福建報稅流程.doc

福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺系統(tǒng)福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺系統(tǒng) 增值稅一般納稅人操作手冊增值稅一般納稅人操作手冊 版本版本 1 2 0 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 2 of 1818 目目 錄錄 1 申報前的準(zhǔn)備 3 2 申報流程 3 2 1 登陸網(wǎng)上辦稅大廳 3 2 2 進(jìn)入申報系統(tǒng) 4 2 3 填寫申報表 5 2 3 1 功能菜單 5 2 3 2 填寫申報表 6 2 3 3 填表介紹 7 2 3 4 票表比對內(nèi)容 13 3 查詢和打印 14 3 1 繳款情況查詢和手動繳款 14 3 2 一窗式比對信息查詢 15 3 3 申報結(jié)果查詢 16 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 3 of 1818 1 1 申報前的準(zhǔn)備申報前的準(zhǔn)備 1 電腦系統(tǒng)要求 windows 2000 及以上 IE 瀏覽器版本為 6 0 2 電腦安裝 JAVA 虛擬機(jī) 3 上網(wǎng)注冊并打印申請表到所屬稅局開通網(wǎng)上辦稅 4 把 www fj n 加入到信任域 第二步和第四步請參閱操作手冊中 第一冊 2 2 申報流程申報流程 2 12 1 登陸網(wǎng)上辦稅大廳登陸網(wǎng)上辦稅大廳 1 1 打開 IE 瀏覽器 登陸福建省國家稅務(wù)局網(wǎng)站 點擊進(jìn)入辦稅服務(wù)大廳 2 2 輸入 稅務(wù)登記號 和 密碼 點擊進(jìn)入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng) 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 4 of 1818 3 3 點擊 申報征收 或 納稅申報 菜單鏈接進(jìn)入稅種選擇界面 2 22 2 進(jìn)入申報系統(tǒng)進(jìn)入申報系統(tǒng) 核對對應(yīng)的申報表類型為 增值稅申報表 一般納稅人 后 點擊 進(jìn)入申報 按 鈕登錄進(jìn)增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報子系統(tǒng) 注意事項 注意事項 有發(fā)現(xiàn)個別的納稅人報的稅種是有發(fā)現(xiàn)個別的納稅人報的稅種是 增值稅一般納稅人增值稅一般納稅人 而顯示的是而顯示的是 增值稅小規(guī)模納增值稅小規(guī)模納 稅人稅人 這種情況的主要原因是增值稅認(rèn)證資格文書存在問題 請先向稅收管理員說明此 這種情況的主要原因是增值稅認(rèn)證資格文書存在問題 請先向稅收管理員說明此 情況 讓稅收管理員核對一下資格文書是否到期 如再有問題再打技術(shù)服務(wù)熱線 情況 讓稅收管理員核對一下資格文書是否到期 如再有問題再打技術(shù)服務(wù)熱線 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 5 of 1818 2 32 3 填寫申報表填寫申報表 2 3 12 3 1 功能菜單功能菜單 功能介紹 更新基礎(chǔ)資料更新基礎(chǔ)資料 系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息 附表系統(tǒng)帶出的企業(yè)的基本信息 附表 2 2 第第 3535 欄本期認(rèn)證相符的全部欄本期認(rèn)證相符的全部 防偽稅控增值稅專用發(fā)票等數(shù)據(jù)如果與實際數(shù)不一致 請點擊防偽稅控增值稅專用發(fā)票等數(shù)據(jù)如果與實際數(shù)不一致 請點擊 更新基礎(chǔ)資料更新基礎(chǔ)資料 系統(tǒng)重 系統(tǒng)重 新從防偽稅控等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù) 出現(xiàn)這種情況的原因是資料的更新是在你最后去認(rèn)證發(fā)票新從防偽稅控等系統(tǒng)提取數(shù)據(jù) 出現(xiàn)這種情況的原因是資料的更新是在你最后去認(rèn)證發(fā)票 的時間之前 如果更新之后 還是存在數(shù)據(jù)不一致的情況 請及時打服務(wù)支持電話聯(lián)系 的時間之前 如果更新之后 還是存在數(shù)據(jù)不一致的情況 請及時打服務(wù)支持電話聯(lián)系 作廢此申報作廢此申報 如果納稅人在執(zhí)行如果納稅人在執(zhí)行 