福建報(bào)稅流程.doc

福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái)系統(tǒng) 增值稅一般納稅人操作手冊(cè)增值稅一般納稅人操作手冊(cè) 版本版本 1 2 0 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 2 of 1818 目目 錄錄 1 申報(bào)前的準(zhǔn)備 3 2 申報(bào)流程 3 2 1 登陸網(wǎng)上辦稅大廳 3 2 2 進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng) 4 2 3 填寫申報(bào)表 5 2 3 1 功能菜單 5 2 3 2 填寫申報(bào)表 6 2 3 3 填表介紹 7 2 3 4 票表比對(duì)內(nèi)容 13 3 查詢和打印 14 3 1 繳款情況查詢和手動(dòng)繳款 14 3 2 一窗式比對(duì)信息查詢 15 3 3 申報(bào)結(jié)果查詢 16 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 3 of 1818 1 1 申報(bào)前的準(zhǔn)備申報(bào)前的準(zhǔn)備 1 電腦系統(tǒng)要求 windows 2000 及以上 IE 瀏覽器版本為 6 0 2 電腦安裝 JAVA 虛擬機(jī) 3 上網(wǎng)注冊(cè)并打印申請(qǐng)表到所屬稅局開通網(wǎng)上辦稅 4 把 www fj n 加入到信任域 第二步和第四步請(qǐng)參閱操作手冊(cè)中 第一冊(cè) 2 2 申報(bào)流程申報(bào)流程 2 12 1 登陸網(wǎng)上辦稅大廳登陸網(wǎng)上辦稅大廳 1 1 打開 IE 瀏覽器 登陸福建省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站 點(diǎn)擊進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳 2 2 輸入 稅務(wù)登記號(hào) 和 密碼 點(diǎn)擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng) 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 4 of 1818 3 3 點(diǎn)擊 申報(bào)征收 或 納稅申報(bào) 菜單鏈接進(jìn)入稅種選擇界面 2 22 2 進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng) 核對(duì)對(duì)應(yīng)的申報(bào)表類型為 增值稅申報(bào)表 一般納稅人 后 點(diǎn)擊 進(jìn)入申報(bào) 按 鈕登錄進(jìn)增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)子系統(tǒng) 注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng) 有發(fā)現(xiàn)個(gè)別的納稅人報(bào)的稅種是有發(fā)現(xiàn)個(gè)別的納稅人報(bào)的稅種是 增值稅一般納稅人增值稅一般納稅人 而顯示的是而顯示的是 增值稅小規(guī)模納增值稅小規(guī)模納 稅人稅人 這種情況的主要原因是增值稅認(rèn)證資格文書存在問(wèn)題 請(qǐng)先向稅收管理員說(shuō)明此 這種情況的主要原因是增值稅認(rèn)證資格文書存在問(wèn)題 請(qǐng)先向稅收管理員說(shuō)明此 情況 讓稅收管理員核對(duì)一下資格文書是否到期 如再有問(wèn)題再打技術(shù)服務(wù)熱線 情況 讓稅收管理員核對(duì)一下資格文書是否到期 如再有問(wèn)題再打技術(shù)服務(wù)熱線 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 5 of 1818 2 32 3 填寫申報(bào)表填寫申報(bào)表 2 3 12 3 1 功能菜單功能菜單 功能介紹 更新基礎(chǔ)資料更新基礎(chǔ)資料 系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息 附表系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息 附表 2 2 第第 3535 欄本期認(rèn)證相符的全部欄本期認(rèn)證相符的全部 防偽稅控增值稅專用發(fā)票等數(shù)據(jù)如果與實(shí)際數(shù)不一致 請(qǐng)點(diǎn)擊防偽稅控增值稅專用發(fā)票等數(shù)據(jù)如果與實(shí)際數(shù)不一致 請(qǐng)點(diǎn)擊 更新基礎(chǔ)資料更新基礎(chǔ)資料 系統(tǒng)重 系統(tǒng)重 新從防偽稅控等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù) 出現(xiàn)這種情況的原因是資料的更新是在你最后去認(rèn)證發(fā)票新從防偽稅控等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù) 