商業(yè)銀行績(jī)效考核體系研究.pdf

第2 8 卷 第3 期 湖北師范學(xué)院學(xué)報(bào) 哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版 J o u r n a lo fH u b e iN o r m a lU n i v e r s i t y P h i l o s o p h ya n dS o c i a lS c i e n c e V 0 1 2 8 N o 3 2 0 0 8 商業(yè)銀行績(jī)效考核體系研究 趙杰 朱廣德 劉紅梅 孟慶彬 江蘇銀監(jiān)局 江蘇南京2 1 0 0 0 4 摘要 近年來 商業(yè)銀行都十分重視績(jī)效考核體系建設(shè) 逐步形成了以經(jīng)濟(jì)資本 經(jīng)濟(jì)增加值等為核 心內(nèi)容的考核體系 但績(jī)效考核體系還存在風(fēng)險(xiǎn)和收益未完全匹配 短期激勵(lì)與長(zhǎng)期激勵(lì)不協(xié)調(diào) 考核的 全面性與科學(xué)性仍需提高 員工參與度仍要加強(qiáng)等缺陷 因此 要進(jìn)一步完善績(jī)效考核機(jī)制 制定科學(xué)全 面合理的指標(biāo)體系 建立績(jī)效考核體系的外部監(jiān)管機(jī)制 關(guān)鍵詞 績(jī)效考核 經(jīng)濟(jì)資本 缺陷 建議 中圖分類號(hào) F 8 3 0 3 3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1 0 0 9 4 7 3 3 2 0 0 8 0 3 0 0 5 1 0 4 績(jī)效考核體系是決定商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵 因素之一 近年來 商業(yè)銀行都十分重視績(jī)效考核體系 的建設(shè) 競(jìng)相引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)銀行的考核理念 逐步淡化 了規(guī)模考核 形成了以經(jīng)濟(jì)資本 經(jīng)濟(jì)增加值等為核心 內(nèi)容的考核體系 但與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行相 比 由于歷史原因和傳統(tǒng)管理體制的慣性 我國(guó)銀行業(yè) 在績(jī)效考核體系方面還處于明顯的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì) 而隨著 對(duì)外資銀行業(yè)務(wù)的全面開放 我國(guó)銀行業(yè)將面對(duì)激烈的 競(jìng)爭(zhēng) 在這種背景下 研究商業(yè)銀行績(jī)效考核體系 具 有很強(qiáng)的理論和現(xiàn)實(shí)意義 本文介紹了商業(yè)銀行績(jī)效 考核體系的變遷 闡述了我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系的 主要內(nèi)容 在此基礎(chǔ)上重點(diǎn)評(píng)價(jià)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系 實(shí)施的效果 著重指出其存在的缺陷和不足 并據(jù)此提 出相關(guān)的政策建議 一 商業(yè)銀行績(jī)效考核體系的變遷 商業(yè)銀行績(jī)效考核起源于西方 大致經(jīng)歷了三個(gè)階 段 第一階段處于2 0 世紀(jì)7 0 年代以前 在嚴(yán)格管制下 和出于成本效益及負(fù)債管理需要 以資產(chǎn)收益率 貸款 收益率 投資報(bào)酬率為主要的評(píng)價(jià)指標(biāo) 第二階段處于 2 0 世紀(jì)7 0 年代一9 0 年代 隨著管制的逐步放松 銀行 競(jìng)爭(zhēng)的加劇以及國(guó)際監(jiān)管法則巴塞爾協(xié)議的出臺(tái) 為了 適應(yīng)外部監(jiān)管需要 逐步發(fā)展出包括投資回報(bào)率 利差 率 不良資產(chǎn)率 流動(dòng)比率在內(nèi)的內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)體系 第三階段處于2 0 世紀(jì)9 0 年代以后 隨著經(jīng)濟(jì)金融全球 化 國(guó)際銀行業(yè)大規(guī)模兼并重組 新的金融產(chǎn)品涌現(xiàn)及 信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用等 同時(shí)新巴塞爾協(xié)議出臺(tái)客觀上 要求商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法和系統(tǒng)工具要運(yùn)用到業(yè)務(wù)流 程中 這一切都促使商業(yè)銀行績(jī)效考核在目標(biāo)設(shè)置 指 標(biāo)設(shè)計(jì) 考核方法選擇等方面發(fā)生了深刻變化 目前 西方商業(yè)銀行廣泛引入平衡計(jì)分卡 經(jīng)濟(jì)資 本 經(jīng)濟(jì)增加值 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率等思想或方法到 績(jī)效考核中 如運(yùn)用平衡計(jì)分卡思想建立全面的績(jī)效 評(píng)價(jià)體系 