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文檔簡介

2019年票據(jù)管理制度范文 規(guī)范本公司財務票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。 一、票據(jù)的分類 本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。 二、支票管理制度 1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。 2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。 3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內(nèi)(逢雙休日后錯二天)及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。 4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。 6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。 7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。 8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況，并出個書面報告。 三、收據(jù)管理制度 1、收據(jù)的種類及使用范圍： 凡收費許可證規(guī)定的收費項目，使用“北京市統(tǒng)一收費票據(jù)”。 一般往來結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)” 出租房屋使用“北京市服務業(yè)專用發(fā)票”。 2、使用收據(jù)的規(guī)定： 啟用收據(jù)前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應及時向購買票據(jù)的財政部門報告。 收據(jù)必須按號碼順序使用，各聯(lián)復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章。 填寫錯誤的票據(jù)應加蓋“作廢”

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