出現(xiàn)這種情況的原因是資料的更新是在你最后去認(rèn)證發(fā)票 的時(shí)間之前 如果更新之后 還是存在數(shù)據(jù)不一致的情況 請(qǐng)及時(shí)打服務(wù)支持電話聯(lián)系 的時(shí)間之前 如果更新之后 還是存在數(shù)據(jù)不一致的情況 請(qǐng)及時(shí)打服務(wù)支持電話聯(lián)系 作廢此申報(bào)作廢此申報(bào) 如果納稅人在執(zhí)行如果納稅人在執(zhí)行 正式提交正式提交 申報(bào)成功 還未繳納稅款 此時(shí)申報(bào)成功 還未繳納稅款 此時(shí)發(fā)現(xiàn)申發(fā)現(xiàn)申 報(bào)錯(cuò)誤等問(wèn)題須更正申報(bào)表的 可以讓稅收管理員或前臺(tái)在征管系統(tǒng)報(bào)錯(cuò)誤等問(wèn)題須更正申報(bào)表的 可以讓稅收管理員或前臺(tái)在征管系統(tǒng) Ctais2 0 刪除此申報(bào)表 刪除此申報(bào)表 然后通過(guò)此功能作廢此次申報(bào) 修正申報(bào)表后 重新申報(bào) 然后通過(guò)此功能作廢此次申報(bào) 修正申報(bào)表后 重新申報(bào) 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 6 of 1818 2 3 22 3 2 填寫申報(bào)表填寫申報(bào)表 1 1 對(duì)應(yīng)表證書單 稅種報(bào)表 名稱 主 附 表 申報(bào)表名稱備注 主表2003 版增值稅納稅申 報(bào)表 適用于一般納 稅人 必報(bào)資料 附表一2003 版增值稅納稅申 報(bào)表附列資料一 本 期銷售情況明細(xì) 必報(bào)資料 附表二2003 版增值稅納稅申 報(bào)表附列資料二 本 期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì) 必報(bào)資料 附表三增值稅納稅申報(bào)表附 列資料三 應(yīng)稅服務(wù) 扣除項(xiàng)目明細(xì) 用于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服 務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫 其 他納稅人不填寫 2003 版增值稅納稅申 報(bào)表附列資料七 成 品油購(gòu)銷存情況明細(xì) 表 成品油企業(yè) 且當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生 時(shí) 必填 否則無(wú)須填報(bào) 其他附 表 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵 扣情況表 必填 四小票運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單 當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生 須同時(shí)進(jìn)行四小 票數(shù)據(jù)采集 報(bào)盤核對(duì) 納內(nèi) 防偽稅控的內(nèi)河及公路運(yùn)輸不需 要采集 只需采集由于增值稅運(yùn) 輸發(fā)票抵扣聯(lián)中的公路 內(nèi)河已 經(jīng)歸入貨運(yùn)防偽稅控系統(tǒng)管理 因此在此表中已經(jīng)不能錄入公路 內(nèi)河及聯(lián)運(yùn)發(fā)票類型的數(shù)據(jù) 增值稅 2003 版增 值稅 一般 納稅 人 四小票 海關(guān)完稅憑證抵扣清 單 當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生 須同時(shí)進(jìn)行四小 票數(shù)據(jù)采集 報(bào)盤核對(duì) 2 2 填寫順序 正常情況下請(qǐng)依序填表寫申報(bào)表及附表 即 成品油購(gòu)銷存明細(xì)表 沒(méi)有 發(fā)生該業(yè)務(wù)的可以不填報(bào) 四小票導(dǎo)入 即 海關(guān)完稅憑證抵扣清單 增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單 稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn) 只針對(duì)輔導(dǎo)期納稅 人 其他納稅人不必填報(bào) 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 增值稅附表一 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 7 of 1818 增值稅附表三 增值稅附表二 增值稅申報(bào)表 正式提交 2 3 32 3 3 填表介紹填表介紹 1 1 成品油購(gòu)銷存明細(xì)申報(bào)表 成品油購(gòu)銷存明細(xì)申報(bào)表 成品油零售企業(yè) 且當(dāng)月有發(fā)生業(yè)務(wù)的 