根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要隨時(shí)跟蹤和優(yōu)化作業(yè)流 程 產(chǎn)品及客戶結(jié)構(gòu) 通過比較資本成本 動(dòng)態(tài)反映銀行 分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效舊J 二 我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系的主要內(nèi)容 及特點(diǎn) 一 以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的考核體系初步建立 目前 商業(yè)銀行普遍引入經(jīng)濟(jì)資本管理的概念 建立以 經(jīng)濟(jì)增加值 E V A 為核心的績(jī)效考核體系 強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資 本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的約束和資本回報(bào)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的要 求 運(yùn)用經(jīng)濟(jì)增加值進(jìn)行績(jī)效考核 充分體現(xiàn)資本的價(jià) 值 關(guān)注存在的風(fēng)險(xiǎn) 更加重視降低成本及經(jīng)濟(jì)資本占 用 如建行建立以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) K P I 體系 堅(jiān)持以價(jià)值指標(biāo)為主進(jìn)行考核 工行引入 模擬經(jīng)濟(jì)增加值單項(xiàng)排名指標(biāo) 全面實(shí)施以經(jīng)濟(jì)增加值 為核心的績(jī)效考核制度和費(fèi)用分配制度 中行采用經(jīng) 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率指標(biāo)綜合考核盈利能力和風(fēng) 險(xiǎn)管理能力 使風(fēng)險(xiǎn)和收益直接掛鉤 體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展 和風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)統(tǒng)一 二 普遍引入內(nèi)控合規(guī)類指標(biāo) 商業(yè)銀行紛紛加 收稿日期 2 0 0 7 一1 2 1 5 作者簡(jiǎn)介 趙杰 1 9 6 1 一 男 江蘇泰興人 江蘇銀監(jiān)局副局長(zhǎng) 高級(jí)經(jīng)濟(jì)師 5 l 萬方數(shù)據(jù) 大了內(nèi)控制度 合規(guī)文化的建設(shè)力度 注重對(duì)主要業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié)和整個(gè)業(yè)務(wù)流程的控制 普遍引入了內(nèi)控合規(guī)類 考核指標(biāo) 引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照股份制改革和法律法 規(guī)的要求 合規(guī)操作 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng) 如中行引人了年內(nèi) 發(fā)生 發(fā)現(xiàn)的各類案件 事故 違規(guī)違紀(jì) 內(nèi)控建設(shè)等考 核指標(biāo) 采用關(guān)鍵事件法 實(shí)行倒扣分制 對(duì)于發(fā)生案 件 事故等的分支機(jī)構(gòu) 上級(jí)行根據(jù)涉及的金額和造成 的后果酌情扣分 三 考核結(jié)果作為業(yè)務(wù)授權(quán)和資源分配的核心依 據(jù) 商業(yè)銀行都比較注重績(jī)效考核結(jié)果的運(yùn)用 充分發(fā) 揮績(jī)效考核的 指揮棒 助推器 作用 將績(jī)效考評(píng) 結(jié)果作為資源配置和內(nèi)部獎(jiǎng)懲的主要依據(jù) 如把績(jī)效考 核結(jié)果與經(jīng)營(yíng)獎(jiǎng)勵(lì) 費(fèi)用分配 固定資產(chǎn)投資 機(jī)構(gòu)等級(jí) 管理 經(jīng)營(yíng)權(quán)限直接掛鉤 這種以績(jī)效考核結(jié)果作為資 源配置依據(jù)的方式充分調(diào)動(dòng)了分支機(jī)構(gòu)的積極性和主 動(dòng)性 四 日益重視非財(cái)務(wù)指標(biāo)特別是內(nèi)控合規(guī)類指標(biāo) 商業(yè)銀行逐步改變了單純采用財(cái)務(wù)指標(biāo)考核的辦法 重 視非財(cái)務(wù)因素在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用 體現(xiàn)對(duì)分支機(jī) 構(gòu)的科學(xué)指導(dǎo)H J 例如中行運(yùn)用平衡記分卡原理 把一 些非財(cái)務(wù)因素納入了績(jī)效考核體系 使考核指標(biāo)涵蓋財(cái) 務(wù) 客戶 工作進(jìn)程和員工學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度的內(nèi)容 