作要做到：統(tǒng)一指揮步調(diào)一致；人員調(diào)動(dòng)緊張有序；執(zhí)法行動(dòng)計(jì)劃周密細(xì)致；通信聯(lián)絡(luò)及時(shí)通暢；行動(dòng)小組按建制組成；任務(wù)受領(lǐng)清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善終； 調(diào)查 取證 方案在一定范圍內(nèi)討論，征求意見后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第 十四 題 ： 煙草專賣違法案件中通常有各種各樣的情報(bào)信息需要我們?nèi)ダ谩Ｎ覀兺ǔ？梢圆捎媚男┩緩剑?答案： （ 1）查詢途徑 即情報(bào)利用者根據(jù)所需的目的、要求及條件，從儲(chǔ)存的眾多情報(bào)中迅速準(zhǔn)確地將所需要的資料信息查找出來(lái)，這是情報(bào)利用最常用的一種途徑。具體使用這種途徑利用情報(bào)過程中，可以手工查詢 ，也可以計(jì)算機(jī)查詢，可以使用單項(xiàng)查詢，多項(xiàng)查詢，總之，通過查詢利用情報(bào)的方式、方法是多種多樣，靈活方便的。（ 3 分） （ 2）加工途徑 通過各種手段和方法搜集的涉煙情報(bào)，往往是大量的、零散的、雜亂無(wú)章的，這就要求情報(bào)工作者對(duì)這些資料按一定的規(guī)則進(jìn)行分類、登記、加工和整理。情報(bào)利用中的加工途徑，就是指通過對(duì)情報(bào)整理研究、加工提煉，獲得有用信息的途徑。通常是對(duì)情報(bào)進(jìn)行分類、篩選、綜合、提煉、統(tǒng)計(jì)，從而得出有用信息。（ 3 分） （ 3）傳輸途徑 從情報(bào)的搜集到利用，情報(bào)工作的任何環(huán)節(jié)，都離不開傳輸。通過這種 傳 輸，可以使情 報(bào)的利用得以實(shí)現(xiàn)。傳輸?shù)耐緩街饕▍f(xié)查通報(bào)、情況通報(bào)、傳遞、交流等。 （ 3 分） （ 4）分析研究途徑 即根據(jù)情報(bào)利用者的要求，通過對(duì)情報(bào)資料的分析、鑒別、整理、積極思維和推理判斷等研究，從而發(fā)揮情報(bào)效能的途徑。通過分析研究，可以充分地利用情報(bào)，發(fā)現(xiàn)問題，啟發(fā)思路，預(yù)測(cè)未來(lái)，提出建議和制定政策。通過分析研究途徑，對(duì)情報(bào)的利用更為全面，更為充分，更為深刻，因此，其利用效果也更為突出。（ 3 分） 第 十五 題 ： 小王為 Q 縣煙草專賣局的一名情報(bào)工作人員 ,得到了大量的 線索型 情報(bào) ,請(qǐng)問如何利用這些 線索型 情報(bào) ? 答案 : 符合立案條件的線索，按照立案程序立案調(diào)查。 (1 分 ) 已立案調(diào)查的案件的相關(guān)線索，要及時(shí)傳送給有關(guān)辦案部門和人員。 (1 分 ) 涉及外地的線索要及時(shí)傳遞給有關(guān)煙草專賣管理部門。 (1 分 ) 涉及面廣、情況復(fù)雜的重大違法活動(dòng)線索，要迅速向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告情況。 (1 分 ) 線索反映可能對(duì)市場(chǎng)危害大、價(jià)值高、時(shí)間要求緊的，要立即組織 力量查證情況，據(jù)情采取措施， 實(shí)行專案查破。 線索反映對(duì)象屬日常我們關(guān)注的重點(diǎn)對(duì)象，并有重要價(jià)值的，要立即組織人員深入調(diào)查， 布置監(jiān)控重點(diǎn)對(duì)象的活動(dòng)。 線索反映可能對(duì)市場(chǎng)危害較小、價(jià)值較小、時(shí)間 要求較為寬松的，可按層級(jí)管理和職責(zé)要求，由相應(yīng)的專賣管理部門負(fù)責(zé)查實(shí)。 對(duì)一些難以查證其準(zhǔn)確程度的線索，在做好防范、監(jiān)控的前提下繼續(xù)查證， 并在長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)進(jìn)行追蹤， 直至查個(gè)水落石出。 歸納： 1各種調(diào)查取證方案的制定以及調(diào)查取證中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)（檢查方法。檢查內(nèi)容。突發(fā)事件的處置。紀(jì)律要求。） 2。利用情報(bào)信息的途徑以及線索型情報(bào)如何利用。 案件審理 第一題 ： 甲為一個(gè)體工商戶，持有煙草專賣零售許可證，雇用店員乙經(jīng)營(yíng)卷煙。煙草專賣局執(zhí)法人員在甲經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)查獲非法生產(chǎn)卷煙一宗。執(zhí)法人員制作了勘驗(yàn)筆錄，對(duì)查獲的卷 煙進(jìn)行了先行登記保存，并拍攝了照片。對(duì)甲銷售非法生產(chǎn)卷煙的經(jīng)過進(jìn)行了詢問并制作了詢問筆錄，甲供述非法生產(chǎn)卷煙全部由自己進(jìn)貨，乙負(fù)責(zé)銷售。甲的表弟丙聽甲說(shuō)過其經(jīng)營(yíng)非法生產(chǎn)卷煙的事實(shí)，并提供了證人證言。甲的鄰居丁也證實(shí)曾看到過甲經(jīng)營(yíng)非法生產(chǎn)卷煙，并向執(zhí)法人員作證，丙、丁做為證人的主體條件符合要求。 1、本案的違法主體是誰(shuí)，為什么？ 答案： 本案的違法主體為甲。因?yàn)?確定違法主體的基本原則 是 “誰(shuí)違法，誰(shuí)負(fù)責(zé)”，乙雖然有違法行為，但個(gè)體戶的從業(yè)人員違法，應(yīng)當(dāng)由個(gè)體工商戶承擔(dān)責(zé)任。 2、煙草專賣局如果對(duì)本案進(jìn)行處罰，誰(shuí)應(yīng) 當(dāng)對(duì)違法行為負(fù)舉證責(zé)任？ 答案： 煙草專賣局應(yīng)當(dāng)負(fù)舉證責(zé)任。因?yàn)樵谛姓幜P程序中，行政機(jī)關(guān)對(duì)當(dāng)事人行為的違法性負(fù)有舉證責(zé)任。 3、 根據(jù)證據(jù)的采信規(guī)則，本案應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信哪些證據(jù)？ 答案： 勘驗(yàn)筆錄優(yōu)于證人證言，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信；查獲的卷煙優(yōu)于拍攝的照片，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信； 丁的證人證言優(yōu)于丙，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信； 甲的陳述優(yōu)于證人證言，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采信。 第二題 ； 某縣煙草專賣局接到群眾舉報(bào)，縣城 A 零售戶出售非法生產(chǎn)卷煙，遂指派執(zhí)法人員甲、乙前往調(diào)查。兩名執(zhí)法人員出示了檢查證件，表明了身份。后在 A 的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)查獲非法生產(chǎn)卷煙 20 條 ，取得非法生產(chǎn)卷煙銷售賬冊(cè)一份，并采取了先行登記保存措施。甲、乙現(xiàn)場(chǎng)制作了勘驗(yàn)筆錄，對(duì) A 進(jìn)行了詢問， A 供述共購(gòu)進(jìn) 20 條，準(zhǔn)備銷售但尚未售出。詢問筆錄沒有經(jīng) A 閱讀和確認(rèn)簽字。執(zhí)法人員對(duì)檢查過程進(jìn)行了錄像，為增強(qiáng)錄像的證明力，對(duì) A 的辯解及其他不利于執(zhí)法人員的部分進(jìn)行了刪減。案件審理過程中，執(zhí)法人員從 A 記錄的銷售賬冊(cè)發(fā)現(xiàn)， A 共購(gòu)進(jìn)了25 條，已經(jīng)售出 5 條，遂對(duì) A 進(jìn)行了教育，并就進(jìn)貨數(shù)量再次對(duì)其進(jìn)行詢問， A 承認(rèn)因害怕被處罰未如實(shí)陳述，的確購(gòu)進(jìn)了 25 條，已經(jīng)售出了 5 條。辦案人員認(rèn)為，對(duì) A 第二次詢問制作的筆錄能與其他證據(jù) 相互印證，第一次的詢問筆錄予以舍棄，不作為定案的依據(jù)。 1、本案中執(zhí)法人員分別取得了哪些證據(jù) ? 答案： 登記保存的卷煙、銷售賬冊(cè)、勘驗(yàn)筆錄、詢問筆錄、視聽資料 (或錄像 )。 2、請(qǐng)根據(jù)案例，用證據(jù)的資格確認(rèn)法對(duì)本案取得的證據(jù)進(jìn)行審查。 答案： (1)辦案人員收集證據(jù)的來(lái)源是合法的； (2)執(zhí)法人員兩名以上并取得了煙草專賣執(zhí)法資格，收集證據(jù)的主體是合法的； (3)從收集證據(jù)的程序來(lái)看： 執(zhí)法人員登記保存的卷煙、賬冊(cè)和取得的勘驗(yàn)筆錄符合程序規(guī)定，是合法的； 詢問筆錄沒有經(jīng)當(dāng)事人核對(duì)和簽字確認(rèn)，不符 合法定程序，不能作為證據(jù)使用； 視聽資料不能進(jìn)行刪節(jié)、剪接、篡改，本案中被刪減的錄像不能作為證據(jù)使用。 3、請(qǐng)問在本案中，執(zhí)法人員使用了哪些證據(jù)審查方法 ?具體體現(xiàn)在哪里 ? 答案 ：對(duì)照分析法，將零售戶 A 的第一次詢問筆錄與賬冊(cè)相核對(duì)； 詢問釋疑法，針對(duì)非法卷煙進(jìn)貨量對(duì)零售戶 A 再次進(jìn)行詢問，辨明真?zhèn)危?比較取舍法，對(duì)零售戶 A 作了兩次詢問筆錄，并結(jié)合其他證據(jù)，對(duì)證據(jù)進(jìn)行了取舍。 