必須填報(bào) 成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表 格式 與總局文件附件一致 如果當(dāng)有沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)的 可以不填 如果填寫完后 要記著保存 如果填寫完后 要記著保存 2 2 四小票導(dǎo)入 四小票導(dǎo)入 1 從 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 導(dǎo)出申報(bào)文件 增值稅貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單和增值 稅海關(guān)完稅憑證抵扣清單 點(diǎn)擊 文件導(dǎo)入 2 如果當(dāng)月有 運(yùn)輸發(fā)票 抵扣清單 選擇從 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 導(dǎo)出的 申報(bào)文 件 導(dǎo)入時(shí)須導(dǎo)入兩個(gè)文件 JK 文件和 Crc 文件 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 8 of 1818 3 點(diǎn)擊 編輯修改 核對(duì)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)是否正確 并根據(jù)實(shí)際情況修改抵扣金稅額 確定文 件沒(méi)錯(cuò) 要上傳時(shí)請(qǐng)點(diǎn)擊 提交 注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng) 增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單 海關(guān)完稅憑證抵扣清單海關(guān)完稅憑證抵扣清單 當(dāng)期發(fā)生該項(xiàng)業(yè)務(wù)的納稅人必報(bào)資料 當(dāng)期發(fā)生該項(xiàng)業(yè)務(wù)的納稅人必報(bào)資料 如當(dāng)期發(fā)生該項(xiàng)業(yè)務(wù)如當(dāng)期發(fā)生該項(xiàng)業(yè)務(wù) 請(qǐng)納稅人先在請(qǐng)納稅人先在 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 采集采集 四小票四小票 中的運(yùn)輸發(fā)票 鐵路中的運(yùn)輸發(fā)票 鐵路 運(yùn)輸 航空運(yùn)輸 管道運(yùn)輸 海洋運(yùn)輸 運(yùn)輸 航空運(yùn)輸 管道運(yùn)輸 海洋運(yùn)輸 的匯總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單 的匯總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單 如果要修改小票數(shù)據(jù) 須先在如果要修改小票數(shù)據(jù) 須先在 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 變更重新導(dǎo)出 點(diǎn)擊變更重新導(dǎo)出 點(diǎn)擊 刪除刪除 先刪除掉已上傳的文件 然后重新上傳 先刪除掉已上傳的文件 然后重新上傳 3 3 輔導(dǎo)期輔導(dǎo)期稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn) 輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人在填寫附表 2 之前必須到 稽核結(jié)果明細(xì)清單 模塊進(jìn)行抵 扣信息確認(rèn) 點(diǎn)擊輔導(dǎo)期稽核結(jié)果明細(xì)清單并對(duì)每一項(xiàng)的數(shù)據(jù)與以確認(rèn)后 方可進(jìn)入 附 表 2 模塊 否則抵扣數(shù)據(jù)將不能帶入附表 2 的對(duì)應(yīng)欄次 如圖 在對(duì)應(yīng)的小票數(shù)據(jù)或?qū)Ｓ脭?shù)據(jù)欄點(diǎn)擊 確認(rèn) 系統(tǒng)會(huì)查詢并顯示當(dāng)期經(jīng)稽核比對(duì)通 過(guò)的 稽核結(jié)果明細(xì) 例如 點(diǎn)擊 增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)稽核結(jié)果明細(xì)清單 確認(rèn)按 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 9 of 1818 鈕 顯示當(dāng)期在稽核系統(tǒng)稽核比對(duì)通過(guò)的 增值稅專用發(fā)票抵扣清單 在抵扣標(biāo)志選擇 抵扣或不抵扣 框內(nèi)打勾的表示可抵扣 框內(nèi)沒(méi)有打勾的表示不抵扣 抵扣標(biāo)志全選 表示全打勾或全不打勾 注意 注意 如果輔導(dǎo)期納稅人沒(méi)有進(jìn)行如果輔導(dǎo)期納稅人沒(méi)有進(jìn)行 