建立起以質(zhì)量 風(fēng)險(xiǎn) 效益為重點(diǎn)的 核心業(yè)績(jī)指標(biāo) 三 我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系實(shí)施的效果 與評(píng)價(jià) 一 有效傳導(dǎo)了上級(jí)行的發(fā)展戰(zhàn)略 絕大數(shù)商業(yè) 銀行制定了總體戰(zhàn)略規(guī)劃或業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略綱要 將零售 業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)作為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn) 充分發(fā)揮績(jī)效 考核的政策導(dǎo)向作用 把戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容引入績(jī)效考核 體系 有效傳導(dǎo)董事會(huì) 高管層和上級(jí)行的發(fā)展意圖 使 基層行在 指揮棒 的指導(dǎo)下能深入貫徹落實(shí)上級(jí)行的 發(fā)展戰(zhàn)略和要求 如中行江蘇省分行于2 0 0 7 年初對(duì)績(jī) 效考核內(nèi)容作了較大調(diào)整 增加了經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)和零售 業(yè)務(wù)收入指標(biāo) 中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率指標(biāo)的權(quán)重由5 增加為7 各二級(jí)分行對(duì)下屬行的考核中也引入了省 分行的績(jī)效考核導(dǎo)向 通過績(jī)效考核指標(biāo)的調(diào)整 有效 落實(shí)了戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的內(nèi)容 二 引導(dǎo)基層行加快經(jīng)營(yíng)機(jī)制和增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變 股改前 商業(yè)銀行普遍把市場(chǎng)占有率 業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率作為 績(jī)效考核的主要內(nèi)容 股改后 各股改行逐步淡化規(guī)模 指標(biāo) 普遍引入經(jīng)濟(jì)資本和經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo) 促使各級(jí) 分支機(jī)構(gòu)更加注重結(jié)構(gòu)優(yōu)化和降低成本 引導(dǎo)基層行加 快經(jīng)營(yíng)觀念和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變H j 根據(jù)業(yè)務(wù)或地區(qū)資 產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)大小配置經(jīng)濟(jì)資本 科學(xué)確定資本成本和 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào) 正確處理好規(guī)模擴(kuò)張與質(zhì)量 效益 業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系 按照統(tǒng)籌速度 質(zhì) 量 效益與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求 促進(jìn)業(yè)務(wù)的良性發(fā)展 通 過引人經(jīng)濟(jì)資本和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率指標(biāo) 充分發(fā)揮績(jī)效 5 2 考核體系在資源配置中的導(dǎo)向作用 強(qiáng)化資本約束資產(chǎn) 發(fā)展的理念 平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系 優(yōu)化信貸和財(cái)務(wù) 資源配置 三 營(yíng)造了良好的合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化氛圍 通過設(shè)立 合規(guī)性指標(biāo) 促進(jìn)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任的落實(shí) 對(duì)違法違規(guī)行為實(shí)行扣分等制約措施 增加經(jīng)營(yíng)單位和 員工違規(guī)的機(jī)會(huì)成本 規(guī)范從業(yè)人員行為 落實(shí) 內(nèi)控優(yōu) 先 和 合規(guī)經(jīng)營(yíng) 的理念 較好地增強(qiáng)了商業(yè)銀行員工 依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺性 初步形成了依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的文 