第三題 ： 某縣煙草專賣局接到群眾舉報(bào)，縣城 A 零售戶出售非法生產(chǎn)卷煙，遂指派執(zhí)法人員甲、乙（甲、乙均取得了煙草專賣執(zhí)法檢查證）前往調(diào)查。兩名執(zhí)法人員出示了檢查證件，表明了身份。后在 A 的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)查獲非法生產(chǎn)卷煙 15 條，取得非法生產(chǎn)卷煙銷售賬冊(cè)一份，并采取了先行登記保存措施。甲、乙現(xiàn)場(chǎng)制作了勘驗(yàn)筆錄，對(duì) A進(jìn)行了詢問， A 供述所查獲卷煙為從縣城 B 零售戶處購(gòu)進(jìn)，共進(jìn) 15 條，準(zhǔn)備銷售但尚未售出。詢問筆錄沒有經(jīng) A 閱讀和確認(rèn)簽字，甲、乙便將其帶回。案件審理過程中，執(zhí)法人員從 A 記錄的銷售賬冊(cè)發(fā)現(xiàn)， A 共購(gòu)進(jìn)了 20 條，已經(jīng)售出 5 條，遂對(duì) A 進(jìn)行了教育，并就進(jìn)貨數(shù)量再次對(duì)其進(jìn)行詢問， A 承認(rèn)因害怕被處罰說(shuō)了假話，的確購(gòu)進(jìn)了 20 條，已經(jīng)售出了 5 條。辦案人員認(rèn)為，對(duì) A 第二次詢問制作的筆錄能與其他證據(jù)相互印證，第一次的詢問筆錄予以舍棄，不作為定案的依據(jù)。 1、本案中執(zhí)法人員分別取得了哪些證據(jù)？ 答案： 登記保存的卷煙；非法生產(chǎn)卷煙銷售賬冊(cè)；勘驗(yàn)筆錄；詢問筆錄 2、請(qǐng)根據(jù)案例，用證據(jù)的資格確認(rèn)法對(duì)本案取得的證據(jù)進(jìn)行審查。 答案： 辦案人員 收集證據(jù)的來(lái)源是合法的； 執(zhí)法人員兩名以上并取得了煙草專賣執(zhí)法資格，收集證據(jù)的主體是合法的； 3、本案中執(zhí)法人員在對(duì)證據(jù)審 查的過程中分別使用了何種證據(jù)審查方法？ 答案： 將零售戶 A 的 第一次詢問筆錄與賬冊(cè)向核對(duì)，發(fā)現(xiàn)其中的問題，使用了對(duì)照分析法； 針對(duì)非法卷煙進(jìn)貨量對(duì)零售戶 A 再次進(jìn)行詢問，辨明真?zhèn)危褂昧?詢問釋疑法； 對(duì) 零售戶 A 兩次詢問筆錄作為證據(jù)使用的取舍使用了比較 取舍法。 第四題： A 縣煙草專賣局在對(duì)張某涉嫌銷售非法生產(chǎn)卷煙案件調(diào)查過程中，取得了以下證據(jù)：在甲的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)查獲非法生產(chǎn)卷煙 15 條，并進(jìn)行了先行登記保存，為確保甲配合案件調(diào)查，將甲的 10 條合法卷煙同時(shí)予以登記保存。執(zhí)法人員現(xiàn)場(chǎng)制作了勘驗(yàn)筆錄，因考慮到登記保存合法卷煙會(huì)激發(fā) 與當(dāng)事人的矛盾，沒有讓甲在勘驗(yàn)筆錄上簽字或蓋章。執(zhí)法人員對(duì)甲進(jìn)行了詢問，并制作了詢問筆錄，甲供述共購(gòu)進(jìn)非法生產(chǎn)卷煙 25 條，已經(jīng)銷售 10 條，通過收集甲的銷售記錄等其他相關(guān)證據(jù)，證明甲僅購(gòu)進(jìn)非法生產(chǎn)卷煙 20 條。執(zhí)法人員對(duì)檢查過程進(jìn)行了錄像，為增強(qiáng)錄像的證明力，對(duì)甲的辯解及其他不利于執(zhí)法人員的部分進(jìn)行了刪減。鄰居乙證明甲不僅存在銷售非法生產(chǎn)卷煙行為，還銷售過走私卷煙，但乙為精神病人，無(wú)法清晰的表達(dá)自身意志。 請(qǐng)根據(jù)證據(jù)的特性法則，對(duì)案例中取得的相關(guān)證據(jù)內(nèi)容進(jìn)行審查，指出存在的問題。 答案： （一） 物證本身與案件事實(shí) 必須具有關(guān)聯(lián)性，本案中登記保存甲的 10 條合法卷煙與案件沒有關(guān)聯(lián)性，不是本案證據(jù)，采取登記保存的措施是錯(cuò)誤的。（ 3 分） （二）勘驗(yàn)筆錄必須有執(zhí)法人員和被檢查人在筆錄上的簽字或蓋章，本案中勘驗(yàn)筆錄沒有當(dāng)事人簽字或蓋章不能作為證據(jù)使用。（ 3 分） （三）當(dāng)事人陳述（本案中的詢問筆錄）應(yīng)當(dāng)與其他證據(jù)相互印證、吻合，本案中當(dāng)事人的陳述與其他證據(jù)不相吻合，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步查證。僅有當(dāng)事人供述，沒有其他證據(jù)相印證的，不能作為定案的根據(jù)。（ 3 分） （四）視聽資料的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不能進(jìn)行刪節(jié)、剪接、篡改，本案中被刪減的錄像不能作為證 據(jù)使用。（ 3 分） （五）證人應(yīng)當(dāng)具備作證能力，本案中乙為精神病人，不能清晰的表達(dá)自己的意志，其證言不能作為證據(jù)使用。（ 3 分） 第五題 ； 某市煙草專賣局?jǐn)M對(duì)一起 涉及商業(yè)秘密案件 當(dāng)事人作出10 萬(wàn)元罰款的行政處罰，現(xiàn)依法履行聽證程序， 案件調(diào)查人員 指定 二人為聽證會(huì)主持人，聽證主持人確定聽證日期后，在聽證會(huì)舉行 5 日前書面通知當(dāng)事人 舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)、主持人等事項(xiàng)，并告知其不得委托代理人參加聽證，當(dāng)事人接到通知后要求變更聽證日期，聽證主持人未同意。聽證會(huì)如期公開舉行，并 制作 了聽證 筆錄 ， 筆錄在當(dāng)事人確認(rèn)無(wú)誤后簽字或蓋章 ， 記錄人 同時(shí) 也在筆錄上簽字或蓋章 。 請(qǐng)指出上述聽證程序中的錯(cuò)誤之處，并說(shuō)明原因。 參考答案： 1、 聽證會(huì)的主持人由煙草專賣行政 主管部門負(fù)責(zé)人 指定 ， 人數(shù)一般為三人以上的單數(shù) 。（ 3 分） 2、聽證主持人確定聽證日期后，應(yīng)在聽證會(huì)舉行 7 日前書面通知當(dāng)事人舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)、主持人等事項(xiàng)。（ 4分） 3、當(dāng)事人要求變更聽證日期的， 應(yīng)當(dāng)允許，但只能延期一次。（ 3 分） 4、聽證會(huì)應(yīng)當(dāng)公開舉行，允許公眾旁聽，但涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的案件除外。（ 4 分） 5、 聽證會(huì)應(yīng)當(dāng)制作筆錄 ， 筆錄在當(dāng)事人確認(rèn)無(wú)誤后簽字或蓋章 ,主持人、記錄人也應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽字或蓋章 。（ 4 分） 第六題 ； 2007 年 2 月， A 市煙草專賣局稽查人員根據(jù)舉報(bào)在公安部門的配合下，在轄區(qū)城關(guān)鎮(zhèn) 王村 一村民出租院落檢查 發(fā)現(xiàn)制造假煙現(xiàn)場(chǎng) ,當(dāng)場(chǎng)查獲假冒中華、紅雙喜成品卷煙 120 條 （ 2.4 萬(wàn)支）， 假冒中華、紅雙喜散支卷煙 60 箱 （約 50 萬(wàn)支），以及卷煙包裝手工器械若干 ,涉案違法標(biāo)值 35 萬(wàn)元 。公安部門當(dāng)場(chǎng)留置合伙制假嫌疑人 張某、李某以及 打工者 2 人。經(jīng)省級(jí)煙草質(zhì)量檢測(cè)部門檢測(cè)全部為假冒卷煙。由于案情重大，涉嫌構(gòu)成刑事犯罪， A 市專賣局辦理相關(guān)案件移送手續(xù)后將案件移交公安機(jī)關(guān)。 2007 年 9 月，經(jīng)過司法機(jī)關(guān)偵查、公訴、審判，張某、李某 犯 假冒注冊(cè)商標(biāo) 罪，分別判處有期徒刑 三 年六個(gè)月，并處罰金十萬(wàn)元。一審判決后 二 被告人均未提出上訴。 問： 1、該案應(yīng)移交哪級(jí)公安機(jī)關(guān)？（ 2 分） 2、移送該案的簡(jiǎn)要理由？（ 2 分） 3、專賣局辦理該案移送手續(xù)主要有哪些步驟？（ 10 分） 4、如公安機(jī)關(guān)不予立案， A 市煙草專賣局可 以采取哪些法定救濟(jì)措施？（ 2 分） 參考答案： 1、移交給與 A 市煙草專賣局同級(jí)的公安機(jī)關(guān)。（ 2 分） 2、從該案查獲現(xiàn)場(chǎng)和檢測(cè)結(jié)果看，現(xiàn)場(chǎng)查獲的假冒卷煙違法金額達(dá) 35 萬(wàn)元，該案違法事實(shí)涉及的情節(jié)、后果、金額等涉嫌構(gòu)成犯罪。（ 2 分）將案件及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)可以充分運(yùn)用刑事制裁手段，進(jìn)一步查清案件事實(shí)，依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。（ 2 分） 3、每小點(diǎn)得 2 分： （ 1）立即指定 2 名或者 2 名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負(fù)責(zé)，核實(shí)情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人審批。 （ 2）煙草專賣行政主管部門正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告之日起 3 日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。 （ 3）煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報(bào)告；涉案物品清單；有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論；其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料。（ 4）公安機(jī)關(guān)對(duì)煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字。 （ 5）煙草專賣行政主管部門對(duì)公安機(jī)關(guān)決定立案的案件，應(yīng)當(dāng)自接到立案通知書之日起 3 日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關(guān)的其他材料移交 公安機(jī)關(guān)，并辦結(jié)交接手續(xù)。 4、煙草專賣行政主管部門接到公安機(jī)關(guān)不予立案的通知書后，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起 3 日內(nèi)，提請(qǐng)作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議（ 2 分），也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督（ 2 分）。 第七題 ： 2009 年 3 月某市局根據(jù)舉報(bào)查獲該市一地下非法生產(chǎn)卷煙廠，涉嫌生產(chǎn)卷煙品種多樣，數(shù)額巨大，問該局按程序移送同級(jí)公安機(jī)關(guān)， 公安機(jī)關(guān)決定不予立案，怎樣處理？ 1.公安機(jī)關(guān)決定不予立案的救濟(jì)。煙草專賣行政主管部門接到公安機(jī)關(guān)不予立案的通知書后，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由 公安機(jī)關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起 3 日內(nèi)，提請(qǐng)作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議，也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。 5 分 作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到煙草專賣行政主管部門提請(qǐng)復(fù)議的文件之日起 3日內(nèi)作出立案或者不予立案的決定，并書面通知移送案件的煙草專賣行政主管部門。移送案件的煙草專賣行政主管部門對(duì)公安機(jī)關(guān)不予立案的復(fù)議決定仍有異議的，應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)議決定通知書之日起 3 日內(nèi)建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。 2.對(duì)公安機(jī)關(guān)決定不予立案的案件的處理。煙草專賣行政主管部門對(duì)公安機(jī)關(guān)決定 不予立案的案件，應(yīng)當(dāng)依法作出處理；其中，依照有關(guān)法律、法規(guī)或者規(guī)章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)依法實(shí)施行政處罰。 5 分 3.煙草專賣行政主管部門作出的處罰決定不停止執(zhí)行。煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件前已經(jīng)作出的警告、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)等行政處罰決定，不停止執(zhí)行。依照行政處罰法的規(guī)定，煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件前，已經(jīng)依法給予當(dāng)事人罰款的，人民法院判處罰金時(shí)，依法折抵相應(yīng)罰金。 4 分 4.公安機(jī)關(guān)對(duì)查獲的涉煙案件的處理。公安機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)現(xiàn)的涉煙違法行為，經(jīng)審查，沒有犯罪事實(shí)， 或者立案?jìng)刹楹笳J(rèn)為犯罪事實(shí)顯著輕微，不需要追究刑事責(zé)任，但依法應(yīng)當(dāng)追究行政責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將案件移送同級(jí)煙草專賣行政主管部門，有關(guān)煙草專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)依法作出處理 4 分 第八題 ： 2009 年 8 月 20 日。市管員小王和小劉對(duì) A 市零售戶張某進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)許可證有涂改。偽造的嫌疑，另外，發(fā)現(xiàn)其中的某些購(gòu)貨小票不規(guī)范，請(qǐng)問如何對(duì)書證和物證進(jìn)行鑒定 / 答案： 書證 。對(duì)書證的審查應(yīng)當(dāng)圍繞以下幾點(diǎn)進(jìn)行： （ 1）書證的形成過程。查明書證的制作者、制作過程、制作方法，確定書證有無(wú)偽造、變?cè)?、涂改、增減等情況， 確定復(fù)印件的形成過程、復(fù)印件與原件是否一致等。 （ 3 分） （ 2）書證內(nèi)容是否真實(shí)。將書證與其他證據(jù)進(jìn)行比較分析，聽取各方當(dāng)事人對(duì)書證的看法，確定書證記載的內(nèi)容是否真實(shí)。 （ 3 分） （ 3）書證的形式是否符合要求。在行政處罰程序中大量應(yīng)用各類證件，如準(zhǔn)運(yùn)證、各類許可證等，這些證件都要求符合一定的形式要件，應(yīng)當(dāng)查明這些文書是否符合形式要件的要求。 （ 3 分） 2.物證。對(duì)物證主要審查： （ 1）物證的來(lái)源是否合法。 （ 2 分） （ 2）物證收集和保管是否依法進(jìn)行。 （ 2 分） （ 3）物證是否真實(shí)可靠，即該種物證是否具有客觀性。 （ 2 分 ） （ 4）物證本身與案件事實(shí)是否具有關(guān)聯(lián)性，即審查認(rèn)定某一物證的存在與否能否足以影響到特定的案件事實(shí)所呈現(xiàn)的實(shí)際狀態(tài)。 （ 3 分） 、 第九題 ： 2009 年 4 月， K 市煙草專賣局稽查人員根據(jù)群眾舉報(bào)，聯(lián)合公安部門在轄區(qū) A 家發(fā)現(xiàn)制造假煙窩點(diǎn)，當(dāng)場(chǎng)查繳假冒芙蓉王、利群成品卷煙 120 條（ 2.4 萬(wàn)支），假冒云煙紅河、散支卷煙 80 箱（約 750 萬(wàn)支），以及卷煙包裝手工器械若干，涉案標(biāo)值 45 萬(wàn)元。公安部門當(dāng)場(chǎng)留置制假嫌疑人王某以及打工者 2 人。經(jīng)省級(jí)煙草質(zhì)量檢測(cè)部門檢測(cè)，所查卷煙全部為假冒偽劣卷煙。由于案情重大，當(dāng)事人 涉嫌構(gòu)成刑事犯罪， K 市煙草專賣局辦理相關(guān)案件移送手續(xù)后將案件移交公安機(jī)關(guān)。 2009 年 9 月，經(jīng)過司法機(jī)關(guān)偵查、公訴、審判，張某的行為構(gòu)成假冒注冊(cè)商標(biāo)罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金十二萬(wàn)元。一審判決后張某未提出上訴。 1該案應(yīng)移交哪級(jí)公安機(jī)關(guān)？（ 2 分） 參考答案： 移交給與 K 市煙草專賣局 同級(jí) 的公安機(jī)關(guān)。 （ 2 分） 2移送該案的簡(jiǎn)要理由？（ 4 分） 參考答案： 從該案查獲現(xiàn)場(chǎng)和檢測(cè)結(jié)果看，現(xiàn)場(chǎng)查獲的假冒卷煙違法金額達(dá) 45 萬(wàn)元，該案違法事實(shí)涉及的情節(jié)、后果、金額等涉嫌構(gòu)成犯罪 3 K 市煙草專賣局辦理該案移送手 續(xù)主要有哪些步驟？（ 10 分） 參考答案： （ 1） 立即指定 2 名或者 2 名以上行政執(zhí)法人員組成專案組專門負(fù)責(zé)，核實(shí)情況后提出移送涉嫌犯罪案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人審批。（ 2 分） （ 2）煙草專賣行政主管部門正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告之日起 3 日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。（ 2 分） （ 3）煙草專賣行政主管部門向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送書；涉嫌犯罪案件情況的調(diào)查報(bào)告；涉案物品清單；有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論；其他有關(guān)涉嫌犯罪的材料。（ 2 分） 從收集證據(jù)的程序來(lái)看，執(zhí)法人員登記保存的卷煙、賬冊(cè)和取得的勘驗(yàn)筆錄是符合程序規(guī)定，是合法的；（ 2 分） 詢問筆錄沒有經(jīng)當(dāng)事人核對(duì)和簽字確認(rèn)，不符合法定程序，不能作為證據(jù)使用。（ 2 分） （ 4）公安機(jī)關(guān)對(duì)煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字。