稽核結(jié)果明細(xì)清單稽核結(jié)果明細(xì)清單 確認(rèn)就進(jìn)入附表確認(rèn)就進(jìn)入附表 2 2 該戶的抵扣數(shù)據(jù) 該戶的抵扣數(shù)據(jù) 將不能寫入附表將不能寫入附表 2 2 如果如果 稽核結(jié)果明細(xì)清單稽核結(jié)果明細(xì)清單 已經(jīng)確認(rèn) 并附表已經(jīng)確認(rèn) 并附表 2 2 已經(jīng)填寫 而后才發(fā)現(xiàn)有誤 請(qǐng)先刪已經(jīng)填寫 而后才發(fā)現(xiàn)有誤 請(qǐng)先刪 除除 附表附表 2 2 數(shù)據(jù) 然后重新選擇抵扣或不抵扣 數(shù)據(jù) 然后重新選擇抵扣或不抵扣 如果如果 稽核結(jié)果明細(xì)清單稽核結(jié)果明細(xì)清單 與你的實(shí)際數(shù)據(jù)有出入 請(qǐng)及時(shí)與稅收管理員進(jìn)行數(shù)據(jù)核與你的實(shí)際數(shù)據(jù)有出入 請(qǐng)及時(shí)與稅收管理員進(jìn)行數(shù)據(jù)核 對(duì) 經(jīng)核對(duì)后 如果數(shù)據(jù)與查詢出的數(shù)據(jù)不符 請(qǐng)及時(shí)與服務(wù)技術(shù)聯(lián)系 對(duì) 經(jīng)核對(duì)后 如果數(shù)據(jù)與查詢出的數(shù)據(jù)不符 請(qǐng)及時(shí)與服務(wù)技術(shù)聯(lián)系 4 4 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 不論當(dāng)月是否有發(fā)生固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)的 都必須填寫固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 當(dāng) 月沒(méi)有固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)的 當(dāng)期數(shù)填 0 保存 注 如果固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表沒(méi)有填寫 當(dāng)月的申報(bào)表是無(wú)法申報(bào)成功的 如 圖所示 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 10 of 1818 5 5 附表 附表 1 1 填寫填寫 填表說(shuō)明填表說(shuō)明 辦稅大廳辦稅大廳 操作手冊(cè)操作手冊(cè) 請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的 增值稅一般納稅人填表說(shuō)明增值稅一般納稅人填表說(shuō)明 附表附表 1 doc 1 doc 6 6 附表 附表 3 3 填寫填寫 本表適用于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫 其他納稅人不填寫 填表說(shuō)明 辦稅大廳填表說(shuō)明 辦稅大廳 操作手冊(cè)操作手冊(cè) 請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的 增值稅一般納稅人填表說(shuō)明增值稅一般納稅人填表說(shuō)明 附表附表 3 doc 3 doc 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 11 of 1818 7 7 附表 附表 2 2 填寫填寫 有業(yè)務(wù)發(fā)生的 有四小票須填報(bào)的 有 稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)的要求在填寫附表 2 之前填寫完成 附表 二 自動(dòng)獲取兩小票數(shù) 據(jù)及 成品油購(gòu)銷存情況明細(xì)表 等數(shù)據(jù) 所以未正式申報(bào)前小票的數(shù)據(jù)發(fā)生變更或更改 抵扣清單數(shù)據(jù)時(shí) 則需重新刪除附表 二 備注 備注 輔導(dǎo)期納稅人 附表輔導(dǎo)期納稅人 附表 2 2 的填表說(shuō)明在的填表說(shuō)明在 辦稅大廳辦稅大廳 操作手冊(cè)操作手冊(cè) 請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的 增增 值稅一般納稅人填表說(shuō)明值稅一般納稅人填表說(shuō)明 附表附表 2 2 輔導(dǎo)期輔導(dǎo)期 非輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人附表 非輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人附表 2 2 的填表說(shuō)的填表說(shuō) 請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的 增值稅一般納稅人填表說(shuō)明增值稅一般納稅人填表說(shuō)明 附表附表 2 2 非輔導(dǎo)期非輔導(dǎo)期 doc