化氛圍 如中行引入內(nèi)控與合規(guī)類扣分指標(biāo) 對(duì)考核年 度內(nèi)發(fā)生 發(fā)現(xiàn)的案件 事故 違規(guī)等要視具體情況扣 分 使全行上下在很大程度上改變了以往存在的重經(jīng) 營(yíng) 輕合規(guī)現(xiàn)象 更好地處理了合規(guī)與經(jīng)營(yíng)的關(guān)系 四 員工的積極性得到一定程度的提高 商業(yè)銀 行普遍通過績(jī)效考核甄別部門 機(jī)構(gòu)和員工的績(jī)效 據(jù) 此對(duì)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行排名 排名靠前的員工給予獎(jiǎng)勵(lì) 列后的員工相應(yīng)地扣減獎(jiǎng)勵(lì) 通過獎(jiǎng)優(yōu)罰劣 獎(jiǎng)勤罰 懶 發(fā)揮績(jī)效考核體系的激勵(lì)約束作用 有利于調(diào)動(dòng)員 工的主動(dòng)性 提升服務(wù)質(zhì)量 特別是 中行運(yùn)用 平衡計(jì) 分卡 設(shè)立員工學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度的指標(biāo) 引導(dǎo)全行加強(qiáng) 員工的全面開發(fā) 關(guān)注員工的職業(yè)生涯發(fā)展 大力提高 員工整體素質(zhì) 將個(gè)人發(fā)展和單位 部門績(jī)效有機(jī)地融 合在一起 極大地激發(fā)了員工的積極性 塑造了良好的 企業(yè)文化 四 我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系存在的主要 缺陷和不足 一 風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡的理念尚未完全體現(xiàn) 新的 績(jī)效考核體系雖已全面實(shí)施 但部分銀行傳統(tǒng)考核在一 定程度上仍然發(fā)揮主要作用 還存在 速度情結(jié) 與 規(guī) 模沖動(dòng) 仍過度追求資產(chǎn)增長(zhǎng)和規(guī)模擴(kuò)張 將片面追求 市場(chǎng)份額作為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)M 1 個(gè)別行片面強(qiáng)調(diào)規(guī)模類指標(biāo) 如農(nóng)行的績(jī)效考 核體系中規(guī)模類指標(biāo)權(quán)重最高 具體有新增本外幣存款 市場(chǎng)份額 新增外幣存款量 卡存款總量 國(guó)際結(jié)算總量 等指標(biāo) 2 某些行還過度強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)份額類的考核標(biāo)準(zhǔn) 突 出表現(xiàn)為在績(jī)效考核體系外 各業(yè)務(wù)條線還正式或非正 式地下達(dá)市場(chǎng)份額類考核指標(biāo) 在實(shí)際操作中制定了專 門的內(nèi)部費(fèi)用分配方案 將費(fèi)用分配與存 貸款等份額 類指標(biāo)直接掛鉤 基層機(jī)構(gòu)為完成任務(wù)必然忽視成本 和風(fēng)險(xiǎn) 過度追求規(guī)模擴(kuò)張 極易發(fā)生變相抬高存款利 率或降低貸款利率和中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等現(xiàn)象 扭曲正常 的經(jīng)營(yíng)行為 導(dǎo)致銀行業(yè)惡性無序競(jìng)爭(zhēng) 3 還存在重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)輕內(nèi)控管理的傾向 表現(xiàn)為 績(jī)效考核體系指標(biāo)中效益類 發(fā)展類指標(biāo)權(quán)重過高 內(nèi) 控合規(guī)管理方面只是設(shè)置了扣分指標(biāo) 視具體情況酌情 扣分 并且一般還有扣分上限 在一定程度上弱化了績(jī) 效考核指標(biāo)在加強(qiáng)內(nèi)控 合規(guī)機(jī)制建設(shè)等方面的導(dǎo)向作 萬方數(shù)據(jù) 用o 二 短期激勵(lì)過度與長(zhǎng)期激勵(lì)不足并存 近幾年 商業(yè)銀行不斷完善績(jī)效考核體系 績(jī)效考核的指標(biāo)設(shè)置 日趨合理 但其設(shè)置的效益指標(biāo)更多考核的是當(dāng)期經(jīng) 營(yíng)成果 導(dǎo)致商業(yè)銀行基層行特別重視短期的盈利表 現(xiàn) 而忽視長(zhǎng)期盈利能力的積累 考核結(jié)果的運(yùn)用相對(duì) 孤立 片面 對(duì)員工過于注重短期激勵(lì) 忽視長(zhǎng)期激勵(lì) 只是簡(jiǎn)單地將考核結(jié)果與被考核行的年度經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和 員工工資獎(jiǎng)金報(bào)酬收入直接掛鉤 激勵(lì)手段變成了單純 的收入獎(jiǎng)勵(lì)和費(fèi)用增撥 約束手段變成單純的獎(jiǎng)金和費(fèi) 用扣減川 為最大限度地獲取與短期效益掛鉤的收入 基層銀行的管理層必然產(chǎn)生積極擴(kuò)張資產(chǎn) 負(fù)債規(guī)模等 