正式提交正式提交 申報成功 還未繳納稅款 此時申報成功 還未繳納稅款 此時發(fā)現(xiàn)申發(fā)現(xiàn)申 報錯誤等問題須更正申報表的 可以讓稅收管理員或前臺在征管系統(tǒng)報錯誤等問題須更正申報表的 可以讓稅收管理員或前臺在征管系統(tǒng) Ctais2 0 刪除此申報表 刪除此申報表 然后通過此功能作廢此次申報 修正申報表后 重新申報 然后通過此功能作廢此次申報 修正申報表后 重新申報 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 6 of 1818 2 3 22 3 2 填寫申報表填寫申報表 1 1 對應(yīng)表證書單 稅種報表 名稱 主 附 表 申報表名稱備注 主表2003 版增值稅納稅申 報表 適用于一般納 稅人 必報資料 附表一2003 版增值稅納稅申 報表附列資料一 本 期銷售情況明細(xì) 必報資料 附表二2003 版增值稅納稅申 報表附列資料二 本 期進(jìn)項稅額明細(xì) 必報資料 附表三增值稅納稅申報表附 列資料三 應(yīng)稅服務(wù) 扣除項目明細(xì) 用于營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服 務(wù)有扣除項目的納稅人填寫 其 他納稅人不填寫 2003 版增值稅納稅申 報表附列資料七 成 品油購銷存情況明細(xì) 表 成品油企業(yè) 且當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生 時 必填 否則無須填報 其他附 表 固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵 扣情況表 必填 四小票運輸發(fā)票抵扣清單 當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生 須同時進(jìn)行四小 票數(shù)據(jù)采集 報盤核對 納內(nèi) 防偽稅控的內(nèi)河及公路運輸不需 要采集 只需采集由于增值稅運 輸發(fā)票抵扣聯(lián)中的公路 內(nèi)河已 經(jīng)歸入貨運防偽稅控系統(tǒng)管理 因此在此表中已經(jīng)不能錄入公路 內(nèi)河及聯(lián)運發(fā)票類型的數(shù)據(jù) 增值稅 2003 版增 值稅 一般 納稅 人 四小票 海關(guān)完稅憑證抵扣清 單 當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生 須同時進(jìn)行四小 票數(shù)據(jù)采集 報盤核對 2 2 填寫順序 正常情況下請依序填表寫申報表及附表 即 成品油購銷存明細(xì)表 沒有 發(fā)生該業(yè)務(wù)的可以不填報 四小票導(dǎo)入 即 海關(guān)完稅憑證抵扣清單 增值稅運輸發(fā)票抵扣清單 稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn) 只針對輔導(dǎo)期納稅 人 其他納稅人不必填報 固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表 增值稅附表一 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 7 of 1818 增值稅附表三 增值稅附表二 增值稅申報表 正式提交 2 3 32 3 3 填表介紹填表介紹 1 1 成品油購銷存明細(xì)申報表 成品油購銷存明細(xì)申報表 成品油零售企業(yè) 且當(dāng)月有發(fā)生業(yè)務(wù)的 必須填報 成品油購銷存情況明細(xì)表 格式 與總局文件附件一致 如果當(dāng)有沒有發(fā)生業(yè)務(wù)的 可以不填 如果填寫完后 要記著保存 如果填寫完后 要記著保存 2 2 四小票導(dǎo)入 四小票導(dǎo)入 1 從 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 導(dǎo)出申報文件 增值稅貨物運輸發(fā)票抵扣清單和增值 稅海關(guān)完稅憑證抵扣清單 點擊 文件導(dǎo)入 2 如果當(dāng)月有 運輸發(fā)票 抵扣清單 選擇從 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 導(dǎo)出的 申報文 件 導(dǎo)入時須導(dǎo)入兩個文件 JK 文件和 Crc 文件 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 8 of 1818 3 點擊 編輯修改 核對導(dǎo)入的數(shù)據(jù)是否正確 并根據(jù)實際情況修改抵扣金稅額 確定文 件沒錯 要上傳時請點擊 提交 注意事項 注意事項 