井陘縣審計(jì)局.doc

井陘縣審計(jì)局行政權(quán)力公開透明運(yùn)行項(xiàng)目流程圖2006年8月對(duì)本級(jí)各部門和下級(jí)政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段流程圖（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；（二）財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；（三）職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍； （四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；（五）相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況； （六）重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；（七）以往接受審計(jì)情況；（八）其他需要了解的情況。審前調(diào)查根據(jù)單位行業(yè)性質(zhì)進(jìn)行重要性水平測(cè)定審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試根據(jù)年度計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目對(duì)本級(jí)各部門和下級(jí)政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督指定審計(jì)組長(zhǎng)提出審計(jì)實(shí)施方案代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)通知書將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位， 同時(shí)送達(dá)廉政反饋卡經(jīng)主管局長(zhǎng)審核2、審計(jì)實(shí)施階段流程圖審計(jì)人員對(duì)本級(jí)各部門和下級(jí)政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)記錄審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)過程編制審計(jì)日記編制相應(yīng)的審計(jì)工作底稿對(duì)有問題的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)印或?qū)徲?jì)記錄，形成審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)要加蓋被審計(jì)單位的公章并有財(cái)務(wù)人員的簽名審計(jì)記錄、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)要有審計(jì)人員簽名3、審計(jì)報(bào)告階段流程圖審計(jì)報(bào)告階段對(duì)本級(jí)各部門和下級(jí)政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算及其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組在十日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告報(bào)主管局長(zhǎng)審核審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位征求意見由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，會(huì)上由審計(jì)組長(zhǎng)提出對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的處理意見，經(jīng)審核確定該項(xiàng)目的處理意見。審計(jì)組代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)報(bào)告監(jiān)督電話法制辦：82023981監(jiān)察局：82022076審計(jì)局：82022188對(duì)事業(yè)組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段流程圖（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；（二）財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；（三）職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍； （四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；（五）相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況； （六）重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；（七）以往接受審計(jì)情況；（八）其他需要了解的情況。審前調(diào)查根據(jù)單位行業(yè)性質(zhì)進(jìn)行重要性水平測(cè)定審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試對(duì)事業(yè)組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督根據(jù)年度計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目指定審計(jì)組長(zhǎng)提出審計(jì)實(shí)施方案代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)通知書將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位， 同時(shí)送達(dá)廉政反饋卡經(jīng)主管局長(zhǎng)審核2、審計(jì)實(shí)施階段流程圖審計(jì)人員對(duì)對(duì)事業(yè)組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的收支情況進(jìn)行審計(jì)記錄審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)過程編制審計(jì)日記編制相應(yīng)的審計(jì)工作底稿對(duì)有問題的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)印或?qū)徲?jì)記錄，形成審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)要加蓋被審計(jì)單位的公章并有財(cái)務(wù)人員的簽名審計(jì)記錄、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)要有審計(jì)人員簽名3、審計(jì)報(bào)告階段流程圖審計(jì)報(bào)告階段對(duì)事業(yè)組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的收支情況審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組在十日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告報(bào)主管局長(zhǎng)審核審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位征求意見由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，會(huì)上由審計(jì)組長(zhǎng)提出對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的處理意見，經(jīng)審核確定該項(xiàng)目的處理意見。審計(jì)組代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)報(bào)告監(jiān)督電話法制辦：82023981監(jiān)察局：82022076審計(jì)局：82022188對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段流程圖（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；（二）財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；（三）職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍； （四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；（五）相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況； （六）重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；（七）以往接受審計(jì)情況；（八）其他需要了解的情況。審前調(diào)查根據(jù)單位行業(yè)性質(zhì)進(jìn)行重要性水平測(cè)定審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試根據(jù)年度計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督指定審計(jì)組長(zhǎng)提出審計(jì)實(shí)施方案代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)通知書將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位， 同時(shí)送達(dá)廉政反饋卡經(jīng)主管局長(zhǎng)審核2、審計(jì)實(shí)施階段流程圖審計(jì)人員對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)記錄審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)過程編制審計(jì)日記編制相應(yīng)的審計(jì)工作底稿對(duì)有問題的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)印或?qū)徲?jì)記錄，形成審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)要加蓋被審計(jì)單位的公章并有財(cái)務(wù)人員的簽名審計(jì)記錄、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)要有審計(jì)人員簽名3、審計(jì)報(bào)告階段流程圖審計(jì)報(bào)告階段對(duì)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組在十日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告報(bào)主管局長(zhǎng)審核審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位征求意見由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，會(huì)上由審計(jì)組長(zhǎng)提出對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的處理意見，經(jīng)審核確定該項(xiàng)目的處理意見。