一系列短期經(jīng)營(yíng)行為 如為完成業(yè)務(wù)規(guī)模指標(biāo) 虛增存 款 盲目發(fā)卡 為完成效益指標(biāo) 大量貸款集中于房地 產(chǎn) 基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè) 因過于強(qiáng)調(diào) 即期創(chuàng)利 目前商業(yè) 銀行的貸款投放明顯集中于上半年 尤其是第一季度 與短期激勵(lì)過度形成對(duì)比的是長(zhǎng)期激勵(lì)不足 除 物質(zhì)報(bào)酬外 與員工長(zhǎng)遠(yuǎn)利益 個(gè)人發(fā)展相關(guān)的激勵(lì)方 式較少 不能有效提高員工的專業(yè)技能 難以培養(yǎng)員工 的忠誠(chéng)度 導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)人才的不正常流動(dòng) 一些有社會(huì)關(guān) 系 客戶資源的高管人員和信貸客戶經(jīng)理在領(lǐng)取即期報(bào) 酬后頻繁跳槽 三 績(jī)效考核的全面性與科學(xué)性仍需提高 商業(yè) 銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 其關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素在于具有內(nèi)在邏 輯結(jié)構(gòu)的因果關(guān)系鏈 員工管理目標(biāo) 促使人才隊(duì)伍的 形成 穩(wěn)定并提高人才素質(zhì) 一實(shí)現(xiàn)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)目標(biāo) 加快 創(chuàng)新 強(qiáng)化內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理 一實(shí)現(xiàn)客戶目標(biāo) 取得客戶 對(duì)服務(wù)的滿意和認(rèn)可 一實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo) 各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步 增長(zhǎng)及資產(chǎn)質(zhì)量的改善 J 因此 完整的績(jī)效考核指 標(biāo)應(yīng)該包括上述關(guān)系鏈各方的財(cái)務(wù)指標(biāo) 內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指 標(biāo) 客戶指標(biāo)和員工發(fā)展指標(biāo) 通過四方面指標(biāo)之間的 相互驅(qū)動(dòng)實(shí)現(xiàn)銀行績(jī)效的持續(xù)改進(jìn)和四方面指標(biāo)的良 性循環(huán)舊J 目前大部分商業(yè)銀行現(xiàn)有的考核指標(biāo)內(nèi)容 僅包括了以效益 發(fā)展和質(zhì)量為主的三大類財(cái)務(wù)指 標(biāo)p 沒有建立起包括其他三方面的績(jī)效綜合考核指 標(biāo) 而財(cái)務(wù)指標(biāo)只能從財(cái)務(wù)角度而不能從客戶角度反映 對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量 服務(wù)創(chuàng)新的滿意度 只能反映商 業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)最終結(jié)果 不能反映其內(nèi)部運(yùn)營(yíng)過程和活 動(dòng) 也不能從員工發(fā)展角度采取對(duì)應(yīng)的措施提高員工素 質(zhì) 不能將基層行的整體績(jī)效 部門績(jī)效和員工個(gè)人績(jī) 效有機(jī)結(jié)合起來 四 考核中員工參與度仍要加強(qiáng) 員工是考核機(jī) 制的對(duì)象和載體 員工對(duì)考核指標(biāo)的理解和認(rèn)同直接影 響到績(jī)效考核的有效性 商業(yè)銀行整個(gè)績(jī)效考核辦法 中 存在的共同問題就是普遍忽視員工的參與 在考核 目標(biāo)的制定方面 事先往往沒有自上而下地廣泛征求意 見 造成大部分基層員工對(duì)現(xiàn)行考核辦法的目的和作用 知之甚少 簡(jiǎn)單認(rèn)為績(jī)效考核僅僅是工資 獎(jiǎng)金和職務(wù) 晉升的依據(jù) 這導(dǎo)致了普通員工對(duì)績(jī)效考核辦法缺乏 認(rèn)同感 甚至對(duì)績(jī)效考核采取消極應(yīng)付的態(tài)度 難以調(diào) 動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性 績(jī)效考核過程缺乏績(jī) 效輔導(dǎo)和反饋環(huán)節(jié) 管理層對(duì)員工的輔導(dǎo)幾乎沒有 考 核結(jié)果公布后 僅執(zhí)行 機(jī)械式 的獎(jiǎng)懲 提薪或升遷措 施 員工只能看到眼前的物質(zhì)利益 但無法了解工作中 存在的不足和缺陷 難以有的放矢地改進(jìn)工作技能 提 高工作水平 這種只進(jìn)行考核而不分析影響員工績(jī)效 原因的考核辦法 使績(jī)效考核失去了激勵(lì) 獎(jiǎng)懲與培訓(xùn) 的重要功能 