（ 2 分） （ 5）煙草專賣行政主管部門對(duì)公安機(jī)關(guān)決定立案的案件，應(yīng)當(dāng)自接到立案通知書之日起 3 日內(nèi)將涉案物品以及與案件有關(guān)的其他材料移交公安機(jī)關(guān)，并辦結(jié)交接手續(xù)。（ 2 分） 歸納： 1 證據(jù)的辨別和采信。 2 刑事案件的移送問題。 3 證據(jù)的鑒定問題。 4 聽證程序。 5 公安機(jī)關(guān)不立案的救濟(jì)方式。 、 內(nèi)部監(jiān)管 第一題 ：?jiǎn)栴}處理 (10 分 ) 2010 年 1 月，甲省煙草專賣局對(duì)所轄 A 市煙草公司 2009 年度“兩煙” 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開展重點(diǎn)檢查，收集到以下信息： 1、檢查組實(shí)地走訪 B 縣王莊，發(fā)現(xiàn)有 3 戶零售戶的煙草專賣零售許可證于 2008 年 12 月 31 日到期未延續(xù)， A 市煙草公司仍在正常供貨。 2、 A 市煙草公司 2009 年共銷售“中華 (全包 )”卷煙 120 萬(wàn)支，其下屬的六家自營(yíng)零售店銷售“中華 (全包 )”卷煙78 萬(wàn)支。 3、 A 市煙草專賣局于 2009 年 9 月查獲一起無(wú)證運(yùn)輸卷煙案件，查扣卷煙 8 萬(wàn)支，案值 2 7 萬(wàn)元。 A 市煙草專賣局按規(guī)定委托 A 市煙草公司對(duì)該批卷煙予以收購(gòu)。 A 市煙草公司未將其納入卷煙銷售系統(tǒng)入網(wǎng)銷售，將該批卷煙銷售給個(gè) 別卷煙零售戶。 4、 A 市煙草公司為了加強(qiáng)煙葉收購(gòu)工作， 2009 年 7 月設(shè)立了 B 縣王莊煙葉收購(gòu)站和 C 縣張村煙葉收購(gòu)站， 12 月向甲省煙草專賣局報(bào)告審批。 5、甲省煙草專賣局 2009 年下達(dá) A 市煙葉種植收購(gòu)計(jì)劃 21.2 萬(wàn)擔(dān)， A 市煙草公司將計(jì)劃分解到三個(gè)產(chǎn)煙葉縣，其中 B 縣 8.5 萬(wàn)擔(dān)、 C 縣 6.7 萬(wàn)擔(dān)、 D 縣 6.3 萬(wàn)擔(dān)，各縣按照分解計(jì)劃與煙農(nóng)簽定了種植收購(gòu)合同。 在此案例中， A 市煙草公司“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在哪些問題，應(yīng)如何定性 ?(10 分 ) 參考 答案 1、 A 市煙草公司對(duì) B 縣王莊 3 戶到期未延續(xù)零售戶正常供貨的問題， (1 分 ) 定性為無(wú)證供貨； (1 分 ) ； 2、 A 市煙草公司對(duì)下屬的六家自營(yíng)零售店銷售“中華 (全包 )”卷煙 78 萬(wàn)支的問題， (1 分 ) 定性為向自營(yíng)店傾斜貨源； (1 分 ) 3、 A 市煙草公司未將罰沒煙納入卷煙銷售系統(tǒng)銷售，將該批卷煙銷售給個(gè)別卷煙零售戶的問題， (1 分 ) 定性為違規(guī)處理罰沒卷煙； (1 分 ) 4、 A 市煙草公司設(shè)立煙葉收購(gòu)站 (點(diǎn) )未經(jīng)省局批準(zhǔn)的問題， (1 分 ) 定性為擅自設(shè)立收購(gòu)站 (點(diǎn) )： (1 分 ) 5、 A 市煙草公司與煙農(nóng)的合同簽訂數(shù)量超過省局下達(dá)的煙葉種植收購(gòu)計(jì)劃的問題， (1 分 ) 定性為超計(jì)劃 種植煙葉。(1 分 ) 第二題 ：重點(diǎn)檢查 (10 分 ) 某省局內(nèi)管處在對(duì)某煙葉收購(gòu)站進(jìn)行檢查時(shí)，從收集的材料分析，經(jīng)調(diào)閱收購(gòu)站微機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并經(jīng)實(shí)地核查，發(fā)現(xiàn)某煙農(nóng)簽訂種植合同為 5 畝，約定收購(gòu)數(shù)量為 750 公斤，該煙農(nóng)實(shí)際種植面積為 10 畝，實(shí)際收購(gòu)量為 1500 公斤。 請(qǐng)根據(jù)以上案例回答： 1、對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)檢查的要點(diǎn)是什么 ?(6 分 ) 2、該案例存在哪些不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的問題 ?該如何定性 ?(4 分 ) 1、答案：檢查要點(diǎn)：煙葉生產(chǎn)、收購(gòu)、調(diào)撥、銷售、庫(kù)存、購(gòu)銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用以及報(bào)廢處理等情況 ，(2 分 )重點(diǎn)檢查有無(wú)超計(jì)劃種植煙葉的問題， (1 分 ) 有無(wú)不按合同收購(gòu)、跨區(qū)收購(gòu)煙葉的問題， (1 分 ) 有無(wú)違規(guī)銷售煙葉、報(bào)廢處理煙葉的問題， (1 分 ) 有無(wú)違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定的問題等。 (1 分 ) 2、答案：存在的不規(guī)范經(jīng)營(yíng)問題是，超過與煙農(nóng)簽定的種植合同約定數(shù)量收購(gòu)煙葉； (2 分 ) 該問題應(yīng)定性為超合同約定收購(gòu)煙葉。 (2 分 ) 第三題 ： 某市煙草專賣局對(duì)轄區(qū)內(nèi) X 工業(yè)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查時(shí)收集到如下信息： 1.上級(jí)部門下達(dá) 2008 年計(jì)劃產(chǎn)量為 100000 萬(wàn)支； 2.運(yùn)輸試制品卷煙 50 萬(wàn)支，跨區(qū)運(yùn)輸?shù)郊椎?，?開具準(zhǔn)運(yùn)證； 3.企業(yè)耗用煙葉定額為 8 公斤 /萬(wàn)支， 2008 年實(shí)際耗用煙葉 960 噸； 4.企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某，將少量報(bào)廢卷煙紙未經(jīng)處理銷售給收購(gòu)廢品的個(gè)體戶李某，李某將該批卷煙紙倒賣倒了一下制假窩點(diǎn)； 5.2008 年 X 企業(yè)發(fā)放給生產(chǎn)車間效益工資 72 萬(wàn)元，該企業(yè)按照產(chǎn)量發(fā)放效益工資，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為 6 元 /萬(wàn)支； 6.該企業(yè) 2008 年使用有效碼段 100000 萬(wàn)支，該企業(yè) 2008 年入庫(kù)卷煙 120000 萬(wàn)支，庫(kù)存 20000 萬(wàn)支卷煙沒有打碼。 1.如果重點(diǎn)檢查組需要對(duì)該企業(yè) 2008 年卷煙生產(chǎn)情況進(jìn)行檢查，需要對(duì)以上哪幾項(xiàng) 信息進(jìn)行分析對(duì)比？怎樣分析對(duì)比？可初步得出什么結(jié)論？ 2.對(duì)該企業(yè)的違規(guī)問題進(jìn)行定性？ 3.對(duì)違規(guī)問題怎么進(jìn)行處理？ 參考答案： 1. 需要對(duì)第（一）、（三）、（五）、（六）項(xiàng)信息進(jìn)行分析對(duì)比。 從煙葉消耗倒推產(chǎn)量： 960 噸 =960000 公斤 /8 公斤 =120000 萬(wàn)支；從效益工資發(fā)放倒推產(chǎn)量： 72 萬(wàn)元 /6 元 =120000萬(wàn)支；從煙葉消耗、效益工資發(fā)放倒推的產(chǎn)量 120000 萬(wàn)支，與企業(yè)入庫(kù)卷煙量 120000 萬(wàn)支相符，超過企業(yè)上級(jí)部門下達(dá)產(chǎn)量與使用有效碼段數(shù)量 20000 萬(wàn)支。 初步判斷該企業(yè) 2008 年度存在超計(jì) 劃生產(chǎn)卷煙，無(wú)計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙的行為。 2. 對(duì)企業(yè)生產(chǎn)方面的問題定性為無(wú)計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙；對(duì)企業(yè)運(yùn)輸試制煙的行為定性為無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品；對(duì)企業(yè)報(bào)廢處理卷煙紙的行為，定性為違規(guī)銷售、處理報(bào)廢專賣品。 3. 對(duì)無(wú)計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙和違法報(bào)廢、處理卷煙紙的行為下發(fā)整改通知書責(zé)令整改；對(duì)企業(yè)無(wú)證運(yùn)輸?shù)男袨榻o予行政處罰；企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某涉嫌與行業(yè)外人員勾結(jié)違規(guī)處理報(bào)廢卷煙紙，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。 第 四 題 ；. 某省煙草專賣局對(duì)轄區(qū)的 A 市煙草公司開展重點(diǎn)檢查，提取了該公司今年以來(lái)的卷煙進(jìn)銷存報(bào)表的部分?jǐn)?shù)據(jù)和卷 煙毛利率數(shù)據(jù)，部分品牌銷售、庫(kù)存數(shù)據(jù)如下： 單位：萬(wàn)支 時(shí)間段 長(zhǎng)江（硬） 黃河（軟） 寶塔（硬） 銷量 庫(kù)存量 銷量 庫(kù)存量 銷量 庫(kù)存量 7 月 80 53 152 62 200 100 8 月 198 103 62 0 68 98 9 月 82 39 0 0 78 113 部分品牌卷煙銷售毛利率數(shù)據(jù)如下： 時(shí)間段 三星（硬） 東海（軟） 衡山（軟） 平均毛利率 10 月 19% 10% 15% 16% 11 月 18% 9% 16% 15% 12 月 19% 15% 16% 17% 經(jīng)調(diào)查，長(zhǎng) 江（硬）、寶塔（硬）品牌貨源充足，黃河（軟） 8 月起缺貨，東海（軟）為省內(nèi)品牌。