增值稅運輸發(fā)票抵扣清單增值稅運輸發(fā)票抵扣清單 海關(guān)完稅憑證抵扣清單海關(guān)完稅憑證抵扣清單 當(dāng)期發(fā)生該項業(yè)務(wù)的納稅人必報資料 當(dāng)期發(fā)生該項業(yè)務(wù)的納稅人必報資料 如當(dāng)期發(fā)生該項業(yè)務(wù)如當(dāng)期發(fā)生該項業(yè)務(wù) 請納稅人先在請納稅人先在 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 采集采集 四小票四小票 中的運輸發(fā)票 鐵路中的運輸發(fā)票 鐵路 運輸 航空運輸 管道運輸 海洋運輸 運輸 航空運輸 管道運輸 海洋運輸 的匯總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單 的匯總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單 如果要修改小票數(shù)據(jù) 須先在如果要修改小票數(shù)據(jù) 須先在 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 變更重新導(dǎo)出 點擊變更重新導(dǎo)出 點擊 刪除刪除 先刪除掉已上傳的文件 然后重新上傳 先刪除掉已上傳的文件 然后重新上傳 3 3 輔導(dǎo)期輔導(dǎo)期稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn) 輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人在填寫附表 2 之前必須到 稽核結(jié)果明細(xì)清單 模塊進(jìn)行抵 扣信息確認(rèn) 點擊輔導(dǎo)期稽核結(jié)果明細(xì)清單并對每一項的數(shù)據(jù)與以確認(rèn)后 方可進(jìn)入 附 表 2 模塊 否則抵扣數(shù)據(jù)將不能帶入附表 2 的對應(yīng)欄次 如圖 在對應(yīng)的小票數(shù)據(jù)或?qū)Ｓ脭?shù)據(jù)欄點擊 確認(rèn) 系統(tǒng)會查詢并顯示當(dāng)期經(jīng)稽核比對通 過的 稽核結(jié)果明細(xì) 例如 點擊 增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)稽核結(jié)果明細(xì)清單 確認(rèn)按 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 9 of 1818 鈕 顯示當(dāng)期在稽核系統(tǒng)稽核比對通過的 增值稅專用發(fā)票抵扣清單 在抵扣標(biāo)志選擇 抵扣或不抵扣 框內(nèi)打勾的表示可抵扣 框內(nèi)沒有打勾的表示不抵扣 抵扣標(biāo)志全選 表示全打勾或全不打勾 注意 注意 如果輔導(dǎo)期納稅人沒有進(jìn)行如果輔導(dǎo)期納稅人沒有進(jìn)行 稽核結(jié)果明細(xì)清單稽核結(jié)果明細(xì)清單 確認(rèn)就進(jìn)入附表確認(rèn)就進(jìn)入附表 2 2 該戶的抵扣數(shù)據(jù) 該戶的抵扣數(shù)據(jù) 將不能寫入附表將不能寫入附表 2 2 如果如果 稽核結(jié)果明細(xì)清單稽核結(jié)果明細(xì)清單 已經(jīng)確認(rèn) 并附表已經(jīng)確認(rèn) 并附表 2 2 已經(jīng)填寫 而后才發(fā)現(xiàn)有誤 請先刪已經(jīng)填寫 而后才發(fā)現(xiàn)有誤 請先刪 除除 附表附表 2 2 數(shù)據(jù) 然后重新選擇抵扣或不抵扣 數(shù)據(jù) 然后重新選擇抵扣或不抵扣 如果如果 稽核結(jié)果明細(xì)清單稽核結(jié)果明細(xì)清單 與你的實際數(shù)據(jù)有出入 請及時與稅收管理員進(jìn)行數(shù)據(jù)核與你的實際數(shù)據(jù)有出入 請及時與稅收管理員進(jìn)行數(shù)據(jù)核 對 經(jīng)核對后 如果數(shù)據(jù)與查詢出的數(shù)據(jù)不符 請及時與服務(wù)技術(shù)聯(lián)系 對 經(jīng)核對后 如果數(shù)據(jù)與查詢出的數(shù)據(jù)不符 請及時與服務(wù)技術(shù)聯(lián)系 4 4 固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表 固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表 不論當(dāng)月是否有發(fā)生固定資產(chǎn)進(jìn)項的 都必須填寫固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表 