無法提高銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)績(jī)效和員工的工作能 力 甚至在某種程度上可能挫傷員工的工作主動(dòng)性和職 業(yè)歸屬感 五 改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效考核體系的建議 一 進(jìn)一步完善績(jī)效考核機(jī)制 l 強(qiáng)化績(jī)效考核的基礎(chǔ)性工作 在設(shè)計(jì)和建設(shè)業(yè) 務(wù)管理綜合系統(tǒng)時(shí) 應(yīng)同時(shí)考慮建立完善的信息管理系 統(tǒng) 制定科學(xué)的內(nèi)部定價(jià)方法和資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移成本分 析 為衡量和評(píng)價(jià)員工工作績(jī)效水平提供準(zhǔn)確的依據(jù) 充分利用信息系統(tǒng)收集考核的基礎(chǔ)信息 對(duì)員工的平時(shí) 成績(jī)隨時(shí)記錄 對(duì)關(guān)鍵事件進(jìn)行文字記載 確?？?jī)效考 核有理有據(jù) 2 加強(qiáng)績(jī)效管理的組織建設(shè) 商業(yè)銀行基層行績(jī) 效考核小組或考評(píng)委員會(huì)的成員除行領(lǐng)導(dǎo) 相關(guān)管理部 門負(fù)責(zé)人外 還應(yīng)吸納被考核機(jī)構(gòu)部分員工 考核辦法 要在廣泛征求各方意見 并經(jīng)各級(jí)員工充分討論的基礎(chǔ) 上頒布實(shí)施 保證考核過程的民主性和科學(xué)性 提高考 核工作的透明度 增強(qiáng)考核結(jié)果的認(rèn)可度 3 重視績(jī)效考核的全過程管理 考核過程強(qiáng)調(diào)與 員工持續(xù)不斷的溝通 增強(qiáng)員工對(duì)績(jī)效考核的理解與認(rèn) 同 考核過程中應(yīng)及時(shí)監(jiān)控考核機(jī)制對(duì)被考核對(duì)象經(jīng) 營(yíng)行為的影響 切實(shí)幫助員工找出實(shí)際工作中存在的問 題 針對(duì)考核結(jié)果和存在的問題 有針對(duì)性地開展教育 培訓(xùn) 為員工規(guī)劃職業(yè)生涯 幫助員工改進(jìn)工作技能不 斷 提高工作素質(zhì) 強(qiáng)化核心技能 提升業(yè)務(wù)工作水 平 J 加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核結(jié)果的跟蹤 通過多種方式認(rèn)真 聽取被考核者的反饋意見 建議和疑問 發(fā)現(xiàn)發(fā)生偏離 既定目標(biāo)情形時(shí) 要及時(shí)分析原因 調(diào)整指標(biāo)設(shè)置 改進(jìn) 考核辦法 二 建立科學(xué)全面合理的指標(biāo)體系 1 增加非財(cái)務(wù)考核指標(biāo) 充分借鑒平衡記分卡原 理 豐富考核指標(biāo)的內(nèi)容 使考核指標(biāo)涵蓋財(cái)務(wù)指標(biāo) 客 戶指標(biāo) 內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指標(biāo) 員工發(fā)展指標(biāo)等多方面內(nèi)容 實(shí) 現(xiàn)財(cái)務(wù) 非財(cái)務(wù)指標(biāo)間的平衡 短期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)間 的平衡 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與內(nèi)控業(yè)績(jī)的平衡一o 2 弱化市場(chǎng)份額類考核指標(biāo) 銀行業(yè)產(chǎn)品的同質(zhì) 經(jīng)營(yíng) 必然造成同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng) 突出表現(xiàn)在營(yíng)銷中的貸款壘 大戶 存款爭(zhēng)大戶 中間業(yè)務(wù)爭(zhēng)相壓價(jià)等 這些都與市場(chǎng) 份額類考核指標(biāo)考評(píng)高度相關(guān) I 叫因此 要弱化市場(chǎng)份 5 3 萬方數(shù)據(jù) 額類考核指標(biāo) 特別是必須禁止業(yè)務(wù)條線在正式的績(jī)效 考核體系之外再下達(dá)一些市場(chǎng)份額類的考核指標(biāo) 3 要加大資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)控合規(guī)考核的力度 商業(yè) 銀行要研究成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的公司治理模式 把資產(chǎn) 質(zhì)量和內(nèi)控合規(guī)考核列入基本考核內(nèi)容 適當(dāng)增加分值 和權(quán)重 切實(shí)建立提高資產(chǎn)質(zhì)量的長(zhǎng)效機(jī)制 使違規(guī)違 章者付出一定代價(jià) 把操作風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài) 4 糾 正過度的短期激勵(lì) 為解決經(jīng)營(yíng)行為短期化的痼疾 