重點(diǎn)檢查組確定了重點(diǎn)品牌和時(shí)間段，并開展了進(jìn)一步調(diào)查，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，某品牌卷煙被集中投放到了與毗鄰的 B 市金山鎮(zhèn)零售戶，該品牌在 A 市滯銷，在 B 市暢銷，投放的卷煙大都被 B 市的煙販?zhǔn)召?gòu)走。某品牌卷煙集中抽投放到了銀山鎮(zhèn)，且戶均供應(yīng)量大都為 60 條，檢查組走訪該鎮(zhèn)的零售戶，在許可證核定地點(diǎn)沒有找到 10 戶零售戶的經(jīng)營(yíng)攤位；有 30戶零售戶反映該品牌卷煙的購(gòu)進(jìn)訂單不是其真實(shí)需求，也沒有收到該品牌卷煙；另有 2 戶零售戶的許可證已過期。 1.從卷煙銷售、庫(kù) 存數(shù)據(jù)分析，檢查組應(yīng)確定哪些品牌及時(shí)間段為重點(diǎn)品牌、重點(diǎn)時(shí)間段？簡(jiǎn)單說(shuō)明理由。 參考答案 ；長(zhǎng)江（硬） 8 月份，寶塔（硬） 7 月份。銷售、庫(kù)存異常，個(gè)別牌號(hào)卷煙當(dāng)月銷量、庫(kù)存為整數(shù)，每月銷量在貨源充足情況下變化比較大的為重點(diǎn)品牌和時(shí)間段。 2.從毛利率數(shù)據(jù)分析，檢查組應(yīng)確定哪些品牌及時(shí)間段為重點(diǎn)品牌、重點(diǎn)時(shí)間段？簡(jiǎn)單說(shuō)明理由。 參考答案：東海（軟） 10 月份、 11 月份。 毛利率過低，如省內(nèi)卷煙低于 10%或個(gè)別牌號(hào)比平均毛利率低 5 個(gè)百分點(diǎn)的為重點(diǎn)品牌和時(shí)間段。 3.檢查組對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)如何定性？ 參考答案： 某 品牌卷煙被集中投放到金山鎮(zhèn)的行為，定性為煙販套購(gòu)賣卷煙提供便利；在許可證核定地點(diǎn)未找到零售戶攤位的行為，定性為虛擬客戶銷售卷煙；客戶反映訂單不是真實(shí)需求，未收到卷煙的行為，定性為虛假訂單；向許可證已過期的客戶供貨行為，定性為無(wú)證供貨。 第 五 題 ： 某省局組織了一次對(duì) A 工業(yè)企業(yè) 2008 年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查，在對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查過程中，檢查組將有無(wú)超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)的問題作為了檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，并且收集到了企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃情況、成品庫(kù)庫(kù)存情況、車間生產(chǎn)情況的有關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表和賬目。 問題一：在資料收集到之 后，應(yīng)當(dāng)確定的檢查重點(diǎn)是什么？ 問題二：在對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)檢查中可以采取的主要檢查方法是什么？ 問題三：通過對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查，可以得出的檢查結(jié)論是什么？ 參考答案 ；1.從原材料耗用、財(cái)務(wù)入帳憑證、效益工資發(fā)放等多個(gè)環(huán)節(jié)相互印證，了解企業(yè)真實(shí)生產(chǎn)、消耗、庫(kù)存情況來(lái)檢查企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，有無(wú)超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)。 2.匯總機(jī)臺(tái)原始臺(tái)帳（或生產(chǎn)車間報(bào)表）產(chǎn)量，與企業(yè)綜合部門上報(bào)產(chǎn)量對(duì)比，看是否一致。 核對(duì)成品庫(kù)進(jìn)出庫(kù)臺(tái)帳，檢查入庫(kù)量和打碼量是否一致，出庫(kù)量和掃碼量是否一致。 從財(cái)務(wù)、原料方面核算產(chǎn)量，看是否與 其他數(shù)據(jù)一致。 檢查原輔材料使用情況，推算企業(yè)實(shí)際產(chǎn)量。 3.得出企業(yè)真實(shí)產(chǎn)量，是否存在超進(jìn)度、超計(jì)劃生產(chǎn)問題，超進(jìn)度、超計(jì)劃的具體數(shù)量。 第 六 題 ： 某省煙草專賣局 2008年 6 月在對(duì) A 卷煙廠的重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)， 2007 年 6 月 A 卷煙廠生產(chǎn)計(jì)劃為 10 萬(wàn)箱，生產(chǎn)車間上報(bào)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為 10 萬(wàn)箱，而根據(jù)各機(jī)臺(tái)臺(tái)帳統(tǒng)計(jì)出的生產(chǎn)量和原料使用量推算出的產(chǎn)量為 10.06 萬(wàn)箱；經(jīng)過對(duì)成品庫(kù)的實(shí)地盤查，發(fā)現(xiàn)有 500 箱未打碼的卷煙成品，且 A 卷煙廠有關(guān)部門負(fù)責(zé)人未能說(shuō)明原因。 1、對(duì)上述重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題該如何定性？ 2、對(duì)上述發(fā)現(xiàn) 的問題應(yīng)當(dāng)如何處理？ 參考答案： 1.月度實(shí)際生產(chǎn)量大于了當(dāng)期計(jì)劃下達(dá)量，為超進(jìn)度生產(chǎn)；成品庫(kù)發(fā)現(xiàn)有未打碼的卷煙，為庫(kù)存卷煙未打碼。 2.責(zé)令整改，限期進(jìn)行整改并反饋整改情況。 第 七 題： 國(guó)家煙草專賣局在對(duì) W 市煙草公司的重點(diǎn)檢查中，從該市卷煙銷售系統(tǒng)中，匯總出如下數(shù)據(jù) : W 市 2008 年 10 12 月卷煙銷售情況表 月份 黃河（硬） 三星（軟） 白塔（硬） 10 月 50 100 80 11 月 260 105 90 12 月 60 0 85 合計(jì) 370 205 255 經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查，黃河（硬）品牌卷煙庫(kù)存 數(shù)量充足，三星（軟） 11 月底庫(kù)存為 0， 12 月缺貨。檢查組確定了重點(diǎn)品牌和重點(diǎn)時(shí)間段，繼續(xù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該月該品牌卷煙被集中倒賣到了外地的煙販，由該公司配送中心按每戶 50 條、60 條分?jǐn)偟搅闶蹜裘?，并在訪銷配送記錄、貨款回收等方面編造了假手續(xù)。經(jīng)過檢查組分別同城區(qū)、城郊結(jié)合部、農(nóng)村共 20 戶零售戶核對(duì)，其中有 5 戶零售戶的煙草專賣零售許可證已于 2008 年 3 月到期，仍然在繼續(xù)對(duì)其供貨， 5戶零售戶因經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所拆遷已于 2008 年 3 月份辦理了注銷手續(xù)，沒有經(jīng)營(yíng)卷煙，另外 12 戶零售戶也都沒有收到該品牌卷煙。經(jīng)查，該公司客服服務(wù)部 主任王某為了完成當(dāng)月銷售任務(wù)，聯(lián)系外地?zé)熦滀N售該品牌卷煙，并接受外地?zé)熦満锰庂M(fèi) 5000 元，配送中心副主任李某也參與其中。 1、檢查組應(yīng)確定哪個(gè)品牌，哪個(gè)時(shí)間段為重點(diǎn)異常品牌和時(shí)間段？ 2、對(duì)上述重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題該如何定性？ 3、對(duì)上述發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)如何處理？ 參考答案： 1.應(yīng)確定黃河（硬）這個(gè)品牌為重點(diǎn)異常品牌，時(shí)間段為 11 月份，因?yàn)辄S河（硬）這個(gè)品牌 11 月份銷售同比 10、 12 月份波動(dòng)較大。 2. .該公司配送中心按每戶 50 條、 60 條分?jǐn)偟搅闶蹜裘?，并在訪銷配送記錄、貨款回收等方面編造了假手續(xù)，定性 為拆單分?jǐn)偅?.有 5 戶零售戶的煙草專賣零售許可證已于 2008 年 3 月到期，仍然在繼續(xù)對(duì)其供貨，定性為無(wú)證供貨； .5 戶零售戶因經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所拆遷已于 2008 年 3 月份辦理了注銷手續(xù)，沒有經(jīng)營(yíng)卷煙，定性為虛擬客戶銷售卷煙。 .另外 12戶零售戶也都沒有收到該品牌卷煙，定性為虛假訂單。 .該公司客服服務(wù)部主任王某為了完成當(dāng)月銷售任務(wù)，聯(lián)系外地?zé)熦滀N售該品牌卷煙，定性為超出許可證規(guī)定地域范圍銷售卷煙，卷煙銷售未做到 100%入網(wǎng)、 100%落地、 100%落戶。 