doc 輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正增 輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正增 值稅一般納稅人附表值稅一般納稅人附表 2 2 的填表說(shuō)明請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的的填表說(shuō)明請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的 增值稅一般納稅人填表說(shuō)明增值稅一般納稅人填表說(shuō)明 附表附表 2 2 輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正 doc doc 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 12 of 1818 8 8 主表填表 主表填表 注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng) 1 1 如果是如果是 即征即退企業(yè)即征即退企業(yè) 須向前臺(tái)或稅管員申請(qǐng)為須向前臺(tái)或稅管員申請(qǐng)為 即征即退企業(yè)即征即退企業(yè) 只有在 只有在 后臺(tái)管理系統(tǒng)后臺(tái)管理系統(tǒng) 設(shè)置了設(shè)置了 即征即退企業(yè)即征即退企業(yè) 標(biāo)志 附表標(biāo)志 附表 1 1 和附表和附表 2 2 的數(shù)據(jù)才會(huì)把數(shù)據(jù)帶到的數(shù)據(jù)才會(huì)把數(shù)據(jù)帶到 即征即退貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù) 欄 欄 2 2 填表說(shuō)明 請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的填表說(shuō)明 請(qǐng)閱讀手冊(cè)中的 增值稅一般納稅人填表說(shuō)明增值稅一般納稅人填表說(shuō)明 主表主表 doc doc 9 9 正式提交 正式提交 在確認(rèn)申報(bào)表填寫正確的情況下 點(diǎn)擊 正式提交 正式提交后須等到系統(tǒng)給出執(zhí) 行結(jié)果 并根據(jù)提示繼續(xù)下一步的工作 打印申報(bào)表 確認(rèn)繳款 或上門抄稅等 點(diǎn)擊 確認(rèn)提交 后提示是否確認(rèn)要正式申報(bào) 根據(jù)返回信息點(diǎn)擊 確定 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 13 of 1818 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 一般納稅人通過(guò)門戶網(wǎng)站填報(bào)納稅申報(bào)表及附列資料提交申報(bào)資料成功后一般納稅人通過(guò)門戶網(wǎng)站填報(bào)納稅申報(bào)表及附列資料提交申報(bào)資料成功后 到到 申報(bào)征收申報(bào)征收 菜菜 單中單中 申報(bào)征收查詢申報(bào)征收查詢 模塊的模塊的 補(bǔ)打印申報(bào)表補(bǔ)打印申報(bào)表 欄目查詢欄目查詢 打印申報(bào)表及附列資料 打印申報(bào)表及附列資料 如果您是非防偽稅控增值稅一般納稅人 而且當(dāng)月無(wú)如果您是非防偽稅控增值稅一般納稅人 而且當(dāng)月無(wú) 四小票四小票 鐵路運(yùn)輸 航空運(yùn)輸 管道 鐵路運(yùn)輸 航空運(yùn)輸 管道 運(yùn)輸 海洋運(yùn)輸?shù)膮R總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單 運(yùn)輸 海洋運(yùn)輸?shù)膮R總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單 直接從網(wǎng)上申報(bào)和發(fā)送劃款請(qǐng)求 直接從網(wǎng)上申報(bào)和發(fā)送劃款請(qǐng)求 申報(bào)成功后請(qǐng)到申報(bào)成功后請(qǐng)到 申報(bào)征收申報(bào)征收 欄下的欄下的 本期未繳納稅款查詢本期未繳納稅款查詢 和和 繳款情況查詢繳款情況查詢 確認(rèn)繳款成功 確認(rèn)繳款成功 紙質(zhì)資料的報(bào)送時(shí)限請(qǐng)咨詢稅收管理員 紙質(zhì)資料的報(bào)送時(shí)限請(qǐng)咨詢稅收管理員 如果您是防偽稅控增值稅一般納稅人如果您是防偽稅控增值稅一般納稅人 或者當(dāng)月有或者當(dāng)月有 四小票四小票 的 請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)期內(nèi)到主管稅務(wù)分局的 請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)期內(nèi)到主管稅務(wù)分局 辦稅大廳遞交紙質(zhì)納稅申報(bào)資料辦稅大廳遞交紙質(zhì)納稅申報(bào)資料 