可 在條件成熟的情況下 引入一些長(zhǎng)期激勵(lì)辦法 如適時(shí) 引入國(guó)外商業(yè)銀行實(shí)行的獎(jiǎng)金延后支付 股票期權(quán) 員 工持股等激勵(lì)辦法 l i t 三 建立績(jī)效考核體系的外部監(jiān)管機(jī)制 l 建議盡快出臺(tái) 商業(yè)銀行績(jī)效考核指引 對(duì)商 業(yè)銀行績(jī)效考核的理念 思路等提出指導(dǎo)性意見 對(duì)如 何完善績(jī)效考核體系 制定績(jī)效考核辦法等提出原則性 要求 2 注重發(fā)揮監(jiān)管的評(píng)價(jià)管理功能 監(jiān)管部門應(yīng)將 商業(yè)銀行績(jī)效考核體系建設(shè)作為監(jiān)管的重要內(nèi)容之一 充分結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中掌握的情況和問題 督促商業(yè)銀行完善績(jī)效管理體系 并對(duì)績(jī)效管理的辦法 制定 組織實(shí)施 效果評(píng)估 獎(jiǎng)懲落實(shí)實(shí)行全過程動(dòng)態(tài)監(jiān) 管 從對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的導(dǎo)向角度 尋找管理體系的制度缺 陷 提出改進(jìn)績(jī)效管理方法 指標(biāo)設(shè)計(jì)及體系建設(shè)等建 議 參考文獻(xiàn) 1 馬遷 薛文才 余荔 商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng) M 北京 中國(guó)金融出版社 2 0 0 4 2 張?jiān)?商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系研究 M 北京 中國(guó) 金融出版社 2 0 0 4 3 鄒志明 我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估與考核中存在的問 題及對(duì)策 J 中國(guó)金融 2 0 0 6 1 0 4 戴新華 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與 實(shí)證分析 J 金融論壇 2 0 0 6 8 5 劉巧靈 商業(yè)銀行應(yīng)用關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)考核體系的探 討 J 福建金融 2 0 0 6 8 6 葛雷 關(guān)于完善商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)績(jī)效考核體制的 探討 J 中國(guó)高新技術(shù)企業(yè) 2 0 0 7 2 7 朱建武 李華晶 中小銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的國(guó)際比較 J 財(cái)經(jīng)科學(xué) 2 0 0 7 1 8 林新奇 績(jī)效管理手冊(cè) M 北京 中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保 障出版社 2 0 0 6 9 王娓娓 基于平衡記分卡的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo) 體系研究 J 金融經(jīng)濟(jì) 理論版 2 1 3 0 7 1 1 0 郁國(guó)培 應(yīng)構(gòu)建以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的商業(yè)銀行績(jī)效 評(píng)價(jià)體系 J 財(cái)經(jīng)科學(xué) 2 0 0 7 3 1 1 張磊 基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)研究 J 浙江金融 2 0 0 7 3 責(zé)任編輯 徐柏青 R e s e a r c ho np e r f o r m a n c ea p p r a i s a ls y s t e mo fc o m m e r c i a lb a n k s Z H A OJ i e Z H UG u a n g d e L I UH o n g m e i M E N GQ i n g b i n J i a n g s uO f f i c e C h i n aB a n k i n gR e g u l a t o r yC o m m i s s i o ni N a n j i n g2 1 0 0 0 4 C h i n a A b s t r a c t I nr e c e n ty e a r s t h ec o m m e r c i a lb a n k sv a l u et h ed e v e l o p m e n t so fp e r f o r m a n c ea p p r a i s a ls y s t e m t h e r e f o r et h e yd e v e l o pt h ep e r f o r m a n c ea p p r a i s a ls y s t e mw h o s ec o r ei se c o n o m i cc a p i t a la n de c o n o m i cv a l u ea d d