審計(jì)組代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)報(bào)告監(jiān)督電話法制辦：82023981監(jiān)察局：82022076審計(jì)局：82022188對(duì)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段流程圖（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；（二）財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；（三）職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍； （四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；（五）相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況； （六）重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；（七）以往接受審計(jì)情況；（八）其他需要了解的情況。審前調(diào)查根據(jù)單位行業(yè)性質(zhì)進(jìn)行重要性水平測(cè)定審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試對(duì)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督根據(jù)年度計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目指定審計(jì)組長(zhǎng)提出審計(jì)實(shí)施方案代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)通知書將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位， 同時(shí)送達(dá)廉政反饋卡經(jīng)主管局長(zhǎng)審核2、審計(jì)實(shí)施階段流程圖審計(jì)人員對(duì)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目情況進(jìn)行審計(jì)記錄審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)過程編制審計(jì)日記編制相應(yīng)的審計(jì)工作底稿對(duì)有問題的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)印或?qū)徲?jì)記錄，形成審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)要加蓋被審計(jì)單位的公章并有財(cái)務(wù)人員的簽名審計(jì)記錄、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)要有審計(jì)人員簽名3、審計(jì)報(bào)告階段流程圖審計(jì)報(bào)告階段對(duì)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目情況審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組在十日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告報(bào)主管局長(zhǎng)審核審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位征求意見由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，會(huì)上由審計(jì)組長(zhǎng)提出對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的處理意見，經(jīng)審核確定該項(xiàng)目的處理意見。審計(jì)組代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)報(bào)告監(jiān)督電話法制辦：82023981監(jiān)察局：82022076審計(jì)局：82022188對(duì)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段流程圖（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；（二）財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；（三）職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍； （四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；（五）相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況； （六）重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；（七）以往接受審計(jì)情況；（八）其他需要了解的情況。審前調(diào)查根據(jù)單位行業(yè)性質(zhì)進(jìn)行重要性水平測(cè)定審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試對(duì)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督根據(jù)年度計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目指定審計(jì)組長(zhǎng)提出審計(jì)實(shí)施方案代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)通知書將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位， 同時(shí)送達(dá)廉政反饋卡經(jīng)主管局長(zhǎng)審核2、審計(jì)實(shí)施階段流程圖審計(jì)人員對(duì)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督進(jìn)行審計(jì)記錄審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)過程編制審計(jì)日記編制相應(yīng)的審計(jì)工作底稿對(duì)有問題的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)印或?qū)徲?jì)記錄，形成審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)要加蓋被審計(jì)單位的公章并有財(cái)務(wù)人員的簽名審計(jì)記錄、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)要有審計(jì)人員簽名3、審計(jì)報(bào)告階段流程圖審計(jì)報(bào)告階段對(duì)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的收支情況審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組在十日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告報(bào)主管局長(zhǎng)審核審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位征求意見由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，會(huì)上由審計(jì)組長(zhǎng)提出對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的處理意見，經(jīng)審核確定該項(xiàng)目的處理意見。審計(jì)組代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)報(bào)告監(jiān)督電話法制辦：82023981監(jiān)察局：82022076審計(jì)局：82022188對(duì)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段流程圖（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；（二）財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；（三）職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍； （四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；（五）相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況； （六）重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；（七）以往接受審計(jì)情況；（八）其他需要了解的情況。