防偽稅控企業(yè)還要防偽稅控企業(yè)還要 持持 IC 卡 有卡 有 四小票四小票 的 要帶存有從的 要帶存有從 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 導(dǎo)出的數(shù)據(jù)文件的存儲(chǔ)介質(zhì)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)文件的存儲(chǔ)介質(zhì) 軟盤 軟盤 U 盤盤 完成申報(bào)手續(xù) 完成申報(bào)手續(xù) 在申報(bào)期內(nèi)已成功申報(bào) 如發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤等問(wèn)題須補(bǔ)充或更正申報(bào)的 請(qǐng)到主管稅務(wù)分局辦在申報(bào)期內(nèi)已成功申報(bào) 如發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤等問(wèn)題須補(bǔ)充或更正申報(bào)的 請(qǐng)到主管稅務(wù)分局辦 稅大廳辦理相關(guān)手續(xù) 稅大廳辦理相關(guān)手續(xù) 一般納稅人報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表中的一般納稅人報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表中的 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 和和 損益表?yè)p益表 不再隨稅種在征期報(bào)送 納稅人應(yīng)不再隨稅種在征期報(bào)送 納稅人應(yīng) 及時(shí)填報(bào)以前月份的財(cái)務(wù)報(bào)表 紙質(zhì)資料的報(bào)送時(shí)限請(qǐng)咨詢稅收管理員 及時(shí)填報(bào)以前月份的財(cái)務(wù)報(bào)表 紙質(zhì)資料的報(bào)送時(shí)限請(qǐng)咨詢稅收管理員 2 3 42 3 4 票表比對(duì)內(nèi)容票表比對(duì)內(nèi)容 一般納稅人通過(guò)門戶網(wǎng)站填報(bào)納稅申報(bào)表及附列資料成功后 須在申報(bào)期內(nèi)到申報(bào)窗一般納稅人通過(guò)門戶網(wǎng)站填報(bào)納稅申報(bào)表及附列資料成功后 須在申報(bào)期內(nèi)到申報(bào)窗 口遞交納稅申報(bào)資料以及網(wǎng)上填報(bào)情況反饋單 防偽稅控企業(yè)還要持口遞交納稅申報(bào)資料以及網(wǎng)上填報(bào)情況反饋單 防偽稅控企業(yè)還要持 IC 卡進(jìn)行一窗式比卡進(jìn)行一窗式比 對(duì) 對(duì) 一 銷項(xiàng)比對(duì) 一 銷項(xiàng)比對(duì) 1 用防偽稅控報(bào)稅系統(tǒng)和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)采集的專用發(fā)票 機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一 發(fā)票 貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票金額 稅額匯總數(shù)分別與 增值稅納稅申報(bào)表附列資料 表一 中第 1 至 18 欄 開具稅控增值稅專用發(fā)票 項(xiàng)合計(jì)的銷售額 稅額數(shù)據(jù)比對(duì) 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 14 of 1818 二者的邏輯關(guān)系必須相等 2 用防偽稅控報(bào)稅系統(tǒng)采集的普通發(fā)票金額匯總數(shù)與 增值稅納稅申報(bào)表附列資料 表一 中第 1 至 18 欄 開具其他發(fā)票 項(xiàng)合計(jì)的銷售額數(shù)據(jù)比對(duì) 二者的邏輯關(guān)系必須相等 二 進(jìn)項(xiàng)比對(duì) 二 進(jìn)項(xiàng)比對(duì) 1 非輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)票表比對(duì)內(nèi)容 1 用防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)采集的專用發(fā)票抵扣聯(lián)和貨物運(yùn) 輸增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)金額 稅額匯總數(shù)分別與 增值稅 納稅申報(bào)表附列資料 表二 中第 2 欄 本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣 中所填列的進(jìn) 項(xiàng)金額 稅額欄數(shù)據(jù)比對(duì) 二者的邏輯關(guān)系是認(rèn)證系統(tǒng)采集的稅額信息必須大于或等于申 