3.責(zé)令整改，限期進(jìn)行整改并反饋整改情況；對(duì)涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)的客服服務(wù) 部主任王某和配送中心副主任李某，要移交市局紀(jì)檢部門處理。 第 八 題 ： 某省煙草專賣局 2008 年 1 月在對(duì) A 卷煙廠的重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)如下情況： （ 1） 2007 年 12月 A 卷煙廠生產(chǎn)計(jì)劃為 20 萬(wàn)箱，生產(chǎn)車間上報(bào)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為 20 萬(wàn)箱，使用碼段量 20.04 萬(wàn)箱，入庫(kù) 20 萬(wàn)箱，而根據(jù)各機(jī)臺(tái)臺(tái)帳統(tǒng)計(jì)出的生產(chǎn)量和效益工資計(jì)算推算出的產(chǎn)量為 22.2 萬(wàn)箱，全年 A 卷煙廠生產(chǎn)計(jì)劃200 萬(wàn)箱，總的實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量 202.2 萬(wàn)箱；經(jīng)過對(duì)成品庫(kù)的實(shí)地盤查，發(fā)現(xiàn)有 500 箱未打碼的卷煙成品，原因不明。 （ 2） 2007 年 10 月 A 卷煙廠計(jì)劃購(gòu)進(jìn)卷煙紙 100 噸，實(shí)際到貨入庫(kù) 98 噸，接受的準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量為 100 噸，上網(wǎng)確認(rèn) 100 噸。 （ 3） 2007 年 A 卷煙廠與 B 濾嘴棒廠簽訂絲束加工合同 100 噸，實(shí)際加工 105 噸。 （ 4） A 卷煙廠向該廠所在地政府部門接待辦供貨 100 件卷煙。 （ 5）跨省運(yùn)輸促銷用卷煙 200 件，沒有辦理準(zhǔn)運(yùn)證。 （ 6）自行報(bào)廢處理廢棄煙葉 100 噸。 1、對(duì)上述重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題該如何定性？ 2、對(duì)上述發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)如何處理？ 參考答案： 1.（ 1）月度實(shí)際生產(chǎn)量大于了當(dāng)期計(jì)劃下達(dá)量，為超進(jìn)度生產(chǎn)；全年 A 卷煙廠生產(chǎn)計(jì)劃 200 萬(wàn)箱，總的實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量 202.2 萬(wàn)箱，為超計(jì)劃生產(chǎn)卷煙，無(wú)計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙的行為；成品庫(kù)發(fā)現(xiàn)有未打碼的卷煙，為庫(kù)存卷煙未打碼。 （ 2）計(jì)劃購(gòu)進(jìn)卷煙紙 100 噸，實(shí)際到貨入庫(kù) 98 噸，接受的準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量為 100 噸，上網(wǎng)確認(rèn) 100 噸的行為定性為虛假確認(rèn)。 （ 3）對(duì)簽訂絲束加工合同 100 噸，實(shí)際加工 105 噸，定性為超合同委托加工煙草專賣品。 （ 4） A 卷煙廠向該廠所在地政府部門接待辦供貨 100 件卷煙，定性為非正常渠道銷售卷煙。 （ 5）對(duì)企業(yè)運(yùn)輸促銷用卷煙 200 件，沒有辦理準(zhǔn)運(yùn)證的行為定性為無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品。 （ 6）對(duì)企業(yè)報(bào)廢處理廢棄煙葉 100 噸的行為定性為違規(guī)處理報(bào)廢專賣品。 2. 對(duì)超進(jìn)度生產(chǎn)卷煙、無(wú)計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙、卷煙未打碼入庫(kù)、虛假確認(rèn)、超合同委托加工煙草專賣品、非正常渠道銷售卷煙及違規(guī)處理報(bào)廢煙葉的行為下發(fā)整改通知書責(zé)令整改；對(duì)企業(yè)無(wú)證運(yùn)輸?shù)男袨榻o予行政處罰。 第 九 題 ： 2010 年 1 月，甲省煙草專賣局對(duì)所轄 A 市煙草公司 2009 年度“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開展重點(diǎn)檢查，收集到以下信息： 1、檢查組實(shí)地走訪 B 縣王莊，發(fā)現(xiàn)有 3 戶零售戶的煙草專賣零售許可證于 2008 年 12 月 31 日到期未延續(xù)， A 市煙草公司仍在正常供貨。 2、 A 市煙草公 司 2009 年共銷售“中華 (全包 )”卷煙 120 萬(wàn)支，其下屬的六家自營(yíng)零售店銷售“中華 (全包 )”卷煙78 萬(wàn)支。 3、 A 市煙草專賣局于 2009 年 9 月查獲一起無(wú)證運(yùn)輸卷煙案件，查扣卷煙 8 萬(wàn)支，案值 2 7 萬(wàn)元。 A 市煙草專賣局按規(guī)定委托 A 市煙草公司對(duì)該批卷煙予以收購(gòu)。 A 市煙草公司未將其納入卷煙銷售系統(tǒng)入網(wǎng)銷售，將該批卷煙銷售給個(gè)別卷煙零售戶。 4、 A 市煙草公司為了加強(qiáng)煙葉收購(gòu)工作， 2009 年 7 月設(shè)立了 B 縣王莊煙葉收購(gòu)站和 C 縣張村煙葉收購(gòu)站， 12 月向甲省煙草專賣局報(bào)告審批。 5、甲省煙草專賣局 2009 年下達(dá) A 市煙葉種植收購(gòu)計(jì)劃 21.2 萬(wàn)擔(dān)， A 市煙草公司將計(jì)劃分解到三個(gè)產(chǎn)煙葉縣，其中B 縣 8.5 萬(wàn)擔(dān)、 C 縣 6.7 萬(wàn)擔(dān)、 D 縣 6.3 萬(wàn)擔(dān)，各縣按照分解計(jì)劃與煙農(nóng)簽定了種植收購(gòu)合同。 在此案例中， A 市煙草公司“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在哪些問題，應(yīng)如何定性 ?(10 分 ) 答案 1、 A 市煙草公司對(duì) B 縣王莊 3 戶到期未延續(xù)零售戶正常供貨的問題， (1 分 ) 定性為無(wú)證供貨； (1 分 ) ； 2、 A 市煙草公司對(duì)下屬的六家自營(yíng)零售店銷售“中華 (全包 )”卷煙 78 萬(wàn)支的問題， (1 分 ) 定性為向自營(yíng)店傾斜貨源； (1 分 ) 3、 A 市煙草公司未將罰沒 煙納入卷煙銷售系統(tǒng)銷售，將該批卷煙銷售給個(gè)別卷煙零售戶的問題， (1 分 ) 定性為違規(guī)處理罰沒卷煙； (1 分 ) 4、 A 市煙草公司設(shè)立煙葉收購(gòu)站 (點(diǎn) )未經(jīng)省局批準(zhǔn)的問題， (1 分 ) 定性為擅自設(shè)立收購(gòu)站 (點(diǎn) )： (1 分 ) 5、 A 市煙草公司與煙農(nóng)的合同簽訂數(shù)量超過省局下達(dá)的煙葉種植收購(gòu)計(jì)劃的問題， (1 分 ) 定性為超計(jì)劃種植煙葉。(1 分 ) 第 十 題 ； 某省局內(nèi)管處在對(duì)某煙葉收購(gòu)站進(jìn)行檢查時(shí)，從收集的材料分析，經(jīng)調(diào)閱收購(gòu)站微機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并經(jīng)實(shí)地核查，發(fā)現(xiàn)某煙農(nóng)簽訂種植合同為 5 畝，約定收購(gòu)數(shù)量為 750 公斤，該煙農(nóng)實(shí)際種 植面積為 10 畝，實(shí)際收購(gòu)量為 1500公斤。 請(qǐng)根據(jù)以上案例回答： 1、對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)檢查的要點(diǎn)是什么 ?(6 分 ) 2、該案例存在哪些不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的問題 ?該如何定性 ?(4 分 ) 1、答案：檢查要點(diǎn)：煙葉生產(chǎn)、收購(gòu)、調(diào)撥、銷售、庫(kù)存、購(gòu)銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用以及報(bào)廢處理等情況，(2 分 )重點(diǎn)檢查有無(wú)超計(jì)劃種植煙葉的問題， (1 分 ) 有無(wú)不按合同收購(gòu)、跨區(qū)收購(gòu)煙葉的問題， (1 分 ) 有無(wú)違規(guī)銷售煙葉、報(bào)廢處理煙葉的問題， (1 分 ) 有無(wú)違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定的問題等。 (1 分 ) 2、答案：存在的不規(guī)范經(jīng)營(yíng) 問題是，超過與煙農(nóng)簽定的種植合同約定數(shù)量收購(gòu)煙葉； (2 分 ) 該問題應(yīng)定性為超合同約定收購(gòu)煙葉。 (2 分 ) 第十 一 題 ： 某市煙草專賣局對(duì)轄區(qū)內(nèi) A 工業(yè)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查時(shí)收集到如下信息： （ 1） 上級(jí)部門下達(dá) 2008 年計(jì)劃產(chǎn)量為 100000 萬(wàn)支； （ 2） 運(yùn)輸試制品卷煙 50 萬(wàn)支，跨區(qū)運(yùn)輸?shù)郊椎?