當(dāng) 月沒有固定資產(chǎn)進(jìn)項的 當(dāng)期數(shù)填 0 保存 注 如果固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表沒有填寫 當(dāng)月的申報表是無法申報成功的 如 圖所示 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 10 of 1818 5 5 附表 附表 1 1 填寫填寫 填表說明填表說明 辦稅大廳辦稅大廳 操作手冊操作手冊 請閱讀手冊中的請閱讀手冊中的 增值稅一般納稅人填表說明增值稅一般納稅人填表說明 附表附表 1 doc 1 doc 6 6 附表 附表 3 3 填寫填寫 本表適用于營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫 其他納稅人不填寫 填表說明 辦稅大廳填表說明 辦稅大廳 操作手冊操作手冊 請閱讀手冊中的請閱讀手冊中的 增值稅一般納稅人填表說明增值稅一般納稅人填表說明 附表附表 3 doc 3 doc 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 11 of 1818 7 7 附表 附表 2 2 填寫填寫 有業(yè)務(wù)發(fā)生的 有四小票須填報的 有 稽核結(jié)果明細(xì)清單確認(rèn)的要求在填寫附表 2 之前填寫完成 附表 二 自動獲取兩小票數(shù) 據(jù)及 成品油購銷存情況明細(xì)表 等數(shù)據(jù) 所以未正式申報前小票的數(shù)據(jù)發(fā)生變更或更改 抵扣清單數(shù)據(jù)時 則需重新刪除附表 二 備注 備注 輔導(dǎo)期納稅人 附表輔導(dǎo)期納稅人 附表 2 2 的填表說明在的填表說明在 辦稅大廳辦稅大廳 操作手冊操作手冊 請閱讀手冊中的請閱讀手冊中的 增增 值稅一般納稅人填表說明值稅一般納稅人填表說明 附表附表 2 2 輔導(dǎo)期輔導(dǎo)期 非輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人附表 非輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人附表 2 2 的填表說的填表說 請閱讀手冊中的請閱讀手冊中的 增值稅一般納稅人填表說明增值稅一般納稅人填表說明 附表附表 2 2 非輔導(dǎo)期非輔導(dǎo)期 doc doc 輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正增 輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正增 值稅一般納稅人附表值稅一般納稅人附表 2 2 的填表說明請閱讀手冊中的的填表說明請閱讀手冊中的 增值稅一般納稅人填表說明增值稅一般納稅人填表說明 附表附表 2 2 輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正輔導(dǎo)期剛轉(zhuǎn)正 doc doc 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 12 of 1818 8 8 主表填表 主表填表 注意事項 注意事項 1 1 如果是如果是 即征即退企業(yè)即征即退企業(yè) 須向前臺或稅管員申請為須向前臺或稅管員申請為 即征即退企業(yè)即征即退企業(yè) 只有在 只有在 后臺管理系統(tǒng)后臺管理系統(tǒng) 設(shè)置了設(shè)置了 即征即退企業(yè)即征即退企業(yè) 標(biāo)志 附表標(biāo)志 附表 1 1 和附表和附表 2 2 的數(shù)據(jù)才會把數(shù)據(jù)帶到的數(shù)據(jù)才會把數(shù)據(jù)帶到 即征即退貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù) 欄 欄 2 2 填表說明 請閱讀手冊中的填表說明 請閱讀手冊中的 增值稅一般納稅人填表說明增值稅一般納稅人填表說明 主表主表 doc doc 9 9 正式提交 正式提交 在確認(rèn)申報表填寫正確的情況下 點擊 正式提交 正式提交后須等到系統(tǒng)給出執(zhí) 行結(jié)果 并根據(jù)提示繼續(xù)下一步的工作 打印申報表 確認(rèn)繳款 或上門抄稅等 點擊 確認(rèn)提交 后提示是否確認(rèn)要正式申報 根據(jù)返回信息點擊 確定 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 13 of 1818 注意事項注意事項 一般納稅人通過門戶網(wǎng)站填報納稅申報表及附列資料提交申報資料成功后一般納稅人通過門戶網(wǎng)站填報納稅申報表及附列資料提交申報資料成功后 