審前調(diào)查根據(jù)單位行業(yè)性質(zhì)進(jìn)行重要性水平測(cè)定審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試對(duì)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督根據(jù)年度計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目指定審計(jì)組長(zhǎng)提出審計(jì)實(shí)施方案代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)通知書將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位， 同時(shí)送達(dá)廉政反饋卡經(jīng)主管局長(zhǎng)審核2、審計(jì)實(shí)施階段流程圖審計(jì)人員對(duì)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)記錄審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)過程編制審計(jì)日記編制相應(yīng)的審計(jì)工作底稿對(duì)有問題的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)印或?qū)徲?jì)記錄，形成審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)要加蓋被審計(jì)單位的公章并有財(cái)務(wù)人員的簽名審計(jì)記錄、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)要有審計(jì)人員簽名3、審計(jì)報(bào)告階段流程圖審計(jì)報(bào)告階段對(duì)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組在十日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告報(bào)主管局長(zhǎng)審核審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位征求意見由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，會(huì)上由審計(jì)組長(zhǎng)提出對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的處理意見，經(jīng)審核確定該項(xiàng)目的處理意見。審計(jì)組代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)報(bào)告監(jiān)督電話法制辦：82023981監(jiān)察局：82022076審計(jì)局：82022188對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象其他單位的主要負(fù)責(zé)人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段流程圖（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；（二）財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；（三）職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍； （四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；（五）相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況； （六）重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；（七）以往接受審計(jì)情況；（八）其他需要了解的情況。審前調(diào)查根據(jù)單位行業(yè)性質(zhì)進(jìn)行重要性水平測(cè)定審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象其他單位的主要負(fù)責(zé)人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督根據(jù)年度計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目指定審計(jì)組長(zhǎng)提出審計(jì)實(shí)施方案代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)通知書將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位， 同時(shí)送達(dá)廉政反饋卡經(jīng)主管局長(zhǎng)審核2、審計(jì)實(shí)施階段流程圖審計(jì)人員對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象其他單位的主要負(fù)責(zé)人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)記錄審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)過程編制審計(jì)日記編制相應(yīng)的審計(jì)工作底稿對(duì)有問題的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)印或?qū)徲?jì)記錄，形成審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)要加蓋被審計(jì)單位的公章并有財(cái)務(wù)人員的簽名審計(jì)記錄、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)要有審計(jì)人員簽名3、審計(jì)報(bào)告階段流程圖對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象其他單位的主要負(fù)責(zé)人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組在十日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告報(bào)主管局長(zhǎng)審核審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位征求意見由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，會(huì)上由審計(jì)組長(zhǎng)提出對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的處理意見，經(jīng)審核確定該項(xiàng)目的處理意見。審計(jì)組代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)報(bào)告監(jiān)督電話法制辦：82023981監(jiān)察局：82022076審計(jì)局：82022188對(duì)國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)向有關(guān)部門、單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段流程圖（一）經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制情況；（二）財(cái)政、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或者國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系；（三）職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍； （四）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況；（五）相關(guān)內(nèi)部控制及執(zhí)行情況； （六）重大會(huì)計(jì)政策選用及變動(dòng)情況；（七）以往接受審計(jì)情況；（八）其他需要了解的情況。審前調(diào)查根據(jù)單位行業(yè)性質(zhì)進(jìn)行重要性水平測(cè)定審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)組對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試對(duì)國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)向有關(guān)部門、單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查根據(jù)年度計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目指定審計(jì)組長(zhǎng)提出審計(jì)實(shí)施方案代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)通知書將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位， 同時(shí)送達(dá)廉政反饋卡經(jīng)主管局長(zhǎng)審核2、審計(jì)實(shí)施階段流程圖審計(jì)人員對(duì)國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)向有關(guān)部門、單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況進(jìn)行審計(jì)記錄審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)過程編制審計(jì)日記編制相應(yīng)的審計(jì)工作底稿對(duì)有問題的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)印或?qū)徲?jì)記錄，形成審計(jì)證據(jù)審計(jì)證據(jù)要加蓋被審計(jì)單位的公章并有財(cái)務(wù)人員的簽名審計(jì)記錄、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)要有審計(jì)人員簽名3、審計(jì)報(bào)告階段流程圖對(duì)國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)向有關(guān)部門、單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組在十日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告報(bào)主管局長(zhǎng)審核審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)單位征求意見由局長(zhǎng)、主管局長(zhǎng)參加的審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，會(huì)上由審計(jì)組長(zhǎng)提出對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的處理意見，經(jīng)審核確定該項(xiàng)目的處理意見。審計(jì)組代審計(jì)局?jǐn)M定審計(jì)報(bào)告監(jiān)督電話法制辦：82023981監(jiān)察局：82022076審計(jì)局：82022188對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審