，為開具準(zhǔn)運(yùn)證； （ 3） 企業(yè)耗用煙葉定額為 8 公斤 /萬(wàn)支， 2008 年實(shí)際耗用煙葉 960 噸； （ 4） 企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某，將少量報(bào)廢卷煙紙未經(jīng)處理銷售給收購(gòu)廢品的個(gè)體戶李某，李某將該批卷煙紙倒賣給了地下制窩點(diǎn)； （ 5） 2008 年 A 企業(yè)發(fā)放給生產(chǎn)車間效 益工資 72 萬(wàn)元，該企業(yè)按照產(chǎn)量發(fā)放效益工資，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為 6 萬(wàn)元/支； （ 6） 該企業(yè) 2008 年使用有效碼段 100000 萬(wàn)支，該企業(yè) 2008 年入庫(kù)卷煙 120000 萬(wàn)支，庫(kù)存 20000 萬(wàn)支卷煙沒有打碼。 問題； 1. 如果重點(diǎn)檢查組需要對(duì)該企業(yè) 2008 年卷煙生產(chǎn)情況進(jìn)行檢查，需要對(duì)以上哪幾項(xiàng)信息進(jìn)行分析對(duì)比？可初步得到什么結(jié)論？ 2. 對(duì)該企業(yè)的違規(guī)問題如何進(jìn)行定性？ 3. 對(duì)違規(guī)問題怎樣進(jìn)行處理？ 參考 答案： 1、需要對(duì)第（ 1）（ 3）（ 5）（ 6）項(xiàng)信息進(jìn)行分析對(duì)比。從煙葉消耗倒推產(chǎn)量： 960000 公斤 /8 公斤 =120000 萬(wàn)支；從效益工 資發(fā)放倒推產(chǎn)量： 72萬(wàn)元 /6元 =120000萬(wàn)支；從煙葉消耗、效益工資發(fā)放倒推的產(chǎn)量，與企業(yè)入庫(kù)的卷煙產(chǎn)量 120000萬(wàn)支相符，超過企業(yè)上級(jí)部門下達(dá)產(chǎn)量與使用有效碼段數(shù)量 20000 萬(wàn)支。初步判斷該企業(yè) 2008 年度存在超計(jì)劃生產(chǎn)卷煙，無(wú)計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙的行為。 2、對(duì)企業(yè)生產(chǎn)方面的問題定性為無(wú)計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙。 對(duì)企業(yè)運(yùn)輸試制煙定性為無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品；對(duì)企業(yè)報(bào)廢處理卷煙紙的行為，定性為違規(guī)銷售、處理報(bào)廢品。 3、對(duì)無(wú)計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙和違規(guī)報(bào)廢和處理卷煙紙的行為下發(fā)整改通知書責(zé)令整改；對(duì)企業(yè)無(wú)證運(yùn)輸?shù)男袨榻o 予行政處罰；企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某涉嫌與行業(yè)外人員勾結(jié)違規(guī)處理報(bào)廢卷煙紙，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理，如果涉嫌犯罪澤移交司法部門。 第十 二 題 ： 某省煙草專賣局對(duì)轄區(qū)的 A 市煙草公司開展重點(diǎn)檢查，提取了該公司今年以來(lái)的卷煙進(jìn)銷存報(bào)表的部分?jǐn)?shù)據(jù)和卷煙毛利率數(shù)據(jù)，部分品牌卷煙銷售和庫(kù)存數(shù)據(jù)如下（萬(wàn)支）： 長(zhǎng)江 黃河 寶塔 銷量 庫(kù)存量 銷量 庫(kù)存量 銷量 庫(kù)存量 7 月 80 53 152 62 200 100 8 月 198 103 62 0 68 98 9 月 82 39 0 0 78 113 部分品牌卷煙銷售毛利率數(shù)據(jù)如下 ： 三星 東海 衡山 平均毛利率 10 月 19% 10% 15% 16% 11 月 18% 9% 16% 15% 12 月 19% 15% 16% 17% 經(jīng)調(diào)查，長(zhǎng)江、寶塔品牌貨源充足，黃河 8 月起缺貨，東海為省內(nèi)品牌。重點(diǎn)檢查組確定了重點(diǎn)品牌和時(shí)間段，并開展進(jìn)一步的調(diào)查，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，某品牌卷煙被集中投放到了與 A 市毗鄰的 B 市金山鎮(zhèn)零售戶，該品牌卷煙在 A 市滯銷，在 B 市暢銷，投放的卷煙大都被 B 市的煙販?zhǔn)召?gòu)走。某品牌卷煙被集中投放到了銀山鎮(zhèn)的零售戶，且戶均供應(yīng)量大都為 60 條，檢查組走訪該鎮(zhèn)零 售戶，在許可證核定地點(diǎn)沒有找到 10 戶零售戶的經(jīng)營(yíng)攤戶；有 30 戶零售戶反映該品牌卷煙的購(gòu)進(jìn)訂單不是其真實(shí)需求，也沒有收到該品牌卷煙；另有 2 戶零售戶的許可證已過期。 問題： 1、 從卷煙銷售庫(kù)存數(shù)據(jù)分析，檢查組應(yīng)確定哪些品牌及時(shí)間段為重點(diǎn)品牌、重點(diǎn)時(shí)間段？簡(jiǎn)單說(shuō)明理由。 2、 、從毛利率數(shù)據(jù)分析，檢查組應(yīng)確定哪些品牌及時(shí)間段為重點(diǎn)品牌和重點(diǎn)時(shí)間段？簡(jiǎn)單說(shuō)明理由。 3、 檢查組對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)如何定性？ 答案： 1、 檢查重點(diǎn)品牌和重點(diǎn)時(shí)間段為長(zhǎng)江、 8 月份。寶塔、 7 月份。 理由：銷量、庫(kù)存異常，個(gè)別牌號(hào)卷煙當(dāng)月銷量、庫(kù)存為整數(shù)，每月銷量在 貨源充足情況下變化比較大的為檢查重點(diǎn)品牌和重點(diǎn)時(shí)間段。 2、 檢查重點(diǎn)品牌和重點(diǎn)時(shí)間段為東海、 10 月份、 11 月份、 理由：毛利率過低，如省內(nèi)卷煙低于 10%或個(gè)別牌號(hào)比平均毛利率低于 5 根百分點(diǎn)的為檢查重點(diǎn)品牌和重點(diǎn)時(shí)間段。 3 、某品牌卷煙被集中投放到金山鎮(zhèn)的行為，定性為煙販套購(gòu)倒賣卷煙提供便利；在許可證核定地點(diǎn)為找到零售戶攤位的情況，定性為虛擬客戶銷售卷煙；客戶反映訂單不是真實(shí)需求。定性為虛假訂單；向許可證過期的客戶供貨行為，定性為無(wú)證供貨。 第十 三 題 ： 重點(diǎn)檢查（ 10 分） 某省局對(duì) A 市煙草公司 2008 年的 卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，檢查組通過分析 A 市煙草公司的月進(jìn)銷存報(bào)表，確定了三個(gè) 銷售 存在異常的重點(diǎn)牌號(hào)，同時(shí)確定了對(duì)應(yīng)的異常銷售月份。 問題一：除了采取分析進(jìn)銷存報(bào)表，還可以采取哪些方法確定重點(diǎn)牌號(hào)和時(shí)間段？（ 4 分） 問題二：在確定了重點(diǎn)牌號(hào)的情況下，應(yīng)采取哪些辦法核實(shí)問題？（ 6 分） 參考答案： 問題一：從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查看各牌號(hào)卷煙的銷售情況（ 2 分）；選擇數(shù)量、金額大的訂單（ 1 分）；以及相同時(shí)間數(shù)量整齊的訂單（ 1 分），作為重點(diǎn)訂單（重點(diǎn)品牌）。 問題二：分析詳細(xì)的訪銷記錄（ 1。 5 分）。查重點(diǎn)牌號(hào)在重點(diǎn)時(shí)間段的 銷售記錄，是否符合正常的訂貨規(guī)律（ 1.5分）；核對(duì)重點(diǎn)時(shí)間段每天倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)數(shù)量，和業(yè)務(wù)系統(tǒng)中銷售數(shù)量比較，看是否一致（ 1.5 分）；查相應(yīng)時(shí)間的卷煙貨款回籠金額，看是否和銷售金額一致。（ 1.5 分） 第十 四 題 ： 重點(diǎn)檢查（ 10 分） 某省局組織了一次對(duì) A 工業(yè)企業(yè) 2008 年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查，在對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查過程中，檢查組將有無(wú)超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)的問題作為了檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，并且收集到了企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃情況、成品庫(kù)庫(kù)存情況、車間生產(chǎn)情況的有關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表和帳目。 問題一：在資料收集到之后，應(yīng)當(dāng)確定的檢查重 點(diǎn)是什么？（ 4 分） 問題二：在對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)檢查中可以采取的主要檢查方法是什么？（ 4 分） 問題三：通過對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查，可以得出的檢查結(jié)論是什么？