到到 申報征收申報征收 菜菜 單中單中 申報征收查詢申報征收查詢 模塊的模塊的 補(bǔ)打印申報表補(bǔ)打印申報表 欄目查詢欄目查詢 打印申報表及附列資料 打印申報表及附列資料 如果您是非防偽稅控增值稅一般納稅人 而且當(dāng)月無如果您是非防偽稅控增值稅一般納稅人 而且當(dāng)月無 四小票四小票 鐵路運輸 航空運輸 管道 鐵路運輸 航空運輸 管道 運輸 海洋運輸?shù)膮R總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單 運輸 海洋運輸?shù)膮R總數(shù)據(jù)以及海關(guān)完稅憑證抵扣清單 直接從網(wǎng)上申報和發(fā)送劃款請求 直接從網(wǎng)上申報和發(fā)送劃款請求 申報成功后請到申報成功后請到 申報征收申報征收 欄下的欄下的 本期未繳納稅款查詢本期未繳納稅款查詢 和和 繳款情況查詢繳款情況查詢 確認(rèn)繳款成功 確認(rèn)繳款成功 紙質(zhì)資料的報送時限請咨詢稅收管理員 紙質(zhì)資料的報送時限請咨詢稅收管理員 如果您是防偽稅控增值稅一般納稅人如果您是防偽稅控增值稅一般納稅人 或者當(dāng)月有或者當(dāng)月有 四小票四小票 的 請在申報期內(nèi)到主管稅務(wù)分局的 請在申報期內(nèi)到主管稅務(wù)分局 辦稅大廳遞交紙質(zhì)納稅申報資料辦稅大廳遞交紙質(zhì)納稅申報資料 防偽稅控企業(yè)還要防偽稅控企業(yè)還要 持持 IC 卡 有卡 有 四小票四小票 的 要帶存有從的 要帶存有從 通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件 導(dǎo)出的數(shù)據(jù)文件的存儲介質(zhì)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)文件的存儲介質(zhì) 軟盤 軟盤 U 盤盤 完成申報手續(xù) 完成申報手續(xù) 在申報期內(nèi)已成功申報 如發(fā)現(xiàn)申報錯誤等問題須補(bǔ)充或更正申報的 請到主管稅務(wù)分局辦在申報期內(nèi)已成功申報 如發(fā)現(xiàn)申報錯誤等問題須補(bǔ)充或更正申報的 請到主管稅務(wù)分局辦 稅大廳辦理相關(guān)手續(xù) 稅大廳辦理相關(guān)手續(xù) 一般納稅人報送的財務(wù)報表中的一般納稅人報送的財務(wù)報表中的 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 和和 損益表損益表 不再隨稅種在征期報送 納稅人應(yīng)不再隨稅種在征期報送 納稅人應(yīng) 及時填報以前月份的財務(wù)報表 紙質(zhì)資料的報送時限請咨詢稅收管理員 及時填報以前月份的財務(wù)報表 紙質(zhì)資料的報送時限請咨詢稅收管理員 2 3 42 3 4 票表比對內(nèi)容票表比對內(nèi)容 一般納稅人通過門戶網(wǎng)站填報納稅申報表及附列資料成功后 須在申報期內(nèi)到申報窗一般納稅人通過門戶網(wǎng)站填報納稅申報表及附列資料成功后 須在申報期內(nèi)到申報窗 口遞交納稅申報資料以及網(wǎng)上填報情況反饋單 防偽稅控企業(yè)還要持口遞交納稅申報資料以及網(wǎng)上填報情況反饋單 防偽稅控企業(yè)還要持 IC 卡進(jìn)行一窗式比卡進(jìn)行一窗式比 對 對 一 銷項比對 一 銷項比對 1 用防偽稅控報稅系統(tǒng)和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)采集的專用發(fā)票 機(jī)動車銷售統(tǒng)一 發(fā)票 貨物運輸增值稅專用發(fā)票金額 稅額匯總數(shù)分別與 增值稅納稅申報表附列資料 表一 中第 1 至 18 欄 開具稅控增值稅專用發(fā)票 項合計的銷售額 稅額數(shù)據(jù)比對 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 14 of 1818 二者的邏輯關(guān)系必須相等 2 用防偽稅控報稅系統(tǒng)采集的普通發(fā)票金額匯總數(shù)與 增值稅納稅申報表附列資料 表一 中第 1 至 18 欄 開具其他發(fā)票 項合計的銷售額數(shù)據(jù)比對 二者的邏輯關(guān)系必須相等 二 進(jìn)項比對 二 進(jìn)項比對 1 非輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人的進(jìn)項票表比對內(nèi)容 1 用防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)采集的專用發(fā)票抵扣聯(lián)和貨物運 