報(bào)資料中所填列的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù) 2 用 增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單 中 合計(jì) 欄 允許計(jì)算抵扣的運(yùn)費(fèi)金額 計(jì)算抵扣 的進(jìn)項(xiàng)稅額 項(xiàng)數(shù)據(jù)與 增值稅納稅申報(bào)表附列資料 表二 中第 8 欄 運(yùn)費(fèi)發(fā)票 的 金額 稅額 項(xiàng)數(shù)據(jù)比對(duì) 二者的邏輯關(guān)系必須相等 3 用 海關(guān)完稅憑證抵扣清單 中的 稅款金額 欄匯總數(shù)與 增值稅納稅申報(bào)表附列 資料 表二 中第 5 欄 海關(guān)完稅憑證 的 稅額 項(xiàng)匯總數(shù)比對(duì) 二者的邏輯關(guān)系必 須相等 4 用 廢舊物資發(fā)票抵扣清單 中 發(fā)票金額 欄 計(jì)算抵扣稅額 項(xiàng)匯總數(shù)與 增值 稅納稅申報(bào)表附列資料 表二 中第 7 欄 廢舊物資發(fā)票 的 金額 稅額 欄匯總數(shù) 比對(duì) 二者的邏輯關(guān)系必須相等 2009 年 5 月 1 日后取消比對(duì) 5 用紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng) 開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單 中 需要 作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 的稅額與 增值稅納稅申報(bào)表附列資料 表二 第 21 欄 稅額 比對(duì) 二者邏輯關(guān)系必須相等 2 輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人票表比對(duì)內(nèi)容 1 審核 增值稅納稅申報(bào)表 附表二第 3 欄份數(shù) 金額 稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核 系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的專用發(fā)票抵扣聯(lián) 貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷 售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)之和 2 審核 增值稅納稅申報(bào)表 附表二第 5 欄 海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 份數(shù) 金額 稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款 書之和 3 審核 增值稅納稅申報(bào)表 附表二第 8 欄 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù) 份數(shù) 金額 稅額是 否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對(duì)相符和協(xié)查后允許抵扣的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)之和 三 稅款比對(duì) 三 稅款比對(duì) 用 增值稅納稅申報(bào)表 第 24 欄 應(yīng)納稅額合計(jì) 數(shù)據(jù)與稅款所屬期為同期的已繳納 稅款總額比對(duì) 二者的邏輯關(guān)系是 應(yīng)納稅額合計(jì) 小于或等于已繳納稅款總額 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 15 of 1818 2 2 查詢和打印查詢和打印 3 13 1 繳款情況查詢和手動(dòng)繳款繳款情況查詢和手動(dòng)繳款 填寫稅款所屬的起止日期 點(diǎn)擊查詢即可查看到繳款記錄 包括在前臺(tái)申報(bào)的繳款記錄 零申報(bào)則查不到繳款記錄 注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng) 請(qǐng)?jiān)诙惼趦?nèi)及時(shí)查詢稅款是否已繳納 避免因其它原因延誤了稅款繳納請(qǐng)?jiān)诙惼趦?nèi)及時(shí)查詢稅款是否已繳納 避免因其它原因延誤了稅款繳納 查詢到的繳款記錄 查看到的未繳款記錄 選定未繳款的記錄 點(diǎn)擊 劃繳請(qǐng)求 福建省國(guó)家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺(tái) Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)操作手冊(cè) Date Confidential福建省國(guó)家稅務(wù)局 2012 Page 16 of 1818 3 23 2 一窗式比對(duì)信息查詢一窗式比對(duì)信息查詢 1 如果遠(yuǎn)程抄報(bào)稅企業(yè)發(fā)現(xiàn) 本期未繳納稅款查詢