（ 2 分） 參考答案： 問題一：從原輔材料耗用、財(cái)務(wù)入賬憑證、效益工資發(fā)放等多個(gè)環(huán)節(jié)相互印證（ 3 分），了解企業(yè)真實(shí)生產(chǎn)、消耗、庫(kù)存情況來(lái)檢查企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，有無(wú)超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)（ 1 分）。 問題二：匯總機(jī)臺(tái)原始臺(tái)帳（或生產(chǎn)車間報(bào)表）產(chǎn)量，與企業(yè)綜合部門上報(bào)產(chǎn)量對(duì)比，看是否一致（ 1 分）。 核對(duì)成品庫(kù)進(jìn)出庫(kù)臺(tái)賬，檢查入庫(kù)量和打碼量是否一致，出庫(kù)量和掃碼量是否一 致（ 1 分）。 從財(cái)務(wù)、原料方面核算產(chǎn)量，看是否與其他數(shù)據(jù)一致（ 1 分）。 檢查原輔料使用情況，推算企業(yè)實(shí)際產(chǎn)量（ 1 分）。 問題三：得出企業(yè)真實(shí)產(chǎn)量，是否存在超進(jìn)度、超計(jì)劃生產(chǎn)問題，超進(jìn)度、超計(jì)劃的具體數(shù)量。（ 2 分） 第十 五 題： 重點(diǎn)檢查（ 10 分） 某省局組織了一次對(duì) A 工業(yè)企業(yè) 2008 年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查，在對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查過程中，檢查組將有無(wú)超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)的問題作為了檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，并且收集到了企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃情況、成品庫(kù)庫(kù)存情況、車間生產(chǎn)情況的有關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表和帳目。 問題一：在資料收集到之 后，應(yīng)當(dāng)確定的檢查重點(diǎn)是什么？（ 4 分） 問題二：在對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)檢查中可以采取的主要檢查方法是什么？（ 4 分） 問題三：通過對(duì)卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查，可以得出的檢查結(jié)論是什么？（ 2 分） 參考答案： 問題一：從原輔材料耗用、財(cái)務(wù)入賬憑證、效益工資發(fā)放等多個(gè)環(huán)節(jié)相互印證（ 3 分），了解企業(yè)真實(shí)生產(chǎn)、消耗、庫(kù)存情況來(lái)檢查企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，有無(wú)超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)（ 1 分）。 問題二：匯總機(jī)臺(tái)原始臺(tái)帳（或生產(chǎn)車間報(bào)表）產(chǎn)量，與企業(yè)綜合部門上報(bào)產(chǎn)量對(duì)比，看是否一致（ 1 分）。 核對(duì)成品庫(kù)進(jìn)出庫(kù)臺(tái)賬，檢查入庫(kù)量和打碼量是否一致， 出庫(kù)量和掃碼量是否一致（ 1 分）。 從財(cái)務(wù)、原料方面核算產(chǎn)量，看是否與其他數(shù)據(jù)一致（ 1 分）。 檢查原輔料使用情況，推算企業(yè)實(shí)際產(chǎn)量（ 1 分）。 問題三：得出企業(yè)真實(shí)產(chǎn)量，是否存在超進(jìn)度、超計(jì)劃生產(chǎn)問題，超進(jìn)度、超計(jì)劃的具體數(shù)量。（ 2 分） 第十 六 題： 重點(diǎn)檢查（ 10 分） 某卷煙廠 2006 年度生產(chǎn)計(jì)劃為 80 萬(wàn)箱，實(shí)際生產(chǎn)量為 80 萬(wàn)箱，其中 4月份生產(chǎn)計(jì)劃為 5萬(wàn)箱，生產(chǎn)車間上報(bào)企業(yè)資源管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為 5 萬(wàn)箱，而根據(jù)各機(jī)臺(tái)臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)出的生產(chǎn)量為 7.07 萬(wàn)箱 ,超月度進(jìn)度生產(chǎn) 2.07 萬(wàn)箱。屬于超月度進(jìn)度生產(chǎn)卷煙。 問題一：計(jì) 劃產(chǎn)量從哪個(gè)系統(tǒng)采集？實(shí)際產(chǎn)量從哪個(gè)系統(tǒng)采集？ 問題二：超月度進(jìn)度生產(chǎn)多少萬(wàn)箱。屬于何問題？ 參考答案： 1。計(jì)劃產(chǎn)量可從營(yíng)銷系統(tǒng)采集或從計(jì)劃部門采集。實(shí)際產(chǎn)量從機(jī)臺(tái)臺(tái)帳采集。 5 分 2 。超月度進(jìn)度生產(chǎn) 2.07 萬(wàn)箱。屬于超月度進(jìn)度生產(chǎn)卷煙。 5 分 第十 七 題 ： 重點(diǎn)檢查（ 10 分） A 舉報(bào)某市煙草 批發(fā)企業(yè) 違反規(guī)定購(gòu)進(jìn)一批發(fā)卷煙，該市局派市管員小王和小劉去現(xiàn)場(chǎng)檢查。問 1。小劉和小王需要收集哪些資料？ 2他們可以使用哪些檢查方法？ 參考答案： 1.對(duì) 卷煙購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié) 的檢查 需收集的材料：卷煙倉(cāng)庫(kù)保管賬、入庫(kù)手續(xù)及驗(yàn)收單等 原始憑證；月購(gòu)銷存報(bào)表；卷煙貨款結(jié)算手續(xù)及憑證、現(xiàn)金日記賬、三產(chǎn)公司賬、月到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)、月掃碼入庫(kù)數(shù)據(jù)。 （ 1 分） 2檢查方法 從卷煙入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)及憑證的數(shù)據(jù)（倉(cāng)庫(kù)保管賬或倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)）方面進(jìn)行匯總， （ 1 分） 并和企業(yè)綜合部門提報(bào)的卷煙購(gòu)進(jìn)量、省外卷煙購(gòu)進(jìn)量、省內(nèi)卷煙購(gòu)進(jìn)量進(jìn)行對(duì)比； （ 1 分） 再將核實(shí)的數(shù)據(jù)同卷煙到貨確認(rèn)量、一號(hào)工程掃碼量進(jìn)行對(duì)比，如有差異，查明具體情況及其原因，并作好記錄。（ 1 分） 檢查準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、購(gòu)銷合同、掃碼入庫(kù)等手續(xù)，看是否存在違規(guī)購(gòu)進(jìn)卷煙、虛假確認(rèn)、違反掃碼有關(guān)規(guī)定等問題。 （ 1 分） 要注意把到貨確認(rèn)日期同驗(yàn)收入庫(kù)日期進(jìn)行對(duì)比，看是否存在虛假到貨確認(rèn)和違反卷煙掃碼有關(guān)規(guī)定的問題。 （ 1分） （虛假到貨確認(rèn)指的是貨未到而進(jìn)行到貨確認(rèn)操作，主要形式：到貨確認(rèn)的卷煙規(guī)格、數(shù)量與實(shí)物不符；條形碼與實(shí)物分離，在無(wú)實(shí)物情況，進(jìn)行到貨確認(rèn)操作的。） 財(cái)務(wù)從增值稅票方面核實(shí)卷煙購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)；檢查卷煙貨款結(jié)算手續(xù)、與工業(yè)企業(yè)的往來(lái)賬目（每筆付款是否有對(duì)應(yīng)的合同和增值稅票），同時(shí)檢查有無(wú)大額現(xiàn)金往來(lái)。 （ 3 分） 結(jié)論：是否存在虛假確認(rèn)、違反掃碼規(guī)定的問題。 （ 1 分） 第十 八 題 ： 重點(diǎn)檢查（ 10 分） A 市煙草 專賣局對(duì)轄區(qū)內(nèi) B 工業(yè)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查時(shí)收集到如下信息： （一） 從營(yíng)銷部門采集到 B 工業(yè)企業(yè) 2009 年計(jì)劃產(chǎn)量為 140000 萬(wàn)支； （二） 運(yùn)輸試制品卷煙 60 萬(wàn)支，跨區(qū)運(yùn)輸?shù)郊椎?，未開具準(zhǔn)運(yùn)證； （三） 企業(yè)耗用煙葉定額為 9 公斤 /萬(wàn)支， 2009 年實(shí)際耗用煙葉 1620 噸； （四） 企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某，將少量報(bào)廢卷煙紙未經(jīng)處理銷售給收購(gòu)廢品的個(gè)體戶李某，李某將該批卷煙紙倒賣給了地下制假窩點(diǎn)； （五） 該企業(yè) 2009 年使用有效碼段 140000 萬(wàn)支，該企業(yè) 2009 年入庫(kù)卷煙 160000 萬(wàn)支，庫(kù)存 20000 萬(wàn)支卷煙沒有打碼。 1、 如果重點(diǎn)檢查組需要對(duì)該企業(yè) 2009 年卷煙生產(chǎn)情況進(jìn)行檢查，需要對(duì)以上哪幾項(xiàng)信息進(jìn)行分析對(duì)比 ?怎樣分析對(duì)比？可初步得