輸增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)金額 稅額匯總數(shù)分別與 增值稅 納稅申報表附列資料 表二 中第 2 欄 本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣 中所填列的進(jìn) 項金額 稅額欄數(shù)據(jù)比對 二者的邏輯關(guān)系是認(rèn)證系統(tǒng)采集的稅額信息必須大于或等于申 報資料中所填列的進(jìn)項數(shù)據(jù) 2 用 增值稅運輸發(fā)票抵扣清單 中 合計 欄 允許計算抵扣的運費金額 計算抵扣 的進(jìn)項稅額 項數(shù)據(jù)與 增值稅納稅申報表附列資料 表二 中第 8 欄 運費發(fā)票 的 金額 稅額 項數(shù)據(jù)比對 二者的邏輯關(guān)系必須相等 3 用 海關(guān)完稅憑證抵扣清單 中的 稅款金額 欄匯總數(shù)與 增值稅納稅申報表附列 資料 表二 中第 5 欄 海關(guān)完稅憑證 的 稅額 項匯總數(shù)比對 二者的邏輯關(guān)系必 須相等 4 用 廢舊物資發(fā)票抵扣清單 中 發(fā)票金額 欄 計算抵扣稅額 項匯總數(shù)與 增值 稅納稅申報表附列資料 表二 中第 7 欄 廢舊物資發(fā)票 的 金額 稅額 欄匯總數(shù) 比對 二者的邏輯關(guān)系必須相等 2009 年 5 月 1 日后取消比對 5 用紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng) 開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單 中 需要 作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 的稅額與 增值稅納稅申報表附列資料 表二 第 21 欄 稅額 比對 二者邏輯關(guān)系必須相等 2 輔導(dǎo)期內(nèi)一般納稅人票表比對內(nèi)容 1 審核 增值稅納稅申報表 附表二第 3 欄份數(shù) 金額 稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核 系統(tǒng)比對相符和協(xié)查后允許抵扣的專用發(fā)票抵扣聯(lián) 貨物運輸增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷 售統(tǒng)一發(fā)票抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)之和 2 審核 增值稅納稅申報表 附表二第 5 欄 海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 份數(shù) 金額 稅額是否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對相符和協(xié)查后允許抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款 書之和 3 審核 增值稅納稅申報表 附表二第 8 欄 運輸費用結(jié)算單據(jù) 份數(shù) 金額 稅額是 否等于或小于當(dāng)期稽核系統(tǒng)比對相符和協(xié)查后允許抵扣的運輸費用結(jié)算單據(jù)之和 三 稅款比對 三 稅款比對 用 增值稅納稅申報表 第 24 欄 應(yīng)納稅額合計 數(shù)據(jù)與稅款所屬期為同期的已繳納 稅款總額比對 二者的邏輯關(guān)系是 應(yīng)納稅額合計 小于或等于已繳納稅款總額 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 15 of 1818 2 2 查詢和打印查詢和打印 3 13 1 繳款情況查詢和手動繳款繳款情況查詢和手動繳款 填寫稅款所屬的起止日期 點擊查詢即可查看到繳款記錄 包括在前臺申報的繳款記錄 零申報則查不到繳款記錄 注意事項 注意事項 請在稅期內(nèi)及時查詢稅款是否已繳納 避免因其它原因延誤了稅款繳納請在稅期內(nèi)及時查詢稅款是否已繳納 避免因其它原因延誤了稅款繳納 查詢到的繳款記錄 查看到的未繳款記錄 選定未繳款的記錄 點擊 劃繳請求 福建省國家稅務(wù)局綜合納稅服務(wù)平臺 Version 1 2 0 網(wǎng)上辦稅 增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作手冊 Date Confidential福建省國家稅務(wù)局 2012 Page 16 of 1818 3 23 2 一窗式比對信息查詢一窗式比對信息查詢 1 如果遠(yuǎn)程抄報稅企業(yè)發(fā)現(xiàn) 本期未繳納稅款查詢